1、普通高等教育“十一五”国家级规划教材 新世纪高校金融学专业规划教材保险公司经营管理 （第三版）魏巧琴 编著 上海财经大学出版社,第一章 保险公司经营导论,第一节 保险经营的商品属性,一、保险商品的使用价值1.社会稳定器2.经济助动器3.社会管理器二、保险商品的价值用保险费形式表示： 保险商品的价值=纯保费（R+L）+附加保费（C+V+M）,三、保险商品的特性1.保险商品是一种无形的商品2.保险商品是一种“非渴求商品”3.保险商品的消费是一种隐型消费四、保险商品的价格 （一）保险费率的种类1.理论费率2.实际费率3.管制费率,（二）财产保险费率的厘定1.判断法2.分类法3.增减法财产保险费率多采
2、用分类法和增减法来厘定。（三）人寿保险费率厘定人寿保险费率厘定要考虑以下三个基本要1.死亡率或生存率2.利息率3.营业费用率,人寿保险费率厘定要考虑的其他要素：（1）解约率（2）分红率（3）残废率（4）保单中嵌入的各种选择权被保单持有人行使的概率,第二节 保险公司的经营环境,一、保险经营的外部环境 （一）自然环境 （二）人口环境 （三）经济环境 （四）政策环境 （五）社会环境 （六）文化环境 （七）市场环境,二、保险公司经营的内部环境（一）劳动者（二）经营技术（三）资金（四）信息,第三节 保险公司的经营原则,一、保险经营的一般原则 （一）经济核算原则 （二）随行就市原则 （三）薄利多销原则二、
3、保险公司经营的特殊原则 （一）风险大量原则 （二）风险选择原则 （三）风险分散原则,第四节 保险公司的经营目标,一、保险经营理念1.市场理念2.竞争理念3.效益理念4.信息理念二、保险公司经营目标 （一）长期目标、中期目标和近期目标1.长期目标2.中期目标3.近期目标,（二）社会贡献目标、公司利益目标和个人利益目标1.社会贡献目标2.公司利益目标3.个人利益目标,（三）财务稳定性目标、持续发展目标和盈利目标 1.财务稳定性目标2.持续发展目标 3.盈利目标4.三个目标之间的关系 作为保险公司的经营管理部门，应当将财务稳定性目标、持续发展目标、盈利目标有机地结合起来，正确处理好三者的关系，在强调
4、保证财务稳定性目标的基础上，对发展速度目标和盈利目标加以适当平衡，否则利润和发展就成为无源之水、无本之木。,复习思考题 1. 名词解释理论费率 实际费率 管制费率 纯费率 附加费率 2. 简述寿险费率厘定的要素。 3. 分析保险公司经营的内部环境和外部环境。 4. 简述保险经营的特殊原则。 5. 从保险公司财务管理的角度分析保险经营的目标以及相互关系。,第二章 保险市场管理,第一节 保险市场的构成要素,一、保险市场的主体 （一）保险商品的供给方 保险公司 （二）保险商品的需求方投保人 （三）保险中介方代理人、经纪人、公估人等 二、保险市场的客体,第二节 保险市场的组织形式与组织结构,一、保险市
5、场的组织形式 （一）国营保险组织国营保险组织是由国家或政府投资设立的保险经营组织，如国有独资保险公司。 （二）私营保险组织私营保险组织是指由私人投资设立的保险经营组织。股份有限公司和相互保险公司是两种典型的私营保险组织。,（三）合作保险组织保险合作社是由一些具有相同保险需求的人组织起来、共同经营的相互保险组织。 1.相互保险社2.保险合作社 （四）专业自保组织 专业自保组织是由某一行业或公司为本公司或本系统提供保险保障的组织形式。,（五）个人保险组织个人保险组织是以自然人的名义承保风险业务的一种组织形式。迄今为止，英国的“劳合社”是当今世界上唯一的一家个人保险组织。,二、保险公司的组织结构 （
6、一）国有独资保险公司的组织结构 董事会、监事会和经理 （二）保险股份有限公司的组织结构 股东大会、董事会、监事会和经理,三、保险公司的主要职能部门如市场营销部、精算部、承保部、服务部、理赔部、投资部、财务部等。,第三节 保险市场供需分析,一、保险市场的供给保险市场的供给是指在一定价格（保险费率）的水平上，保险市场上各家保险公司愿意并且能够提供的保险商品的数量。影响因素：保险费率、偿付能力、保险技术、市场的规范程度、政府的监管。,二、保险市场的需求 保险市场的需求是指在一定的保险费率水平下，保险消费者从保险市场上愿意并有能力购买的保险商品数量。影响因素：保险费率、国内生产总值和消费者的货币收入、
7、互补商品与替代商品价格、文化传统、经济体制。,三、保险市场的供求平衡保险市场供求平衡，是指在一定保险费率水平下，保险供给恰好等于保险需求的状态，即保险供给与需求达到均衡点。,第四节 保险市场机制的运行,一、价值规律价值规律是商品生产和商品交换的基本经济规律，它的主要内容是：商品的价值量是由生产商品的社会必要劳动时间决定的，在市场上，商品按照价值量进行等价交换。,二、供求规律 供求规律表现为供给与需求之间的关系，通过对供需双方力量的调节达到市场均衡，从而决定市场的均衡价格，即供求状况决定商品的价格。,三、竞争规律竞争是由商品内在的使用价值和价值的矛盾决定的。但是保险中的竞争也受到一定的限制，主要
8、是非价格竞争，如保险产品竞争、保险服务竞争等。,第五节 保险市场的监管,一 、保险监管的必要性1.保险企业的公共性2.保险合同的特殊性3.保险技术的复杂性二 、保险监管的目标1.保证保险公司的偿付能力2.维护保险市场的正常秩序3.保证保险合同的公平和公正,三、保险监管体系1.保险监管法规 2.保险监管机构3.保险行业协会4.保险信用评级,四、保险监管内容 （一）偿付能力的监督管理 （二）市场行为的监督管理：1.保险机构的监督管理 2.经营范围的监督管理3.保险条款和保险费率的监督管理 4.再保险的监督管理五、保险监管的方法 （一）现场检查 （二）非现场检查,复习思考题 1.名词解释国营保险 股
9、份制保险公司 相互保险公司 专业自保公司 2.简述国有独资保险公司的特点和组织结构。 3.简述股份制保险公司和相互保险公司的特点。 4.分析影响保险供给和需求的主要因素以及保险市场机制的特殊作用。 5.简述保险监管的必要性和目标。 6.列举保险监管的主要内容。,第三章 保险营销管理,第一节 保险营销的概述,一、保险营销的概念 二、保险营销的4P要素产品、价格、分销渠道和促销 三、保险营销的发展阶段,第二节 保险营销环境分析,一、宏观环境分析 二、微观环境分析 三、投保人行为分析,第三节 保险新险种的开发,一、保险新险种的界定新险种是指整体险种或其中的一部分有所创新或改革，能够给保险消费者带来新
10、的利益和满足的险种。,二、保险新险种开发的步骤新险种开发的程序包括构思的形成、构思的筛选、市场分析、开发设计、试销过程和商品化六个步骤。,三、保险新险种开发的策略 （一）目标市场策略 （二）保险产品组合策略 （三）险种质量优化策略,第四节 传统的保险营销模式,一、保险代理人 （一）保险代理人的种类 （二）保险代理人的业务范围 （三）保险代理人的法律特征 （四）保险代理人营销的优缺点,二、保险经纪人 （一）保险经纪人的种类 （二）保险经纪人的职业操守 （三）保险经纪人的业务运作,第五节 创新的保险营销模式,一、电话直销 （一）电话直销的优点 （二）电话直销的缺点,二、网络营销 （一）网络营销的优
11、点1.网络营销大大降低了展业成本 2.网络营销增加了新的销售机会3.网络营销有利于提高保险服务质量 （二）网络营销的风险安全风险、法律风险、道德风险 （三）我国网络营销发展的现状,三、银行保险 （一）银行保险的产生和发展 （二）银行保险的合作方式1.合作协议方式2.合资公司方式3.建立金融服务集团 （三）金融服务集团的经营模式,复习思考题 1.名词解释保险营销 保险代理人 保险经纪人 网络营销 银行保险 2.分析保险营销的宏观环境因素和微观环境因素。 3.保险经纪人的业务运作主要包括哪些方面？ 4.简述新险种开发主要步骤。 5.在新险种开发时如何优化险种组合？ 6.什么是电话直销？它有什么优缺
12、点？ 7.网络营销有哪些优点？存在哪些风险？ 8.银行保险的合作方式有哪些？,第四章 保险承保管理,第一节 保险承保的基本程序,一、制定承保方针 二、获取和评价承保信息 主要渠道：投保单、中介人及其经营业绩、体检报告、地区销售经理消费者调查报告。 三、审查核保 四、作出承保决定 五、单证管理 六、续保,第二节 承保选择与承保控制,一、核保的概念保险核保是指保险公司对可保风险进行评判与分类，进而决定是否承保，以什么样的条件承保的分析过程。,二、核保的内容 （一）核保选择 1.事前核保选择 (1)对投保人或被保险人的选择 (2)对保险标的及其利益的选择 2.事后核保选择,（二）核保控制 1.保险公
13、司控制道德风险的主要措施 (1)控制保险金额，避免高额保险(2)控制赔偿程度2.保险公司控制心理风险的主要措施 (1)控制保险责任(2)规定免赔额(3)规定共同保险(4)保单中订入保证条款(5)续保优惠(6)其他优惠,第三节 核保要素分析,一、个人寿险业务 1.年龄 2.同健康有关的风险因素 体格、 既往症、现症、家庭病史 3.同健康无关的风险因素 职业、习惯或嗜好、道德风险因素、财务状况,二、个人健康保险业务 1.年龄 2.健康状况 3.职业 4.逆选择 5.道德危险因素 6.性别 7.工作经历 8.生活习惯和生活方式,三、个人意外伤害保险业务 1.职业 2.危险爱好 3.年龄 4.身体健康
14、状况 5.保险金额,四、团体保险业务 1.新业务的核保团体的资格、团体的规模、团体成员的投保资格、团体的业务性质、参保率、团体成员的流动率、保险金额的确定。 2.续保业务的核保团体的理赔经验、参保率。,五、财产保险业务 1.保险财产的性能或构造 2.保险财产的用途 3.保险财产的环境 4.保险财产的重要防护部位及防护措施状况 5.检验有无正处于危险状态中的财产 6.检查各项安全管理制度的制定和执行情况,第四节 保险承保实务（略）,第五节 保险合同的保全,一、保全的内涵 二、保全的意义 三、保全服务的内容 （一）保单保全服务的基本作业 （二）附加价值服务 （三）咨询与投诉服务,复习思考题 1.名
15、词解释核保 续保 道德风险 心理风险保全 2.简述保险公司获取承保信息的主要渠道。 3.简述核保中事前选择和事后选择的内容。 4.什么是道德风险 ？如何控制？ 5.什么是心理风险？如何控制？ 6.简述个人寿险和团体寿险的核保要素。 7.简述财产保险的核保要素。 8.简述保单保全服务的基本作业内容。,第五章 保险理赔管理,第一节 保险理赔的功能与任务,一、保险理赔的功能 二、保险理赔的任务,第二节 保险理赔的宗旨与原则,一、保险理赔的宗旨“质量第一、信誉至上、依法有据、公平合理”。,二、保险理赔的基本原则 （一) 重合同、守信用 （二）实事求是 （三）主动、迅速、准确、合理,三、保险理赔的特殊原
16、则 （一）实际现金价值原则 （二）重复保险的分摊原则 （三）代位追偿原则 （四）通融赔付的原则,第三节 保险理赔的基本程序,一、登记立案 二、单证审核 三、现场勘查 四、责任审定 五、损失赔偿计算和赔付,（一）财产保险损失赔款的计算1.定值保险赔偿方式赔款=保险金额损失程度损失程度=（合理市价残值）合理市价定值保险赔偿方式适用于远洋货物运输保险、船舶保险以及价值难以确定的高级艺术品、古董、古玩等特约保险。,2.比例责任赔偿方式赔款=（保险金额损失发生时财产的实际价值）损失额比例责任赔偿方式适用于不足额保险，其目的是鼓励投保人尽量按财产的实际价值投保，以获得充分、全面的补偿。,3.第一危险责任赔
17、偿方式第一危险责任赔偿方式在计算赔款时不考虑保险金额与财产的实际价值之间的比例，损失只要在保险金额限度内，保险人就按实际损失金额予以赔付。,4.限额赔偿方式限额赔偿方式适用于农业保险中的种植业和养殖业保险，保险人只承担事先约定的损失额以内的赔偿，超过损失限额部分，保险人不负赔偿责任。,5.免责限度赔偿方式绝对免赔率下，保险公司赔款计算为：免赔额=免赔率保险金额赔款=损失额免赔额或 赔款=保险金额（损失率免赔率）在相对免赔率下，保险公司赔款计算为：免赔款=免赔率保险金额赔款=损失额或赔款=保险金额损失率,6.比例分摊赔偿方式（1）比例责任分摊制：按每家保险公司的保额与各家保险公司保额之和的比例来
18、分摊损失金额。 （2）责任限额分摊制：先确定各家保险公司的责任限额，然后按照每家保险公司的责任限额与各家保险公司的责任限额之和的比例来分摊损失金额。,（二）人身保险业务保险金的计算1.人寿保险业务 2.人身意外伤害险业务 3.健康保险业务,六、损余物资的处理 七、结案 八、代位追偿在保险理赔中，有时是由于第三者对保险标的损害而造成保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，被保险人应将向第三者追偿的权益转让给保险人，在赔偿金额范围内由保险人代位被保险人向第三者请求赔偿。 ,第四节 保险理赔实务（略）,复习思考题 1.什么叫保险理赔？保险理赔有哪些功能与任务？ 2.为什么保险事故发生要求被保险
19、人或受益人及时通知保险公司？我国保险法规定的索赔时效是什么？ 3.保险现场勘查的任务是什么？ 4.简述责任审定的主要内容。 5.有一批货物投保了海上货物运输险，保额为20万元，如果发生全损，保险公司应赔付多少？如果损失程度是70%，保险公司应赔付多少？,6.一百货公司的实际价值为100万元，向A公司投保40万元，向B公司投保50万元，现损失30万元，两家公司各赔付多少？ 7.有一批货物投保货物运输保险，保额为18 000元，保单中规定3%的相对免赔率，现发生损失，损失为5 800元，保险公司应赔偿多少？如果规定的是绝对免赔率，保险公司又应赔付多少？ 8.简述保险理赔应遵循的基本原则和特殊原则。
20、 9.人身保险业务保险金给付时要注意哪些问题？,第六章 保险投资管理,第一节 保险投资的资金来源与性质,一、保险投资资金的来源 （一）资本金 （二）责任准备金1.未到期责任准备金 2.赔款准备金 3.人寿保险的准备金 4.总准备金5.存出（或存入）分保准备金 6.储金 （三）保险公司的承保盈余,二、保险投资资金的性质 1.负债性 2.稳定性 3.社会性,第二节 保险投资的条件约束,一、保险投资的一般条件约束 1.安全性条件约束 2.收益性条件约束 3.流动性条件约束,二、保险投资的特殊条件约束 1.对称性条件约束 2.替代性条件约束 3.分散性条件约束 4.转移性条件约束 5.平衡性条件约束,
21、第三节 保险投资的形式,一、金融资产类 （一）债权类投资1.债券2.贷款 （二）股权类投资,二、实物资产投资 最主要的是不动产投资，也包括一些机械设备等。,三、我国保险投资的形式2009年我国保险法规定：保险公司的资金运用方式有银行存款、有价证券、不动产和国务院允许的其他资金运用形式。,第四节 保险投资主体模式的选择,一、公司内设投资机构运作模式 二、委托专业的投资机构运作模式 三、专业化保险资产管理公司运作模式,第五节 保险投资风险的管理,一、政府对保险业投资风险的监管 （一）对保险投资范围的限制 （二）对保险投资比例的限制 （三）对投资资产与负债的配比关系的限制 （四）对金融衍生工具的使用
22、限制,二、保险公司对投资风险的管理 （一）制定合理的投资策略 （二）资产分配 （三）投资组合管理 （四）利率免疫技术 （五）对保险资金的投资管理实行专业的基金管理,复习思考题 1.论述保险投资的可能性。 2.简析保险投资的资金来源和性质。 3.简述保险投资的一般条件约束。 4.简述保险投资的特殊条件约束。 5.简述我国保险投资的主要方式。 6.作为保险监管机构应从哪些方面加强对保险公司的投资风险的管理？ 7.保险公司应该如何制定保险投资策略？ 8.如何选择证券组合可以降低非系统性风险？ 9.什么是利率免疫技术？保险公司如何运用利率免疫技术防范债券投资的利率风险？,第七章 保险公司财务管理,第一
23、节 保险公司的资产管理,一、保险公司资产的界定保险公司的资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产和递延资产四大类。,二、对保险公司资产的估价保险公司资产负债的会计方程式为：资产=负债+保单持有者盈余保单持有者盈余=资产-负债,三、保险公司资产的管理 （一）固定资产管理1固定资产的分类2固定资产的计价标准3科学计提固定资产折旧费 （二）流动资产管理 （三）无形资产管理,一、保险公司负债的界定 二、对保险公司负债的估价 三、对保险公司负债的管理保险公司的负债管理就是对保险公司的各种准备金进行管理。准备金管理包括以下两个方面。,（一）选择合适的方法，准确计提各种准备金1未到期责任准备金的计提逐日
24、计算法年平均估值法,2赔款准备金的计提 （1）已报告尚未支付的赔款准备金的计提 （2）已发生尚未报告的赔款准备金的计提 3理赔费用准备金计提 4保险公积金的计提 5总准备金的计提 6保险保障基金（二）加强政府对责任准备金计提的监管,第三节 保险公司成本费用和利润分配管理,一、保险公司成本费用 业务成本 营业费用,二、利润分配管理 利润总额的计算公式为：利润总额=营业利润+（营业外收入-营业外支出）,利润分配的次序为：1提取法定公积金2提取法定公益金3提取总准备金4提取任意公积金5向投资者分配利润6保险公司如果发生亏损，可以用以前年度提取的公积金弥补，也可以用以后年度实现的利润弥补。但是如果保险
25、公司以前年度亏损未弥补的，不能提取上述四项内容。,第四节 保险公司的财务报表,一、资产负债表资产负债表是总括反映保险公司在某一特定日期财务状况的会计报表。它是保险公司会计报表体系中最主要的一种报表。资产负债表的基本结构是以会计平衡公式：“资产=负债+所有者权益”为理论基础的。资产负债表的格式主要有账户式和报告式两种。,二、保险公司的利润表利润表是反映保险公司在一定时期内的经营成果及其形成情况的会计报表，它是保险会计报表体系中的一种主要报表。利润作为保险公司经营业绩的综合反映和利润分配的主要依据,是依照会计配比原则编制的。 ,三、保险公司的现金流量表现金流量是指保险公司现金和现金等价物的流入和流
26、出。现金流量表作为一种动态报表，反映了保险公司在一定会计期间现金流入和现金流出的动态财务信息的会计报表。,四、利润分配表利润分配表是反映保险公司利润分配情况以及年末未分配利润结余情况的报表。保险公司的利润分配表的主要项目有净利润、可供分配利润、可供投资者分配利润和未分配利润四项。,第五节 保险公司财务稳定性分析,一、保险公司财务稳定性的含义保险公司的财务稳定性是指保险公司所积累的保险基金是否能够足以履行可能发生的赔偿责任。也就是说，保险公司承保的业务实际发生赔款支出超过或不超过收入的净保费的可靠程度。,二、保险财务稳定性的度量,三、保险财务稳定性指标的影响分析1.风险累积业务的财务稳定性分析2
27、.不同保险金额业务的财务稳定性分析3.投资风险对保险财务稳定性的影响,复习思考题 1.名词解释资产 负债 认可资产 认可负债 未到期责任准备金 总准备金 保险保障 基金 2.未到期责任准备金的计提方法有哪些？ 3.我国保险保障基金管理办法对保险保障基金的计提做了哪些具体的规定？ 4.简述保险公司利润的确定和分配次序。 5.我国保险公司会计制度规定的财务报表有哪几种？它们之间存在什么关系？ 6.保险公司的财务稳定性包含哪两层含义？它是如何度量的？ 7.分析影响保险公司财务稳定性的因素。,第八章 保险公司偿付能力的管理,第一节 偿付能力的概念和种类,一、偿付能力的概念偿付能力是指公司偿还债务的能力
28、，具体表现为公司是否有足够的资产来抵偿其负债。,二、 偿付能力的经济内涵保险公司的偿付能力表现了保险公司资产与负债之间的一种关系。,三、 偿付能力额度的种类偿付能力额度是考察偿付能力强度的指标，用这个指标可以衡量保险公司偿付能力的大小。,从偿付能力管理的不同角度出发，对偿付能力额度又引申出另外几个概念： 最低偿付能力额度（Minimum Solvency Margin，MSM） 法定偿付能力额度（Statutory Solvency Margin，SSM） 实际偿付能力额度（Actual Solvency Margin，ASM）,第二节 保险公司偿付能力的影响因素分析,一、保险公司的偿付准备金
29、偿付准备金以资本金、总准备金和未分配盈余三者之和为代表，构成了保险公司偿付能力的经济内涵。,要分析影响保险公司偿付能力的因素，首先要分析影响偿付准备金的因素：赔付率的波动投资收益费用水平业务增长率红利分配,二、承保能力的控制 三、保险赔偿基金损失概率计算的准确性和可靠程度,第三节 保险公司偿付能力的静态监管,一、最低资本金的规定注册资本是保险公司开业初期赔付保险金的资金来源，是保险公司日后积累资本的基础，是保险公司投资的资金来源，也是偿付能力的重要组成部分。,二、财务比率分析法财务比率分析法是保险监管机构分析和监管保险公司偿付能力的主要方法，也是保险信用评级机构在评级中分析保险公司财务状况的常
30、用方法。,三、风险资本要求法（RBC法）风险资本要求法是一种量化风险的监管方法，根据保险公司的规模和风险状况来衡量该公司用于支持业务经营所需要的最低资本，以保证保险公司的偿付能力。,四、现场法定检查法美国的现场法定检查加拿大的现场法定检查五、法定基金双重标准方法,第四节 保险偿付能力的动态监管,一、美国的现金流量测试（CFT）二、加拿大的偿付能力动态测试（DST）三、偿付能力动态监管的优点,第五节 我国保险公司偿付能力的监管,一、我国保险法对偿付能力管理的规定二、保险公司偿付能力管理的规定 （一）偿付能力评估 （二）偿付能力报告 （三）偿付能力管理三、 对保险公司偿付能力的监督,复习思考题 1
31、.什么是保险公司的偿付能力？它的经济内涵是什么？ 2.如何理解最低偿付能力额度、法定偿付能力额度和实际偿付能力额度的关系？ 3.分析影响保险公司偿付能力的主要因素。 4.保险偿付能力静态监管的方法有哪些？这些方法存在哪些缺点？ 5.保险偿付能力动态监管的方法有哪两种？动态监管有什么优点？ 6.简述我国保险公司年度偿付能力报告的主要内容。 7.简述我国偿付能力管理体系中资产管理和负债管理的要点。 8.对于偿付能力不足类公司，我国监管的措施主要有哪些？,第九章 保险公司的再保险管理,第一节 再保险运用的动因分析,一、技术性动因 1再保险可以扩大保险人的承保能力 2再保险可以控制保险人的责任 3再保
32、险能够均衡保险人的业务结构 4互惠交换业务更加稳定了保险公司经营 5再保险可以促进保险人加强管理,二、非技术性动因 1.国家政策、法律、法规的制约 2.再保险人经营实力、技术以及提供的服务,第二节 再保险业务的安排,一、临时再保险的特点和安排二、合约再保险的特点和安排三、预约再保险的特点和安排,第三节 再保险业务的规划,一、分析评估风险损失保险公司风险的分析包括大的风险的识别、中小风险的损失变动、一次事故中的损失累积和一个业务年度的损失累积四个方面。,二、科学选择再保险方式（一）比例再保险1成数再保险2溢额再保险（二）非比例再保险1险位超赔再保险2事故超赔再保险3赔付率超赔再保险,三、准确确定
33、自留额 （一）技术性因素对保险公司来说，除了要遵守有关再保险的法律规定外，还要根据公司自身的偿付能力测定每一危险单位的自留额，即最大自留保险金额。这一点尤为重要。,保险公司通常根据财务稳定性指标k和纯费率q（或损失率p）测算出最大的自留额。其公式为：自留额2k2p自留额的确定，运用上述公式进行数学分析无疑比较科学合理，但在实际业务中，保险公司不仅需要从数理方面考虑，还需要顾及各方面的客观条件。,（1）经济周期。 （2）保险公司的财务状况。 （3）业务量。 （4）业务质量。 （5）保险标的本身风险的大小。 （6）风险结构。 （7）风险累积。 （8）再保险安排。 （9）再保险费。,（二）非技术性因
34、素1国家有关的保险法律和法规2保险市场开放程度和监管特点四、合理选择再保险人五、商订再保险合同,第四节 再保险业务的经营管理,一、风险管理 （一）分出公司的风险管理1成数再保险2溢额再保险3险位超赔再保险4事故超赔再保险5赔付率超赔再保险,（二）分入公司的风险管理分入业务管理的关键在于分入业务承保前的审查、承保额的确定、累积责任的控制和转分保办理。,二、行政管理再保险的行政管理包括国家对再保险业的宏观管理和保险公司自身的管理两部分。,复习思考题 1.名词解释临时再保险 合约再保险 成数再保险 溢额再保险 险位超赔再保险 事故超赔再保险 停止损失再保险 2.分析再保险运用的技术性动因和非技术性动
35、因。 3.简述成数再保险和溢额再保险的优缺点。 4.保险公司在再保险方式选择时应注意哪些问题？ 5.分析影响保险公司自留额确定的各种因素。 6.保险公司应如何选择可靠的再保险接受人？ 7.分入公司和分出公司对再保险业务风险管理的关键是什么？,第十章 保险公司计划与统计管理,第一节 保险计划管理概述,一、保险计划管理的含义保险计划管理就是运用计划的形式来组织、领导、监督和调节保险公司经营活动的一种制度和方法，是保险公司各项管理工作的基础，也是保险公司管理中最基本的方法之一。保险计划工作的具体内容包括：编制计划、组织执行计划和监督控制计划三个阶段。,二、实行保险计划管理的意义1.实行保险计划管理有
36、利于提高保险公司的经营管理水平2.实行保险计划管理是提高保险经济效益的重要途径3.保险计划为保险公司确定了发展方向和目标,三、保险计划管理的原则为了使保险计划管理工作更好地发挥作用，保险计划管理应该遵循下列原则：1.科学性、法律性、政策性相结合的原则2.严肃性与灵活性相结合的原则3.统一计划与分级管理相结合的原则4.专业性和群众性相结合的原则,第二节 保险计划的种类和指标,一、保险计划的种类 (一）按计划期和作用的不同分类保险计划按计划期和作用的不同，可分为长中期计划、年度计划和进度计划。,（二）按性质分类保险计划按性质又可分为保险业务收入计划、财务收支计划、投资计划、固定资产投资计划、机构人
37、员编制计划、劳动工资计划、职工教育计划、技术设施计划和经济核算指标计划。,二、保险计划指标计划指标指保险公司在计划期内的具体目标和发展水平。计划指标按性质可分为质量指标和数量指标。,质量指标是用相对数表示的保险公司在计划期内业务经营活动在质量上应达到的目标，它反映的是保险经营质量水平。保险计划的质量指标有利润率、综合费用率、赔付率、投资利润率、人均保费收入、人均利润等。,数量指标是用绝对数来表示保险公司在计划期内业务经营活动在数量上应达到的目标。保险计划的数量指标有保费收入、营业费用、利润总额、投资收入、职工人数、工资总额等。,第三节 保险计划的编制、执行和控制,一、保险计划的编制编制保险计划
38、是保险计划管理的第一步，它一般分为三个阶段：1.准备阶段2.编制计划草案阶段3.计划确定阶段,二、保险计划的组织执行保险计划的组织执行是计划管理过程中的一项细致而复杂的管理活动，是计划管理的主体。保险计划组织执行的具体工作主要有：1.实行指标分解2.建立内部经济责任制3.加强日常管理,三、保险计划的控制与调整为了实现有效的控制，保险公司必须做到以下几点：（1）建立公司信息系统；（2）实行标准化计划管理；（3）公司领导要定期检查计划执行进度、计划完成情况以及计划执行中出现的偏差，并分析偏差的原因，采取措施及时纠正。,第四节 保险统计管理,一、保险统计的概念保险统计是指用统计理论和方法，对保险公司
39、的全部经营活动及其反映出来的数字资料进行全面、准确的分析、整理、记载、归类和计算。,二、保险统计的意义1.全面了解保险公司经营状况，为编制保险经营计划和经营决策提供依据2.为开展保险理论和实务研究提供可靠的数据资料3.为保险公司各部门和职工参与公司管理、实行经济核算提供资料,三、保险统计的内容1.保险业务成果统计2.财务收支统计3.业务费用统计4.保险赔付统计5.人事统计,四、保险统计的步骤保险统计工作分为统计设计、统计调查、统计整理和统计分析研究四个基本步骤。五、保险统计管理的要求,复习思考题 1.名词解释保险计划 长期计划 年度计划 进度计划 保险统计 2.简述保险计划管理的意义。 3.简
40、述保险计划管理应遵循的基本原则。 4.列举保险公司计划指标中的质量指标和数量指标。 5.保险公司在计划编制时应收集哪些主要信息？ 6.保险统计工作的主要内容有哪些？ 7.简述保险统计的步骤以及统计时应注意的问题。 ,第十一章 保险公司人力资源管理,第一节 保险公司人力资源管理概述,一、保险公司人力资源管理的概念与任务 保险公司人力资源管理的基本任务是根据保险公司发展战略的要求，通过有计划地对人力资源进行合理配置，加强公司职工的教育培训和人力资源的开发，推动整个保险公司各项工作的开展，确保保险公司战略目标的实现。,二、保险公司人力资源管理的内容1.人力资源规划2.职工的招聘、选择和人事安排3.职
41、工结构的合理配置4.职工的教育、培训和开发5.职工工作评价和考核6.职工事业生涯开发7.工资福利,三、保险公司人力资源管理的原则人力资源管理时须遵循以下几个原则：1.协调原则2.任人唯贤原则3.能位相宜原则4.群体合力和互补原则5.激励原则6.动态适应原则,四、加强人力资源管理的意义1.提高保险公司的劳动效率和经济效益2.促进保险公司职工的全面发展3.有利于建立现代保险公司制度,第二节 保险公司人事绩效考核,一、保险公司人事绩效考核的功能1.基础功能2.导向功能3.促进功能4.监督功能,二、人事绩效考核的内容保险公司人事绩效考核的主要内容有：德、能、勤、绩四个方面，以绩为重点。,三、保险公司人
42、事考核的方法1.人物比较法2.因素分析法3.定量考核法4.综合考评法5.考试评议法,第三节 保险公司人力资源培训,一、职工培训的原则1.战略性原则2.学以致用原则3.因人施教原则4.内容结构合理化原则,二、职工教育培训的内容1.基层人员培训2.专业技术人员培训3.基层管理人员培训4.高级管理人员培训,三、职工培训的方法1.职务转换法2.研究讨论法3.在职培训法4.学校培训法,第四节 保险公司人员激励机制,激励是指挖掘人的潜力，充分调动人的积极性。在现代公司管理制度中，应该重视对职工的激励。公司的激励手段:一种是物质激励，另一种是精神激励。,人力资源管理部门在采取激励措施时还必须注意以下几点：1
43、.将物质激励和精神激励相结合，采取恰当的“激励组合”。2.在不同时期、不同环境条件下，对不同的职工要区别对待，灵活激励。3.激励措施要公正，要以客观事实为依据，恰如其分地进行激励，对公司的每一个职工都要一视同仁。,第五节 保险公司劳动工资管理,一、保险公司的劳动管理1.劳动分工2.劳动协作3.定额定编,二、工资福利管理保险公司职工的劳动报酬分为两部分：一部分是直接的金钱报酬，包括工资、奖金、津贴；另一部分是间接的报酬，也就是职工的福利。,复习思考题 1.简述保险公司人力资源管理的主要内容。 2.保险公司人力资源管理应遵循哪些原则？ 3.简述保险公司人事考核的主要内容。 4.保险公司职工培训的基
44、本原则是什么？ 5.简述保险公司职工培训的主要内容。 6.激励有哪几种类型？保险公司在采取激励机制时应注意哪些问题？ 7.保险公司劳动管理的主要内容是什么？,第十二章 保险公司经营效益评价,第一节 寿险公司利源分析,保险公司的利润总额由营业利润及营业外收入减营业外支出的差额两部分构成.利润总额的计算公式为：利润总额=营业利润+（营业外收入-营业外支出）寿险公司的利润来源于死差益、费差益、利差益、退保益等。,死差益是由实际死亡率低于预定死亡率，按预定死亡率收取的纯保费支付实际死亡成本后有盈余而产生的利益。费差益是实际的营业费用率低于预期的营业费用率而产生的利益。利差益是实际的投资收益率高于预定的
45、利率时产生的利益。退保益是指退保或失效保单的责任准备金与退保金之间的差额而产生的利益。,在寿险公司的利润来源中，死差益是比较稳定的，费差益是保险公司可以控制的，退保益是必然产生的，惟有利差益受外部因素的影响较大，尤其随着寿险市场竞争的不断加剧，死差益、费差益基本上趋于零，而保险公司的利润来源主要就是利差益。,第二节 保险公司经营状况评价,一、偿付能力评价指标1偿付能力系数偿付能力系数是指保险公司的自留保费与资本金和公积金之间的比例。,2盈余补足率盈余补足率是指保险公司分出业务的佣金收入减去分入业务佣金支出的差额与资本和盈余的比例。,二、资产安全性评价指标1资产负债率资产负债率是指保险公司负债总
46、额与资产总额之间的比例，它反映了保险公司在一定时期内总的偿付能力和长期偿债能力。,2固定资产比率固定资产比率是保险公司固定资产净值和保险公司的所有者权益之间的比例。,3资产质量比率在资产质量比率指标中，通常用认许资产与总资产的比率、不认许资产与认许资产的比率以及不良资产比率三个指标来综合反映保险公司的资产质量。,（1）认许资产与总资产的比率。其公式为：（2）不认许资产与认许资产的比率。其公式为：,（3）不良资产比率。不良资产比率是指保险公司的不良资产与当年平均投资资产价值的比例。,三、流动性评价指标1流动比率流动比率即短期偿债能力的比率，它反映了保险公司在某一时点偿付即将到期债务的能力。,2速
47、动比率速动比率作为流动比率的辅助指标，它是保险公司的速动资产与流动负债的比率。,四、财务稳定性评价指标通常用财务稳定性系数K来衡量保险公司的财务稳定性。,第三节 保险公司经营成果评价,一、经营稳健性评价指标经营稳健性指标是以保费收入变化率为核心指标，以续保率、资本和盈余总变化率、两年保费收益率等为辅助指标。,1保费收入变化率保费收入变化率是衡量保险公司保费收入变动情况的相对量指数，也反映了保险公司的业务发展水平和深度，可以弥补保费收入这一绝对量指标的不足。,2.续保率续保率是长期个人寿险保单在缴费期内经过一段时间后仍然继续有效的保单占最初承保保单的比率。国际保险市场上通常用续保率来衡量一家寿险
48、公司的经济实力和市场占有率。,续保率指标包括保费续保率和保单续保率两种。保单续保率=上年保单当年续保的保单数当年的总保单数保费续保率=上年保单在当年续保的保费当年的总保费,3.资本和盈余总变化率资本和盈余总变化率是按资本和盈余的总（净）变化与上一年度资本和盈余的比率。,4.两年保费收益率两年保费收益率是本年度和上一年度的投资收益与本年度与上一年度保险公司实现保费收入的差额之比。,5.全员人均保费收入全员人均保费收入是将保险公司年保费收入总额按公司职工年平均人数计算的保费收入数。,6.应收保费周转率应收保费是保险公司在保险合同订立时应该向投保人收取而事实上并没有收取的保费，保险会计中专门设立了应收保费项目。应收保费周转率=保费收入平均应收保费,二、盈利能力评价指标盈利能力指标的评价包括成本指标评价、资金运用效率指标评价和利润指标评价。,1.成本指标（1）成本率。保险成本是指保险公司在一定时期的保险赔款支出、利息支出与各种保险责任准备金及其他有关支出的总和。,
