1、1 中 信 证券 股 份有 限 公司 董 事会 审 计委 员 会 2019 年 度履 职情 况 报告 报告期内，审计委员 会 共召开8 次 会 议。审计委 员 会 根 据 公 司 董事会 审 计 委 员 会议事规则 的规定召集会议、审议相关事项并进行决策，努力提高工作效率和科学决策的水平；审计委员会认真履行职责，按照公司 董事会审计委员会年报工作规程 积极参与年度财务报告的编制、审计及披露工作，维护审计的独立性，提高审计质量，维护公司及股东的整体利益。审计委员会及其委员按照有关法律法规的要求，充分发挥了审查、监督作用，勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理结构、提高审计工作质量发挥了重要作用。审
2、计 委 员 会 对 公 司 的 财 务 状 况 进 行 了 审 慎 的 核 查 并 对 公 司 编 制 的 财 务 报 表 进 行 了审核，认为：公司财务体系运营稳健，财务状况良好。此外，公司董事会通过审计委员会，对公司在会计及财务汇报职能方面是否具备充足的资源、员工资历及经验，以及员工所接受的培训课程及有关预算亦作出检讨并感到满意。一、2019 年审 计委员 会主 要工 作成果 1、审阅定期财务报告 2、审核内部稽核活动摘要并批准内部稽核年度计划 3、审阅内部稽核部门及外部审计师的主要稽核/审计结果，以及管理层对所提出稽核/审计建议的响应 4、检讨内部监控系统的效能以及会计与财务汇报功能的充
3、足程度 5、审阅外部审计师的法定审核范围 6、审议外部审计师的审计费用及聘任事宜 7、检讨及监察外部审计师的独立性及其所提供的非审计服务 二、报 告期及 延续 至报告 日，审计委 员会 会议情 况 会议召开日期 会议内容 2019 年3月4 日 普华 永道 中天 会计 师事 务所（特殊 普通 合伙）、罗 兵咸永 道会 计师 事务 所关于公司2018 年报 初审 结果 的汇报 关 于调 整2018 年 公司审 计、审阅 费用 的预案 公司2018 年度 稽核 审 计工作 报告 公司2019 年 度稽核 审计 工作 计划 2019 年3 月20 日 关于审议普华审计工作 总结的议案 2018 年
4、年度报 告 2018 年 度 内 部控制 评 价 报 告 内 部 控制 审计 报 告 关 于 审 议 公司 董事 会 审 计 委 员 会2018 年度履职 情况 报告 的议 案 关于续 聘会 计师 事务 所的 预案 2 2019 年4 月25 日 关于 审议 公司2019 年第 一季度 报告 的预 案 2019 年7 月30 日 关于 审议 中信 证券 股份 有限公 司2019 年 中期 审阅 工作情 况的 议案 2019 年8 月20 日 关于 审议 公司2019 年半 年度报 告的 预案 2019 年10 月28日 公司2019 年第 三季 度报 告 2019 年12 月31日 关于 审议
5、 的 议案 2019 年12 月31日 选举 第七 届董 事会 审计 委员会 主席 2020 年3月6 日 普华 永道 中天 会计 师事 务所（特殊 普通 合伙）、罗 兵咸永 道会 计师 事务 所关于公司2019 年报 初审 结果 的汇报 关 于续 聘会 计师 事务所 的预 案 公司2019年度稽 核审 计工 作报 告 公司2020 年 度稽 核审 计工 作计划 2020 年3 月17 日 关于审议普华审计工作 总结的议案 2019 年 年度报 告 2019 年 度 内 部控制评价报告 内 部 控制 审计 报 告 关 于 审 议 公司 董事 会 审 计 委 员 会2019 年度履职 情况 报告
6、 的议 案 报 告 期 内，审 计 委 员 会 委 员 积 极 参 加 各 次 会 议，会 前 认 真 审 议 会 议 文 件，为 履 行职 责 做 了 充 分 的 准 备。会 议 议 题 讨 论 过 程 中，各 位 委 员 依 托 自 身 的 专 业 背 景、经 验 提出了中肯的建议，积极指导公司改进相关工作。审计委员会委员出席会议情况 如下：委员姓名 职务 出席次数/应出席会议次数 说明 周忠惠 独立 非执 行董 事、审计委 员会 主席 5/5 周忠惠先 生于2019 年5 月27 日正式出 任 公 司 独 立 非 执 行 董 事，2019年在任期 间共召 开5次 会议，其参加了全 部会
7、议。刘 克 独立非 执行 董事 8/8-何 佳 独立非 执行 董事 8/8-陈尚伟 原独 立非 执行 董事、审计委 员会 主席 3/3 陈尚伟先生于2019 年5 月27 日离任，2019 年在任 期间共 召 开3次会议，其 参加 了全 部会 议。三、审 计工作 总体 情况 普 华 永 道 对 公 司2019 年 度 的 审 计 工 作 主 要 分 成 预 审 和 年 终 审 计 两 个 阶 段 进 行，普华 永 道 采 取“整 合 审 计”的 审 计 方 法，将 财 务 报 表 审 计 和 内 部 控 制 审 计 结 合 来 完 成 审计。其 中，在 预审 阶 段，普 华 永 道 根 据 中
8、 国注 册 会 计 师 审 计准 则 企 业 内 部 控 制 审计指引 及中国注册会计师协会 企业内部控制审计指引实施意见 的要求，开展内部3 控 制 审 计 工 作，对 企 业 层 面 和 业 务 流 程 层 面 进 行 内 部 控 制 测 试，同 时，普 华 永 道 的IT审 计 人 员 也 对 公 司 所 采 用 的 主 要 计 算 机 系 统 进 行 了 解 和 测 试。在 年 终 审 计 阶 段，普 华永 道 重 点 关 注 公 司 采 用 的 主 要 会 计 政 策 的 实 施、重 大 会 计 判 断 和 会 计 估 计的应用，采用函证、重新计算等细节测试和实质性分析程序等手段对财
9、务报表科目进行审计。为 做 好 公 司2019 年 年 度 财 务 报 告 审 计 工 作、督 促 普 华 永 道 在 商 定 的 时 间 内 出 具 相关 报 告，公 司 第 六 届 董 事 会 审 计 委 员 会 委 托 公 司 计 划 财 务 部 与 普 华 永 道 就 审 计 工 作 计划、商 誉 减 值、金 融 工 具 估 值、融 资 类 业 务 减 值、合 并 范 围 的 判 断、审 计 进 程、审 计报 告 初 稿 和 终 稿 定 稿 时 间 等 事 项，于 审 计 期 间 进 行 了 多 次 督 促，并 于2019 年12 月31 日以通讯方式 召 开 了 公 司 第 六 届
10、董 事 会 审 计 委 员 会2019 年第七 次会议，一致审议通过 了关于审议中信证券 股 份有限公司2019 年度 审计 计 划 的 议 案。2020年3 月19 日，普华永道如期向公司出具了无保留意见的审计报告。此 外，审 计 委 员 会 对 普 华 永 道 进 行 了 年 度 评 估，评 估 时 主 要 考 虑 了 中 国 境 内、中国 香 港 法 律 法 规 及 相 关 的 专 业 条 文 对 外 部 审 计 师 的 要 求，及 外 部 审 计 师 遵 守 该 等 法 律法 规 及 条 文 的 情 况 和 其 报 告 期 内 的 整 体 表 现。审 计 委 员 会 亦 有 责 任 监
11、 察 普 华 永 道 的 独立 性，以 确 保 其 出 具 的 报 告 能 提 供 真 正 客 观 的 意 见。公 司2019 年 财 务 报 表 审 计 开 始 之前，审 计 委 员 会 已 接 获 普 华 永 道 就 其 独 立 性 及 客 观 性 的 书 面 确 认。除 特 别 批 准 的 项 目外，普 华 永 道 不 得 提 供 其 它 非 核 证 服 务，以 确 保 其 审 核 时 的 判 断 及 独 立 性 不 被 削 弱。公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 认 为，普 华 永 道 在 公 司2019 年 年 度 财 务 报 表 审 计 过 程 中 认 真 尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，顺利完成了年度审计工作。2020 年3月19日
