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类型600206有研新材关联方资金使用情况专项审核报告20150314.PDF

  • 上传人:小小数字
  • 文档编号:16106241
  • 上传时间:2023-01-23
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    600206有研新材关联方资金使用情况专项审核报告20150314.PDF
    资源描述:

    1、 有 研 新 材 料 股 份有 限 公 司 关 联 方 资 金 使 用情 况 专 项 审 核 报告 信会师报字2015 第 710212 号 有 研 新 材 料 股 份有 限 公 司 关 联 方 资 金 使 用情 况 专 项 审 核 报告 目 录 页次 审核报告 1-2 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3 专项审计说明 第 1 页 关 于 对有 研 新材 料 股份 有 限公 司 控 股 股东 及 其他 关 联方 占 用资 金 情况 的 专 项审 计 说明 信会师 报字2015 第 710212 号 有研新 材料股份有限公司 全体股东:我们审计 了后附 的 有研新材 料股份 有 限

    2、公司(以 下简称“贵公司”)2014 年度 非经 营性资 金占 用及 其他 关联 方资 金往 来情 况汇 总表(以下简称“汇总表”)。该 汇 总 表 已 由 贵 公司 管 理 层 按 照 监 管机 构 的 有 关规定编制 以满足 监 管要求。一、管 理层对汇总表的责 任 管 理 层 负 责 按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 和 国 务 院 国 有 资 产 监督管理委 员会印 发 的 关于规 范上市 公 司与关联 方资金 往 来及上市 公司对外担保若 干问 题的通知(证监发200356 号)及其 他相关规定编制汇总 表以满 足 监管要求,并 负责 设计、执行和 维护 必要的内

    3、部控制,以使 汇总表 不 存在由于 舞弊或 错 误导致的 重大错 报。二、注 册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 汇 总 表 发 表 专 项 审 计意见。我们按 照中 国注册会 计师审 计 准则的规 定执行 了 审计工作。中国 注册 会计 师审计准 则要 求我 们遵守中 国注 册会 计师职业 道德 守则,计划和执 行审计 工 作 以 对 汇总 表 是否不 存 在 重大 错 报获取 合 理 保证。审计工作 涉及实 施 审计程序,以获取 有 关汇总表 金额和 披 露的审计证据。选择 的审 计程序取 决于注 册 会计师的 判断,包 括对由于 舞弊或

    4、错误导 致的汇 总 表重大错 报风险 的 评估。在进行 风险 评估时,注册会 计师 考虑 与汇总表 编制 相关 的内部控 制,以设 计恰当的 审计 程序,但目的并 非对内 部 控制的有 效性发 表 意见。审 计 工作还 包 括评价管 理层选用会 计政策 的 恰当性和 作出会 计 估计的合 理性,以 及 评价汇总 表的总体列 报。专项审计说明 第 2 页 我们相信,我们 获 取的审计 证据是 充 分、适 当的,为发 表专项审计意见提 供了基 础。三、专 项审计意见 我们认为,贵公 司 2014 年度 非经营 性 资金占用 及其他 关 联方资金 往 来 情 况 汇 总 表 的 财 务 信 息 在

    5、所 有 重 大 方 面 按 照 监 管 机 构 的 相 关规定编制 以满足 监 管要求。四、编 制基础和本专项审 计说明使用者、使 用目的的限制 我们提醒 汇总表 使 用者关注,汇总表 是 有研新材 料股份 有 限公司为 满足 中国 证券监督 管理 委员 会等监管 机构 的要 求而编制 的。因此,汇总表可 能不适 于 其他用途。本专项 审 计说明仅 供有研 新 材料股份 有限公司 2014 年年 度 报告披露 之目的,不得用作 任何其 他 用途。本 段内容不影 响已发 表 的审计意 见。立信会 计师事务所(特殊 普通合伙)中国注 册会计师:郭健 中国 上海 中国注 册会计师:宋辉 二 一 五年

    6、 三月十三 日 附件 编制单位:有研新材料股份有限公司 单位:万元非经营性资金占用 资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2014年期初占用资金余额2014年度占用累计发生金额(不含利息)2014年度占用资金的利息(如有)2014年度偿还累计发生金额2014年期末占用资金余额占用形成原因 占用性质小计小计总计其他关联资金往来 资金往来方名称往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目2014年期初往来资金余额2014年度往来累计发生金额(不含利息)2014年度往来资金的利息(如有)2014年度偿还累计发生金额2014年期末往来资金余额往来形成原因 往来性质国泰半导体材料有限公司 集团内关联方 其他应收款 720.72 720.72 垫付 代垫款有研光电新材料有限责任公司 上市公司的子公司 其他应收款 1,500.00 1,500.00 关联借款 借款总计 2,220.72 2,220.72法定代表人:_ 主管会计工作负责人:_ 会计机构负责人:_ 有研新材料股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表现大股东及其附属企业关联自然人其他关联方及其附属企业大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业前大股东及其附属企业专项审计说明 第3页

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