1、保利发展控股集团股份有限公司 关于对保利财务有限公司关联交易的风险评估报告 根 据上海 证券交易 所 上市公 司自 律监管 指引 第 5 号 交易与 关联交易 的要 求，保利 发展控 股集团股 份有限 公司（以下 简称“保 利发展”或“公 司”）通过查验 保利财 务有 限公司（以下简 称“保 利财务”）的营业 执照、金融业 务许 可 证、财 务 报 表 及 审 计 报 告 等，对 保 利 财 务 的 经 营 资 质、业 务、财 务和风险 状况进 行了持续 关注和 评估，现 将有关 情况 报告如 下：一、基本情况 保 利 财 务 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 成 立
2、，于2008 年 3 月 28 日 正式开 业。保利 财务隶 属于中国 保利集 团有 限公司，是 以加 强集团 资金管理 和提高 资金使用 效率为 目的，为 企业集 团内 部成 员 单位提供 金融服 务的非银 行金融 机构，法定 代表人傅 俊元，注册资本 20 亿元。保利财 务现有 股东 单位 8 家，其中 7 家为 保利集团 成员单 位，1 家 为境外 战略 投资者。金 融许可 证机构编 码：L0090H211000001 统 一社会 信用代码：91110000717881749W 经 原中国 银行业监 督管理 委员会批 复，保利财 务 可 经营如 下业务：（1）对 成员单 位办理财 务和融
3、 资顾问、信用鉴 证及 相关的 咨询、代 理业务；（2）协 助成员 单位实现 交易款 项的 收付；（3）经批 准的保 险代理业 务；（4）对成员 单位提供 担 保；（5）办 理成员 单位之 间的委 托贷款 及委 托 投资；（6）对 成员单 位办理票 据承兑 与贴现；（7）办理成 员单 位之间 的内 部转账 结算及相 应的结 算、清算 方案设 计；（8）吸收成 员企 业的存 款；（9）对 成员单 位办理 贷款及 融资租赁；（10）从 事同业 拆借；（11）承 销成员单 位的企 业债券；（12）对金 融机构 的股权投 资；（13）有价 证券投 资（股票 二级市 场投 资除外）。二、内 部 控 制
4、基本 情 况（一）控 制环境 1、公 司治理 结构完 善 保 利财务 已按照 公 司法 和 商业银 行公司 治理指引 等 有关规 定以及 公 司章程 中的要 求设立 了清晰的 股东会、董 事会、监事会和 高管层 为主体的 组织架 构，各治 理主体 职责 边界清 晰，符合 独立运 作、有效 制衡的 原则。其 中：股东会 是最高 权力机构；董事 会、监事 会和高 级管理层 分别履 行重 大经营 决策职能、监督 职能和经 营管理 职能，在 遵照职 权相 互制衡 的前提下，客观、公正、专 业的开 展公司 治理，对股 东会负 责，以维 护和争 取 保利财 务 实现 最佳经营 业绩。保利 财务还 在董事会
5、 下设战 略委员会、审 计与风 险管 理委员 会，作 为董事 会决策的 重要支 持机构。2、内 控制度 健全 保 利财务 具有较好 的内控 机制建设，建 立了良 好职 业道德 及风险 防范意识，能够 做到规范 经营；保利财务 每年针 对外 部监管 政策、业 务发展 实际等方 面的变 化，以及 在内控 自我 评 价 过 程 中发现 的薄弱 环节，对内控 流程进行完善，并汇总 成 制度 汇编。截 至 2021 年 末，已 建立各 项制度 流程 13大 类，共 计 147 项。（二）风 险管理 保 利财务 制定了一 系列较 为完整的 风险管 理体系。董事会 下设审 计与风险 管理委 员会，对 保利财
6、 务 经营活 动的合 规性、合法 性和有效 性进行 审计和监 督，对 内部控制 制度的 完整 性、有 效性及风 险管理 进行评价。各部 门在其 职 责范围 内建 立风险 评估体系 和管理 制度，根 据业务 的不同特 点制定 各自 不同的 风险控制 制度、操作流程 及风险 防范措施；各部 门职 责 清 晰、相 互 监 督，对 经 营 活 动 中 的 各 种 风 险 进 行 预 测、评 估和控 制。保 利财务 严格执行 风险管 理流程，动态 开展风 险评 估与监测。保利 财务持续 加强信 用风险、市 场风险、流动性风 险、操 作 风 险 等 各 项 主 要 风 险 的 识 别、计 量、监 测、报
7、告 能 力。保 利财务 定期开展 风险评 估工作，不断 增强重 大风 险的评 估及 研判能 力，优化 风险评 估及报告 机制，逐 一落实 责任部 门，跟 踪检查 风险管理 情况，及时评估 风险管 理动态。保利财 务定 期开展 风险指标 监测 并 出具风险 管理报 告，及时 向股东 会、董 事会及 监事会等 报告风 险管理的 情况，保证 了风 险控制 信息 及时、准确、充 分的传 递。（三）重 要控制活 动 1、资 金业务 管理 保 利财务 根据中国 银行保 险监督管 理委员 会的要求，制定了银行账户管理办法、资金和结算业务操作流程和 结息 操作流程 等规 章制度，明确了 具体操作 流程。（1）
8、资金管 理。保 利财务 严格遵循 平等、自愿、公 平和诚 实信用 的原则，为成员 单位开立 内部结 算账户，保障账 户内 资金安 全，维护 成员单 位合法权 益。（2)结算管 理。保利财 务严格 遵守监管 部门要 求，依照 业务制 度流程，通过线 上和 线下方 式，为成 员单位 提供各项 结算业 务服务，并确保 业务 的安全 性、准确 性和及 时性。（3）流动性 管理。保 利财务密 切关注 成员单位 的收支 情况，分 析资金 变动规律，制定 资金 头寸计 划，保证 成员单 位的实时 用款需 求，同时 加强与 金融 同业沟 通合作，不断丰 富自身流 动性管 理工具，完善流 动性 应急管 理机制，
9、做 好资金 头寸储 备，切实 防范流 动性风 险。2、信 贷业务 管理（1）保利财务贷款对象仅面向中国保利集团有限公司的 成员单 位。保利 财务 制 定了 综 合授信 管理办法 自 营贷 款业务 管理办法 委 托贷款业 务管理 办法 票 据业务管 理办法和 保 函业务 管 理办法等制度，规范 了各类 业务 操作流 程。建立 了贷前、贷中、贷后完 整的信贷 业务管 理制 度。同 时，根据 监管机 构出台的 政策规 范文件要 求，不 断对 业 务 制 度 进 行 修 订 和 完 善，进 一 步 规 范 信 贷 业 务 的 开 展。（2）严 格执行“审 贷分离、分级审 批”的管 理机制，有效 防范信
10、 用风险，目前 保利财 务不 存在不 良贷款和 不良资 产。保 利财务 制定了 信贷审 查委员会 管理办 法，设 立信贷 审查 委员会，审核成 员单位 的授信和 贷款申 请，根据 审批金 额大小报送董事会审批。（3）票据业务严格对票据票面和信息的真实性进行审查，确保 票据贸易 背景真 实；严防 交易合 同、增值 税 发票 等资 料不实 和虚构交 易签发 票据等问 题，保证票 据业 务贸易 背景 资料各 要素的逻 辑一贯 性。（4）保 利财务 按照 监管部 门有关要 求和 自 营贷款 管理办 法 信贷 业务 贷后管 理办法 等规定 按季度进 行贷后 检查，主要 对贷款用 途、收 息情况等 进行监
11、 控管理，对贷款 的安 全性和 可收回性 进行检 查，并撰 写贷后 检查报告，定期 对贷 款资产 进行风险 分类，充分计提 贷款损 失准备。3、信 息系统 管理（1）根 据保利 财务 业务开 展情况，持 续更新 核心业 务系统 功能，主要包括：资金 结算、信 贷管理、资金监 控、外 汇管 理等。（2）加 强系统 访问 安全加 密措施，用 户访问 网上金 融服务 通 过 数 字 证 书 加 密 方 式 登 录，有 效 保 障 系 统 访 问 安 全 性。（3）遵 循内外 网隔 离原则，核心业 务系统 所用业务 网和办 公网物 理隔离，员工 配备两 台计 算机分 别访问业 务网和 互联 网。（4）
12、核 心业务 系统 所用设 备均为双 机运行 模式，核 心数据 通过灾 备系统与 西安异 地机房进 行实时 同步，有 效保障 数据 安全、不丢失，确保业 务可持续 性运行。（5）加固核 心网络 安全，持续提升 系统安 全等级，采用漏 洞扫描、IDS 入侵 检测、IPS 入 侵防 御、WAF、边界防 火墙、态 势 感 知 平 台、堡垒 机、日志 审计、数 据库审计 等安全设备，建 立有效 的网络安 全防护 体系。（6）通过“一 体化”安全 监控系统，对核 心业务软 硬件系 统、机 房环境等 设备的 实时安全 监控，加强对系 统故障 风险 的预防 能力。（7）执行“制 度先 行”原 则，不断 加强信
13、 息化管理 制度建 设，落 实各项工 作分工 界限及职 责，切 实提高信 息科技 管理 水平，保障系统 安全稳 定运行。（四）内 部控制总 体评价 保 利财务 治理结构 规范，内部 控制 制度健 全并能有 效执行，能够 在资金管 理、信 贷业务、投资业 务及信息 系统等 方面 很好的 控制相关 风险。保利 财务 在管理 上始终坚 持审慎 经营、合规 运作，内 部控制 制度执行 有效，风险控制 在合理 水平。三、经 营 管 理 情况（一）管 理情况 保 利财务 自成立以 来，一 直坚持稳 健经营 的原则，严格按 照 中 华人民共 和国公 司法 中华人 民共和国 银行业 监督 管理法 企业 集团财
14、 务公司管 理办法 和国家 有关金 融法 规、条 例以及公 司章程 规范经营 行为，加强内部 管理。（二）财 务数据 单位：元 项目 2021 年 12 月31 日（经审 计）2020 年 12 月31 日（经审 计）2019 年 12 月31 日（经审 计）资产总额 99,731,687,728.00 71,928,987,821.55 64,086,658,908.54 所有者权益总额 4,620,918,559.14 4,086,963,377.67 3,618,919,407.88 项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度 营业总收入 1,942,566,242.06 1,
15、845,986,341.37 1,972,298,606.81 利润总额 883,505,257.76 815,290,216.92 720,232,765.57 净利润 667,069,835.15 619,302,524.71 546,803,309.33（三）监 管指标 根据 企业 集团 财务公 司管理办 法 及 企业集 团财务公 司风险 监管指标 考核暂 行办法 等文件，截至 2021 年 12月 末，保 利 财 务 各 项 监 管 指 标 均 符 合 监 管 要 求，具 体 如 下：1.资本充 足率高于 10%：保 利财务 资本充足 率为 12.36%，高 于 10%。2.拆入资 金
16、余额不 得高于 资本总额：保 利财务 拆入资金 余额 为 0 万元，低于资 本总额。3.投资比 例不得高 于 70%：保 利财务 投资比例 为 65.41%，低于 70%。4.担保余 额不得高 于资本 总额：保 利财务 担保风险 敞口为 269,694.86 万元，低于资 本总 额。5.流动性 比例高于 25%：保 利财务 流动性比 例为 75.53%，高 于 25%。四、风 险 评 估 意见 基 于以上 的分析和 判断，公司董事 会认为：（1）保 利财务 具有 合法有 效的 金 融许可 证、营 业执 照；（2）保 利财务 建立 了较为 完整合理 的内部 控制制度，能较 好地控 制各类风 险；（3）保 利 财务能 够严格 按照 企业集团财务公司管理办法 等规 定规范经 营，未 发现保利 财务存 在违反相 关规定 的情况，不存 在重大 经营风 险。保 利发展 控股集团 股份有 限公司 2022 年 4 月 15 日
