1、锦州港股份有限公司 董事会关于前期 会计差错更正 事项 的说明 锦州港股 份有限 公司（以下简称“公司”）根据 上海证 券交易 所下发 的关于锦州港股份有限公司信息披露有关事项的监管工作函（上证公函【2022】0083号）要求，在对贸易业务进行自查整改工作中发现 2020 年度、2021 年 第一季度、2021 年半年度及 2021 年第三季度财务报表存在需要会计差错更正事项。依据 企业会计准则第 28 号 会计政策、会计估计变更及差错更正 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的 更正及相关披露 等相 关文件的规定，对相关会计差错事项进行更正。董事会现将 具体情况说明如下：一
2、、会 计差错 更正 原因 及 对公 司的影 响（一）会计差 错更 正原因 公司本年度对部分贸易业务的客户及供应商的背景进行了更为详尽、审慎的调查，根据调查中所了解的情况和事实，对相关贸易业务的商业实质进行了重新判断。根 据判断 结果，公司对相 关贸易 收入的 确认方法 更正为“净额 法”，需调减 2020 年度营业收入和营业成本 2,437,479,939.72 元。同时对受影响的 2021年第一季度、2021 年半年度、2021 年第三季度营业收入、营业成本进行追溯调整。公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，仅调整以上报告期合并财务报表、母公司财务报表营业收入、营业成本，不影响公司已披露
3、的 2020 年度、2021 年第一季度、2021 年半年度、2021 年第三季度合并净利润、总资产 及净资产、母公司净利润、总资产 及净资产，对合并资产负债表项目、合并现金流量表项目、母公司资产负债表项目、母公司现金流量表项目无影响。（二）会计差 错更正 对公 司的 影响 追溯调整 对公司 2020 年度及2021 年第一季度、半年度、第三季度 财务报表的 具体影响如下：1.2020 年度财务报表相关影响（1）对2020 年度合并利润表的影响 报表项 目 更正前 金额 更正后 金额 更正金 额 营业收入 6,804,217,807.24 4,366,737,867.52-2,437,479,
4、939.72 营 业成 本 5,861,910,154.81 3,424,430,215.09-2,437,479,939.72（2）对2020 年度母公司利润表的影响 报表项 目 更正前 金额 更正后 金额 更正金 额 营 业收 入 5,922,987,669.12 3,485,507,729.40-2,437,479,939.72 营 业成 本 5,094,288,655.17 2,656,808,715.45-2,437,479,939.72 2.2021 年第一季度财务报表相关影响（1）对2021 年 第一 季度 合并利 润表 的影 响 报表项 目 更正前 金额 更正后 金额 更正金
5、额 营 业收 入 1,517,278,990.36 669,581,144.19-847,697,846.17 营 业成 本 1,290,706,307.77 443,008,461.60-847,697,846.17（2）对2021 年第一季度母公司利润表的影响 报表项 目 更正前 金额 更正后 金额 更正金 额 营 业收 入 1,333,386,884.93 485,689,038.76-847,697,846.17 营 业成 本 1,122,163,784.22 274,465,938.05-847,697,846.17 3.2021 年半年报财务报表相关影响（1）对2021 年半年度合
6、并利润表的影响 报表项 目 更正前 金额 更正后 金额 更正金 额 营 业收 入 3,719,750,198.24 1,268,913,609.95-2,450,836,588.29 营 业成 本 3,293,658,675.93 842,822,087.64-2,450,836,588.29（2）对2021 年半年度母公司利润表的影响 报表项目 更正前 金额 更正后 金额 更正金 额 营 业收 入 3,476,261,102.54 1,025,424,514.25-2,450,836,588.29 营 业成 本 3,074,260,512.51 623,423,924.22-2,450,83
7、6,588.29 4.2021 年第三季度财务报表相关影响（1）对2021 年第三季度合并利润表的影响 报表项 目 更正前 金额 更正后 金额 更正金 额 营 业收 入 5,087,676,678.13 1,983,423,368.80-3,104,253,309.33 营 业成 本 4,457,260,504.70 1,353,007,195.37-3,104,253,309.33（2）对2021 年第三季度母公司利润表的影响 报表项 目 更正前 金额 更正后 金额 更正金 额 营 业收 入 4,616,988,597.00 1,512,735,287.67-3,104,253,309.33
8、 营 业成 本 4,031,261,131.46 927,007,822.13-3,104,253,309.33 二、会 计差错 更正 审议程 序 公司于 2022 年 4 月27 日召开第十届董事会第十三次会议、第十届监事会第十一次会 议，分 别审议 通过了 关于前 期 会计 差错更正 的议案，公 司独立董事发表了独立意见。根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正和公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务 信息的更正及相关披 露（2020 年 修订）的 相关规 定，对 相关前期 会计差 错事项 进行更正，涉及 2020 年度、2021 年第一季度、2021 年半
9、年度及 2021 年第三季度合并及母公司 利润表营业收入、营业成本项目，本次调整不影响公司净利润，本次会计差错更正 事项尚需 提交股东大会批准。三、董 事会意 见 本次对前期会计差错更正和对相关期间会计报表的调整，符合 企业 会计准则第 28 号会计政 策、会计估计变更和差错更正和公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露 等相关规定和要求,更正 后的 财务数 据及财 务报表能 够更加 客观、准确、真 实地反 映公司 财务状况、经营成果，本次对前期会计差错更正是必要的、合理的。因此，董事 会同意本次会计差错更正事项。锦州港股份有限公司董事会 2022 年4 月 29 日
