1、公司代码：600211 公 司简 称：西藏药业 西 藏 诺迪 康 药业 股 份有 限 公司 2017 年度 内部控 制 评价 报 告 西藏诺迪康药业股份 有限 公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2017 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范
2、体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高
3、经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不
4、存在 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生
5、影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：西 藏药 业总 部、全资 子公 司成 都诺 迪康 生物制 药有 限公 司、四川诺迪康 威光 制药 有限 公司、TopRidge Pharma Limited
6、以及 控股 子公 司西 藏诺迪 康 医药 有限 公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 98.25%纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 96.41%3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司层 面的组 织架 构、发 展战略、信息 与沟 通、内 部监督；业务 层面 的人力 资源管 理、资 金活 动、采购业 务、资产 管理、销 售管理、研 究与 开发、定 增和重 组事 项、担保 业务、业务 外包、财 务 报 告、全面预算、合 同及 法律 事务、
7、信息 系统 等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：资金活 动、采购 业务、资 产管理、销 售管 理、研究 与开发、定 增和 重组 事项 等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 西 藏药 业内 控 手册 和 汇编 的管 理制 度，组织开 展内 部控 制评价工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整
8、 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总额潜在错报 利 润 总 额 潜 在 错 报 利润总
9、额 的 10%利润总 额 的 5%资产总额 的 5%资产总 额 的 2%所有者 权益 总额 的 1%所有者权益总额的 0.5%所有者权益 潜 在 错 报 所 有 者 权 益 总 额 的1%所 有 者 权 益 潜 在 错 报 所有者 权益 总额 的 0.5%公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 对存在 的缺 陷不 采取 整改 行动可 能导 致严 重偏 离控 制目标 重要缺 陷 对存在 的缺 陷不 采取 整改 行动可 能导 致偏 离控 制目 标 一般缺 陷 对存在 的缺 陷不 采取 整改 行动可 能导 致小 范围 偏离 控制目 标
10、 说明：内部控 制可 能存 在重 大缺 陷时，包括 但不 限于 下列 表现形 式：（1）董事、监 事和 高级 管 理人员 舞弊；（2）公司 更正 已经 公布 的 财务报 表；（3）当期 财务 报表 存在 重 大错报，而 内部 控制 在运 行过程 中未 能发 现该 错报；（4）公司 审计 委员 会和 内 部审计 机构 对内 部控 制的 监督无 效。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 潜 在 直 接 财 产损失金 额 潜 在 直接 财产
11、 损失 金额 所有者 权益 总额 的 0.5%所 有 者 权 益 总 额 的 0.25%潜 在 直 接 财 产 损 失 金 额 所有者权 益总 额 的 0.5%潜在直接财产损失金额所有者 权益 总额 的0.25%公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）决策 程序 导致 重大 失 误；（2）重要 业务 缺乏 制度 控 制或系 统性 失效，且 缺乏 有效的 补偿 性控 制；（3）内部 控制 评价 过程 中 发现的 重大 缺陷 未得 到整 改；（4）其他 对公 司产 生重 大 负面影 响的 情形。重要缺 陷（1）决策 程序
12、导致 出现 一 般性失 误；（2）重要 业务 制度 或系 统 存在缺 陷；（3）内部 控制 评价 过程 中 发现的 重要 缺陷 未得 到整 改；（4）其他 对公 司产 生较 大 负面影 响的 情形。一般缺 陷（1）决策 程序 效率 不高；（2）一般 业务 制度 或系 统 存在缺 陷；（3）内部 控制 评价 过程 中 发现的 一般 缺陷 未得 到整 改。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重
13、要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 无 2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完
14、成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 经过对 公司 总部 及各 分子 公司工 作成 果的 检查 测试，本年 度内 控执 行良 好。公 司将在 下一 年度 继 续完善各 项内 控制 度，加强 内控管 理，使内 控管 理工 作再进 一步 提升。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：陈达 彬 西藏诺 迪康 药业 股份 有限 公司 2018 年3月14 日
