1、公司代码：600235 公 司简 称：民丰特纸 民丰特种 纸股份 有限公 司 2018 年度 内部控 制评价 报告 民丰特种纸股份有限 公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本规范 及其配 套指 引的 规定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我们 对公 司2018年12月31日（内 部控 制评价报 告基 准日）的内部 控制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效
2、实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负责组织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资产安 全、财务报 告及 相关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效 果，促进实现发 展战 略。由于内 部
3、控制存 在的 固 有局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或 对控 制政 策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董事会 认为，公司 已
4、按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大方面保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公司未 发现 非财务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务
5、报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：民丰 特种 纸股 份有 限公司 2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100.60 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表
6、营 业收 入总 额之 比 100.83 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、研究与开发、工程项目、担保业务、全面预算、内 部信息传递、信息系统、内部监督、资金运营、采购业务、销售业务、合同管理、资产管理、财务报告等领域。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：销售、采购、资 产、资金 活动等 5.上 述纳入评价范 围的单 位、业务和事 项以 及高风 险领 域涵盖了 公司 经营管 理的 主要方面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他说明事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企
7、 业内 部控 制规 范体系 及民丰特 种纸 股份 有限公 司内 部控 制手 册，组织开展 内部 控制 评价工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董事会根 据企业内 部 控制规范体系 对重大缺 陷、重要缺陷和 一般缺陷 的 认定要求，结 合公司 规模、行业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研究确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如
8、下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 营业收入潜在错报金额 潜在错报金额 营业总收入的 3 营业总 收入 的 1 资产总额的 3 资产总 额的 1 利润总额的 5 利润总 额的 3 潜在 错报金额 利润 总额 的 5 潜在错报金额 利润总额的 3 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 公司会 计报 表、财 务报 告 及信息 披露 等方 面发 生重 大违规 事件；公司 审计 委 员会和内部审 计机 构未 能有 效发 挥监督 职能；注册 会计 师对 公司财 务报 表出 具标 准无
9、保留意见之 外的 其他 三种 意见 审计报 告。重要缺 陷 公司会 计报 表、财 务报 告 编制不 完全 符合 企业 会计 准则和 披露 要求，导致 财 务报表出现重 要错 报；公 司以 前 年度公 告的 财务 报告 出现 重要错 报需 要进 行追 溯调 整（由于政策 变化 或其 他因 素变 化导致 的对 以前 的追 溯调 整除外）。一般缺陷 未构成 重大 缺陷、重 要缺 陷标准 的其 他内 部控 制缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非财务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量
10、标 准 直接财产损失金额 损失金 额 资产 总额 的 5 资产总 额的 3 损失 金额资产 总额 的 5 损失金额 资产总额的3 公司确 定的 非财务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 公司重 要业 务缺 乏制 度控 制或制 度体 系失 效；信 息 系统的 安全 存在 重大 隐患；内控评价重 大缺 陷未 完成 整改。重要缺 陷 公司一 般业 务缺 乏制 度控 制或制 度体 系失 效；信 息 系统的 安全 存在 隐患；内 控评价重大缺 陷未 完成 整改。一般缺 陷 未构成 重大 缺陷、重 要缺 陷标准 的其 他内 部控 制缺 陷。(三).内部控
11、制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 内部控 制流 程在 日常 运行 中可能 存在 一般 缺陷，由 于公司 设有 自我 评价 和内 部审计 双重 监督 机 制，内控缺 陷一 经发 现确 认，即 采取更 正行 动，使风 险可 控，对公 司内 部控 制体 系的 运 行不构 成实 质性 影响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财
12、 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 内部控 制流 程在 日常 运行 中可能 存在 一般 缺陷，由 于公司 设有 自我 评价 和内 部审计 双重 监督 机 制，内控缺 陷一 经发 现确 认，即 采取更 正行 动，使风 险可 控，对公 司内 部控 制体 系的 运 行不构 成实 质性 影响。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：曹继 华 民丰特 种纸 股份 有限 公司 2019年3月27 日
