1、公司代码：600054 公司简称：黄山旅游 900942 黄山 B 股 黄 山 旅游 发 展股 份 有限 公 司 2021 年度 内部控 制 评价 报 告 黄山旅游发展股份有 限公 司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2021年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内
2、部控 制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责组织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整
3、，提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，
4、不 存在 财务 报告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影
5、响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：公 司本 部及 酒店 业务、索 道业 务、景区 业务、旅游 服务 业务、徽菜业务 五大 板块 的分、子 公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入
6、评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 99.5 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 99.5 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:内部环 境、人力 资源、风 险评估、融 资、投资、资 金运营、销 售、采购、存 货、固 定资 产、工程 项目及维 修、园林 环卫、全 面预算、财 务报 告、内部 信息传 递、信息 系统、内 部监督 等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：资金运 营、采购 业务、销 售及应 收账 款、工程 项目 及维修、安 全运 营、资 产 管理、投资 业务、财务报告等。5.上
7、述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无。(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 配 套指 引的 规定 和其他 内部 控制 监管 要求，结合本 公司 内部 控 制制度和 评价 办法，组 织开 展内部 控制 评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷
8、 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总 额潜 在错 报 错报 利润 总额 的 5%利润总额的 3%错 报 利润总额 的 5%错报 利润 总 额 3%资产总 额潜 在错 报 错报 资产 总额
9、 的 1%资 产 总 额 的 0.5%错 报 资产总 额 的 1%错报 资产 总额 的 0.5%经营收 入潜 在错 报 错报 经 营 收 入 总 额的1%经 营 收 入 总 额 的 0.5%错报经 营收 入总 额 的 1%错 报 经 营 收 入 总 额 的0.5%所有者 权益 潜在 错报 错报 所 有 者 权 益 总额的 1%所 有 者 权 益 总 额 的 0.5%错 报 所 有 者 权 益 总 额 的1%错 报 所 有 者 权 益 总 额的0.5%公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷(1)董 事、监事 和 高级 管 理人 员
10、 舞弊；(2)企 业更 正 已公 布 的财 务 报告；(3)注册会计 师发 现当 期财 务报 告存在 重大 错报，而内 部 控制在 运行 过程 中未 能发 现该错报；(4)企 业审 计委 员 会和内 部审 计机 构对 内部 控制的 监督 无效。重要缺 陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和 超过 重要 性水 平，仍应引 起管 理层 重视 的错 报。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 和重 要缺 陷的内 部控 制缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量
11、标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直接或 潜在 负面 影响 造成直接财产损失不低于公司营业收入总额的 1%直接或 潜在 负面 影响 造 成 直 接 财 产 损 失 超 过 公 司营 业 收 入 总 额 的 0.2%且 未 超过公司 营业 收入 总额 的 1%直接或 潜在 负面 影响 不 高 于 公 司 营 业 收 入总额 的 0.2%公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷(1)国 有企 业缺 乏科 学民 主 决策程 序，如缺 乏“三重 一大”决策 程序；(2)企业决 策 程序 不 科学，如 决策失 误
12、，导 致 并购 不成 功；(3)违 反国 家 法律、法 规，如 环 境污 染；(4)管理 人 员或 技 术人 员 纷纷 流 失；(5)媒 体 负面 新 闻频 现；(6)内部控 制评 价的 结果 特别 是重大 或重 要缺 陷未 得到 整改；（7）重 要业 务缺 乏 制度控制 或制 度系 统性 失效。重要缺 陷 其他情 形视 影响 程度 分别 确定。一般缺 陷 其他情 形视 影响 程度 分别 确定。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内
13、公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 无。2.4.经过上述 整改，于内
14、 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 经过对 公 司 2021 年 度内 部 控制体 系运 行情 况的 检查 测试，公司 内部 控制 工作 满足上 市公 司监 管 要求及公 司的 管理 需要。在 2022 年公 司将 继续 完善 内 部控制 制度，规 范内 部控 制执行，强 化内 部控 制监督、检 查、跟踪 缺陷 整改 情况，防范 内控 风险。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：章德 辉 黄山旅 游发 展股 份有 限公 司 2022年4月15 日
