1、1 中 信建 投证 券股 份有 限公 司关 于 国 机重 型装 备集 团股 份有 限公司 2 0 2 1年 度内 部控制 评价 报告 的核 查意 见 国机重型 装备集 团股份 有限公司（以下 简称“国机重装”、“公司”，公司曾用名“二 重集团（德阳）重型装 备股份 有限公 司”，简 称“二 重重装”）于 2010年 2 月 2 日在上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市，于 2015 年 5 月 21日终止上市。经上海证券交易所202068 号 关于国机重型装备集团股份有限公司人民币普通股股票重新上市交易的通知 批准，上海证券交易所同意国机重装股票重新上市。公司股票于 2020 年 6 月
2、8 日 在上海证券交易所重新上市交易。中信建投 证券股 份有限 公司（简 称“中 信建投 证券”）担任本 次重新 上市的保荐机构。按照 上海证券交易所退市公司重新上市实施办法、上海证券交易所股票上市规则 和 上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 11 号 持续督导等相关规定，保荐机构 对国机重型装备集团股份有限公司 2021 年 度内部控制评价报告 进行了审慎核查，核查情况与意见如下：一、内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
3、准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 是 否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。2 4.自内部控 制评 价报告 基 准日至内 部控 制评价 报 告发出日 之间 影响内 部 控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5.内部控制 审计 意见是 否 与公司对 财务 报告内 部 控制有效 性的 评价
4、结 论 一致 是 否 6.内部控制 审计 报告对 非 财务报告 内部 控制重 大 缺陷的披 露是 否与公 司 内部控制评价报告披露一致 是 否 二、内 部控制 评价 工作情 况（一）内部控 制评 价范围 公司按照风险导向原则 确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括：国机重型装备集团股份有限公司（本部）、二重（德阳）重型装备有限公司、中国重型机械有限公司、中国重型机械研究院股份公司、国机重装成都重型机械有限公司、二重集团德阳进出口有限责任公司。2.纳入评价范 围的单位占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表
5、 资产总 额之 比 100%纳 入 评 价 范 围 单 位 的 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入总额之 比 100%3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、信息与沟通、资金活动、资产管理、担保业务、全面 预算、研究与开发、财 务报告、销售管理、人 力资源、信息系统、业务外包、合同管理、采购业务、工程项目等业务事项。3 4.重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、合同管理、担保业务、业务外包、采购业务、销售业务、工程项目、人力资源、财务报告等。5.上述纳入 评价 范围的 单 位、业务 和事 项以及 高 风险领域 涵盖
6、 了公司 经 营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他说明事项 无(二)内 部控 制评价 工作依 据及 内部控 制缺 陷认定 标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理手册、内部控制评价管理办法，组织开展内部控制评价工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷
7、认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 错 报 金 额 占 资产总额 的比 率 错报金 额 资产 总额1%资 产 总 额 1%错报 金额资 产总 额 0.1%错报金额 资产总额0.1%公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性 质 定性标 准 4 重大缺 陷 1.公司 董事、监 事和 高级 管理人 员舞 弊；2.企 业更 正已公 布的 财务 报告；3.注册 会计 师发 现当 期财 务报表 存在 重大 错报，而 内 部控制 在运 行过 程中未能发 现该 错报；4.企业 审 计委员
8、 会和 内部 审计 机构 对内部 控制 的监 督无效。重要缺 陷 1.未依 照公 认会 计准 则选 择和应 用会 计政 策；2.未 建 立反舞 弊程 序和 控制措施；3.对 于非 常规 或特 殊 交易的 账务 处理 没有 建立 相应的 控制 机制 或没有实施 且没 有相 应的 补偿 性控制；4.对于 期末 财务 报 告过程 的控 制存 在一项或多 项缺 陷且 不能 合理 保证编 制的 财务 报表 达到 真实、准确 的目 标。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 和重 要缺 陷的其 他内 部控 制缺 陷 3.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名 称
9、 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 损 失 金 额 占 资产总额 的比 率 损失金 额 资产 总额1%资 产 总 额 1%损 失 金额资 产总 额 0.1%损失金额 资产总额0.1%公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1.缺乏 民主 决策 程序；2.重大决 策程 序不 科学，决 策程序 导致 重大 失误；3.违反 国家 法律 法规 或规 范性文 件并 受到 处罚；4.重 要业务 缺乏 制度 控制或制度 体系 失效；5.内部 控制重 大缺 陷未 得到 整改。重要缺 陷 1.民主 决策 程序 存在 但不 够完
10、善；2.决策 程序 导致 出现一 般失 误；3.违反企业内 部规 章，形成 损失；4.重 要业 务制 度或 系统 存在缺 陷；5.内 部控 制重要缺 陷未 得到 整改。一般缺 陷 1.决策 程序 效率 不高；2.违反内 部规 章，但未 形成 损失；3.一 般业 务制 度或系统 存在 缺陷；4.内部 控制评 价发 现的 一般 缺陷 未得到 整改；5.存在 其他缺陷。(三).内 部控 制缺陷 认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 是 否 5
11、1.3.一般缺陷 无 1.4.经过上 述整 改，于 内部控制 评价 报告基 准 日，公司 是否 存在未 完 成整改的财务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上 述整 改，于 内部控制 评价 报告基 准 日，公司 是否 存在未 完 成整改的财务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期内公司 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.3.一般缺陷 经过本次内控评价，公司尚存在部分非财务报告内部控制一般缺陷，但不影响内部控制目标的实现。针对发现的内控缺陷，公司
12、已责成相关部门落实整改或采取相应的整改措施，不影响公司内部控制有效性评价结论。2.4.经过上 述整 改，于 内部控制 评价 报告基 准 日，公司 是否 发现未 完 成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上 述整 改，于 内部控制 评价 报告基 准 日，公司 是否 发现未 完 成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 6 是 否 三.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 3.其他重大事项说明 适用 不适用 四、保 荐机构 核查 意见 本保荐机构及保荐代表人通过多种途径督导公
13、司规范运作，具体措施和方法主要包括：审阅公司内控相关制度，查阅相关信息披露文件，查阅股东大会、董事会、监事会等会议记录及有关文件、内部审计报告、监事会报告、公司独立董事发表的独立意见，与公司部分董事、监事、高级管理人员及财务部等有关人员进行沟通交流，与公司聘请的会计师进行沟通交流，现场检查内部控制制度执行的有效性等方式。本保荐机构查阅了公司董事会出具的 国机重型装备集团股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的 核查。经核查，本保荐机构认为：截至 2021 年 12 月 31 日，国机重装 已建立了较为完善、有效的内部控制制度，并得到了较有效的实施，公司对 2021 年度内部控制制度的自我评价真实、客观。保荐机构 对国机重装 国机重型装备集团股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告无异议。7（本页无正文，为 中 信建投证券股份有限公司关于国机重型装备集团股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告的核查意见之签字盖章页）保荐代表人 签名：_ _ 于宏刚 张冠宇 中信建投证券股份有限公司 年 月 日
