1、材料会计 就是会计中存货核算一部分是库存材料的出入库以及结存价值的确定、各种材料计价方法。做材料会计要做什么事情总的来说是材料的进、销、存的单价、数量、金额 ,盘存,损耗,以及库存材料不多时要提交的材料申购表之类的，这要看公司的规模与分配给你的工作,你可以看一下,上位会计的交接资料.工作资料材料的进/领/存 就是从材料的采购开始就一直跟踪到材料使用完,价格是不是合理 使用是不是合理 有没有什么不必要的损耗 定期清点库存材料会计就是负责原材料、半成品、产成品、库存商品等存货类项目的记录、记量、计算、报告等一系列工作的会计。材料出入库 和仓库对账，跟供应商核对账本 做凭证，参加一部分的财务管理工作
2、就是关于企业收发材料的，材料包括企业的所有材料，你要作好，材料收发单，领料单，还有做很多事，比如到期末的账实核对，盘点，清算，等等等等会计与材料会计的区别很大，材料会计是负责材料、产品等有关科目核算，而会计是负责企业资金运转、生产过程中产品成本、费用的归集与结转，财务成果的核算等有关科目核算的。你们公司如果是小公司，可以由会计或出纳兼职做材料会计，其实也就是建一本材料明细账，即三级帐明细核算各种材料或产品。材料会计一般是核算材料的入库、出库。它与成本会计是不同的，成本会计是核算生产成本费用支出的，材料只是它其中的一部分。材料会计对出入库的材料必须取得合理的出入库手续才能办理，同时对收到的材料增
3、值税发票要及时交资金会计去税务部门抵扣，对在库的材料要进行定期盘点，保证账账，账实的相符。材料会计的工作主要就是核算原材料的收发核算，比成本会计核算要简单。而成本会计主要是针对产成品核算中，料工费的合理分配，合理计入各种产品成本中。其中包括间接费用的二次分配。，成本会计核算很多依据就是材料核算的金额，材料会计不难。看你们单位的业务量，一般工业的材料核算都比较繁琐材料会计是财务核算的一个方面;成本会计又是另一个方面,两者的要作职责和要作内容是不同的.材料会计的工作职责:是核算本单位材料的采购.领用.库存;工作内容是编制材料采购凭证.编制材料领用凭证.核对财务账与仓库账的数量是否相符,督促仓库账实
4、相符,必要时进行仓库盘点.1. 按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。2. 并对工地材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发是否一致。3. 及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况，及时催促材料收、发是否及时。并对所进材料进行汇总，4. 外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。5. 供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。6. 每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。7. 负责各
5、种材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。8. 按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。9. 忠于职守，实事求是，全面、准确、及时上报统计资料。计划、材料会计岗位职责 (一)认真遵守国家 财务政策、法规、制度。(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材
6、料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。(六)根据工程项目 的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审
7、批签字；基建内部领料，需经处长签字。(七)每月 26 日至次月 3 日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月 3 日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月 10 前，将上月财务报表 及时报到学校财务科及供应科长。(八)使用计算机建立各项 单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科；库存动态表每月 5 日前报给供应科长、库房。(九)完成处、科领导交办的其他临时性工作。材料会计所做的凭证有哪些购买原材料 借：原材料 应交税费-增值税
8、-进项税 贷：现金/ 银行存款/应付账款等 领用材料 借：生产成本-基本生产成本- 车间 制造费用 管理费用等 贷：原材料销售材料 借：其他业务收入 贷：原材料收发材料的凭证借：原材料（包装物、低耗）应交税金-应交增值税- 进项税金贷：应付账款（银行、现金）借：生产成本（管理费用等）贷：原材料（包装物、低耗）材料会计接触的凭证主要有几种：一种是验收单（接收材料的凭证） ；一种是领料单（领用材料的凭证） ，再有就是转账凭证，用于材料报账，也有的单位用专用的材料报账凭证；材料会计工作流程 存货核算岗位责任制1 会同有关部门制定存货的计量检验、收支、领退、保管核算、盘点清算等管理办法、规定和手续制度
9、。明确责任，加强管理。2 审核汇编存货采购计划、控制存货采购成本，制定存货储备定额，提高储备资金利用率。3 负责存货的日常明细核算和有关业务结算，按存货保管地点、类别、品种、规格、登记明细账，按成本核算的要求编制存货的进、出汇总表，进行账务处理工作。4 存货的进库、出库业务必须具有严格的凭证手续，通过入库、发货单等核算存货的收发业务。进货：由购货经办人员根据购货发票和其他货单填制入库单，送仓库保管员计量验收签名确认，连同发票等送财务部门进行账务处理。出库：必须根据业务部门的存货转移单填制由公司统一印制的发货单。发货时必须有两人以上监督所发货的名称、品种、规格、数量与填制的发货单是否一致，审核无
10、误后签字盖章并送交客户签名确认。手续不完备的仓库保管员有权拒绝发货。退货：销货退回需凭红字发票联和业务人员的退货说明，交仓库验收后送财务部门进行账务处理。5 登记保管：存货管理职能部门和仓库按每种存货设置明细账进行登记核算。月末编制收、发、存报表，送业务、财务部门核对，做到账物、账账相符。6 建立定期清查盘存制度，由领导督促财务、业务、仓库组织专人进行清查盘点。年终进行一次全面清查盘点。仓库每月账物清点，收发量大的存货要经常核对清点。7 根据清查盘点结果，编制由财务部门和有关责任部门共同签字的存货盘点报告表，说明存货盘盈、盘亏和毁损报废的原因及意见，报公司领导。8 加强对存货的管理，凡对库存时间超过一年或滞销积压的存货，要及时通知财务部门并报告公司领导。研究处理避免损失。
