1、 1福建发展高速公路股份有限公司 福建发展高速公路股份有限公司 福建发展高速公路股份有限公司 福建发展高速公路股份有限公司 董事会审计委员会年度财务报告工作规程 董事会审计委员会年度财务报告工作规程 董事会审计委员会年度财务报告工作规程 董事会审计委员会年度财务报告工作规程（修订版）第一条 第一条 第一条 第一条 为了进一步加强内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，积极发挥公司董事会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会的要求，以及公司章程和公司董事会审计委员会工作规则的有关规定，特制定本制度。第二条 第二条 第二条 第二条 年度财务报告审计工作的时间安排由董事会审计委员会（以下简称“审
2、计委员会”）与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。第三条 第三条 第三条 第三条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。第四条 第四条 第四条 第四条 审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称年审注册会计师）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。第五条 第五条 第五条 第五条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。第六条 第六条 第六条 第六条 财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行
3、表决，形成决议后提交董事会审核。2第七条 第七条 第七条 第七条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。第八条 第八条 第八条 第八条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。第九条 第
4、九条 第九条 第九条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议。形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。第十条 第十条 第十条 第十条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。第十一条 第十一条 第十一条 第十一条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告中国证券监督管理委员会福建监管局。
5、第十二条 第十二条 第十二条 第十二条 审计委员会及相关工作人员在年度报告编制和审议期间负有保密义务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交 3易等违法违规行为发生。第十三条 第十三条 第十三条 第十三条 公司财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。第十四条 第十四条 第十四条 第十四条 本规程由公司董事会制定并解释。第十五条 第十五条 第十五条 第十五条 本规程自公司董事会审议通过后生效。福建发展高速公路股份有限公司 福建发展高速公路股份有限公司 福建发展高速公路股份有限公司 福建发展高速公路股份有限公司 董 董 董 董 事 事 事 事 会 会 会 会 二 二 二 二 九年三月九日 九年三月九日 九年三月九日 九年三月九日
