1、包头华 资实业股份有 限公司 2017 年度 审计委员会 履职报告 公 司 董 事 会：公 司 董 事 会 下 设 的 董 事 会 审 计 委 员 会 由 2 名 独 立 董 事、1 名 董 事 组 成，其 中 主 任委 员 由 具 有 专 业 会 计 资 格 的 独 立 董 事 担 任。根 据 中 国 证 监 会、上 海 证 券 交 易 所 及 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 实 施 细 则 有 关 规 定，2017 年 度 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 本 着 勤 勉 尽 责 的 原 则，认 真 履 行 职 责，现 对 审 计 委员 会 的 召 开 会 议 工 作 情 况
2、 及 履 职 情 况 总 结 如 下：一、报 告 期 内 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 会 议 召 开 情 况 2017 年 度，公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 共 召 开 了 4 次会议：1、2017 年 3 月 12 日，召 开 了 审 计 委 员 会 与 年 审 事 务 所 中 准 会 计 师 事 务 所（特殊 普 通 合 伙）（下 称 中 准 事务所）注 册 会 计 师 的 见 面 会（会 计 师 进 场 审 计 前）。2、2017 年 3 月 28 日，参 加 包 括 审 计 委 员 会、中准事 务 所 注 册 会 计 师、公司部分 董 事 就 公 司 2016 年
3、 度 年 报、生 产 经 营 情 况 等 汇 报 会 议。3、2017 年 3 月 28 日，召 开 了 中 准 事 务 所 注 册 会 计 师 出 具 初 审 意 见 财 务 会 计 报表 的 审 核 会。4、2017 年 4 月 27 日，就 公 司 聘 请 中 准 事 务 所 从 事 2016 年 度 公 司 审 计 工 作 出 具总结报告 二、公司 2017 年 年 度 报 告 的 审 计 工 作 情 况 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 根 据 中 国 证 监 会、上 海 证 券 交 易 所 有 关 规 定 及 公 司 审 计 委员 会 工 作 细 则，重 点 关 注 了 公
4、司 2017 年 年 度 报 告 审 计 的 监 督、核 查 和 沟 通 工 作。（一）在 中 准 事务所 相 关 人 员 进 场 前，认 真 听 取、审 阅 了 事 务 所 对 公 司 年 报 审 计的 工 作 计 划 及 相 关 资 料，就 审 计 的 总 体 策 略、时 间 安 排 提 出 了 具 体 意 见 和 要 求。（二）对 公 司 出 具 的 初 审 财 务 报 告 进 行 认 真 审 核，认 为 所 提 供 财 务 数 据 真 实、可靠，不 存 在 虚 假 记 载，公 允 反 映 公 司 生 产 及 经 营 情 况，同 意 公 司 将 初 审 财 务 报 告 提 交中 准 事
5、务 所 审 计。（三）在 中 准 事 务 所 审 计 过 程 中，审 计 委 员 会 对 审 计 工 作 进 行 了 督 促，与 会 计 师就 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 进 行 了 充 分 的 沟 通 和 交 流。中 准 事 务 所 按 相 关 规 定 对 公 司2017 年度生产 经 营 情 况、资 产 负 债 表、利 润 表、股 东 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及财 务 报 表 附 注 进 行 了 充 分、细 致 的 年 度 审 计，年 度 审 计 结 束 后，中准事 务 所 对 公 司 的年 度 审 计 结 论 以 书 面 方 式 出 具 了标准无 保
6、留 意 见 的 审 计 报 告，对本 公 司 与 关 联 方 的 资金 占 用 情 况 进 行 了 审 核，出 具 了 专 项 审 核 报 告。审 计 委 员 会 与 年 审 注 册 会 计 师 在 本 次年 报 审 计 中，进 行 了 事 前、事 中、事 后 的 多 次 会 议 沟 通。三、对年 度 审 计 情 况 评 价 1、中准 事 务 所 通 过 对 本 公 司 内 部 控 制、资 产 总 额、营 业 收 入、合 并 报 表 范 围 等情 况 的 了 解 后，与 本 公 司 董 事 会 和 高 管 层 进 行 了 必 要 的 沟 通 签 订 了 审 计 业 务 约 定 书。在 业 务
7、约 定 书 中 约 定 了 审 计 的 总 费 用，收 费 标 准 是 按 照 有 关 规 定 确 定，不 存 在 或 有 收费项目。通 过 与 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 的 沟 通，中 准 事 务 所 成 立 了 5 人 的 审 计 工 作 班子，并于 2018 年 3 月 5 日 进 场 开 始 进 行 公 司 2017 年 度 审 计。经 过 20 多 天 的 审 计 工作，获 取 有 关 财 务 报 表 资 料 和 相 关 的 审 计 证 据，评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和作 出 会 计 估 计 的 合 理 性，中 准 事 务 所 完 成
8、了 所 有 审 计 程 序，取 得 了 充 分 适 当 的 审 计 证据，并 向 审 计 委 员 会 提 交 了 标准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告。2、执 行 年 审 的 会 计 师 遵 守 职 业 道 德 基 本 原 则 的 情 况 中准 事 务 所 所 有 职 员 未 在 公 司 任 职，并 未 获 取 除 法 定 审 计 必 要 费 用 外 的 任 何 现 金及 其 他 任 何 形 式 经 济 利 益；中准事 务 所 和 公 司 之 间 不 存 在 直 接 或 者 间 接 的 相 互 投 资 情况，也 不 存 在 经 营 关 系；中准事 务 所 审 计 小 组 成 员 和 公
9、 司 决 策 层 之 间 不 存 在 关 联 关 系。在本次 审 计 工 作 中 中 准 事 务 所 及 审 计 成 员 始 终 保 持 了 形 式 上 和 实 质 上 的 双 重 独 立，遵守 了 职 业 道 德 基 本 原 则 中 关 于 保 持 独 立 性 的 要 求。审 计 组 成 人 员 具 有 承 办 本 次 审 计 业 务 所 必 需 的 专 业 知 识 和 相 关 的 职 业 证 书，能 够胜 任 本 次 审 计 工 作，同 时 也 能 保 持 应 有 的 关 注 和 职 业 谨 慎 性。3、审 计 小 组 在 本 年 度 审 计 中 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计
10、 准 则 的 要 求 执 行 了 恰 当 的审 计 程 序，为 发 表 审 计 意 见 获 取 了 充 分、适 当 的 审 计 证 据。中准事 务 所 对 财 务 报 表 发表 的 无 保 留 审 计 意 见 是 在 获 取 充 分、适 当 的 审 计 证 据 的 基 础 做 出 的。四、关 于 下 年 度 续 聘 会 计 师 事 务 所 的 建 议 中准 事 务 所 在 为 公 司 提 供 审 计 服 务 中，恪 尽 职 守，遵 循 独 立、客 观、公 正 的 执 业准 则，较 好 地 完 成 了 公 司 委 托 的 各 项 工 作，建 议 公 司 续 聘 中准 会 计 师 事 务 所（特 殊 普通合伙）为公司 2018 年 度 审 计 机 构。报 告 完 毕。包 头 华 资 实 业 股 份 有 限 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 2018 年 4 月 26 日 审 计 委 员 会 成 员 签 字：姜 军 张 世 潮 张 毅
