1、 第 1 页 共 17 页 山东鲁北化工股份有限公司 2006年度报告摘要 1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http:/。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。1.2 公司全体董事出席董事会会议。1.3 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。1.4 公司负责人冯久田，主管会计工作负责人吴玉瑞，会计机构负责人（会计主管人员）刘金亭声明：保证本年度报告中
2、财务报告的真实、完整。2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 鲁北化工 股票代码 600727 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 山东省无棣县马山子镇;山东省无棣县埕口镇 邮政编码 251909 公司国际互联网网址 http:/电子信箱 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 田玉新 刘晓燕 联系地址 山东省无棣县埕口镇 山东省无棣县埕口镇 电话 0543-6451265 0543-6451265 传真 0543-6451265 0543-6451265 电子信箱 E-mail：E-mail：3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:
3、元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%)2004 年 主营业务收入 631,867,389.11 609,747,116.06 4.00 837,832,050.65利润总额 1,245,107.01 12,861,731.51-90.00 38,273,341.46净利润 1,245,107.01 9,628,012.24-87.00 27,315,221.68扣除非经常性损益的净利润-12,680,598.84-28,367,481.95-56.00 5,165,015.99经营活动产生的现金流量净额 61,697,068.28 251,031,15
4、8.88-76.00 83,313,502.51 第 2 页 共 17 页 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%)2004 年末 总资产 2,974,102,205.42 3,252,244,592.77-9.00 3,335,667,177.43股东权益（不含少数股东权益）2,152,716,048.49 2,325,315,174.56-7.42 2,313,405,272.42 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2006 年 2005 年本年比上年增减(%)2004年每股收益 0.004 0.025-85.83 0.07最新每股收益 净资产收益率（%）0.0
5、6 0.41减少94.00个百分点 1.18扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%）-0.59-1.22减少51.64个百分点 0.22每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 0.66-72.73 0.22 2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%)2004年末 每股净资产 6.13 6.13 0.00 6.10调整后的每股净资产 5.58 5.95-6.22 5.97 扣除非经常性损益项目 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 6,980,200.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,875,394.05扣除
6、公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 70,111.80合计 13,925,705.85 3.3 国内外会计准则差异 适用 不适用 4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 97,923,083 27.90 97,923,083 27.903、其他内资持股 第 3 页 共 17 页 其中：境内法人持股 40,123,524 11.43 40,123,524 11.43境内自然人
7、持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 138,046,607 39.33 138,046,607 39.33二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 212,940,000 60.67 212,940,000 60.672、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 三、股份总数 350,986,607 100.00 350,986,607 100.00 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 70,800前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数
8、量 山东鲁北企业集团总公司 国有股东 27.90 97,923,083 97,923,083 冻结 15,600,000山东建邦投资管理有限公司 其他 3.99 14,000,000 14,000,000 未知 山东永道投资有限公司 其他 3.03 10,650,000 10,650,000 未知 北京祥恒科技有限公司 其他 0.96 3,370,000 3,370,000 未知 海南易方达经济发展有限公司 其他 0.70 2,450,000 2,450,000 未知 北京方程兴业投资有限公司 其他 0.54 1,900,000 1,900,000 未知 上海普劳工贸有限公司 其他 0.44
9、1,527,014 1,527,014 未知 翔和控股有限公司 其他 0.34 1,210,000 1,210,000 未知 李东浩 其他 0.01 1,188,310 未知 冯怡生 其他 0.01 1,118,600 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 李东浩 1,188,310 人民币普通股 冯怡生 1,118,600 人民币普通股 姜传平 844,325 人民币普通股 刘叶平 813,003 人民币普通股 李貌 671,698 人民币普通股 王远生 670,000 人民币普通股 王道忠 520,000 人民币普通股 何林璇 511,368 人民
10、币普通股 陈桂娣 510,400 人民币普通股 吴海 495,853 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知 第 4 页 共 17 页 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 适用不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍(1)法人控股股东情况 控股股东名称：山东鲁北企业集团总公司 法人代表：冯怡生 注册资本：10 亿元 成立日期：1989 年8 月15 日 主要经营业务或管理活动：原盐、电、海水养殖等 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股
11、变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因报告期内从公司领取的报酬总额(万元)税前 是否在股东单位或其他关联单位领取 冯久田 董事长 男 38 2005年6月18日2008年6月18日 309,777 433,688股改送股36.00 否 刘希岗 副董事长 男 51 2005年6月18日2008年6月18日 157,170 220,038股改送股12.00 否 吴玉瑞 董事兼财务总监 男 51 2005年6月18日2008年6月18日 106,470 149,058股改送股12.00 否 第 5 页 共 17 页 冯怡深 董事
12、 男 42 2005年6月18日2008年6月18日 0 0 12.00 否 范本强 独立董事 男 57 2005年6月18日2008年6月18日 0 0 1.00 否 李德周 独立董事 男 66 2005年6月18日2008年6月18日 0 0 1.00 否 李式泽 监事会召集人 男 69 2005年6月18日2008年6月18日 162,240 227,136股改送股12.00 否 吴宗文 监事 男 48 2005年6月18日2008年6月18日 25,350 35,490股改送股12.00 否 佘洪华 监事 男 53 2005年6月18日2008年6月18日 55,770 78,078股
13、改送股12.00 否 袁金亮 总经理 男 46 2005年6月18日2008年6月18日 0 0 12.00 否 翟洪轩 副总经理 男 48 2005年6月18日2008年6月18日 0 0 12.00 否 冯立田 副总经理 男 30 2005年6月18日2008年6月18日 0 0 12.00 否 田玉新 董事会秘书 男 43 2005年6月18日2008年6月18日 50,700 70,980股改送股3.00 否 刘金亭 财务负责人 男 42 2005年6月18日2008年6月18日 0 0 3.00 否 合计/6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况回顾 2006年
14、，国内高浓度磷复肥新建装置产能逐步释放，国内市场总体上供求已处于基本平衡的格局，由于受取消磷酸二铵补贴等影响，再加上燃料、磷矿石价格持续上涨，企业综合赢利水平有所降低。第 6 页 共 17 页 公司通过大力发展名牌战略，强化各项基础管理，克服了种种不利因素的影响，各主要行业生产经营与 2005 年度相比基本保持平稳运行。1、公司报告期内总体经营情况(1)收入及利润实现情况 2006年，公司实现主营业务收入 631,867,389.11 元，同比增加4%；主营业务利润 41,612,471.50元，同比增加 101%，主要原因是产品销量增加所导致。净利润 1,245,107.03 元，同比下降
15、87%，主要原因是 2005 年公司享受磷酸二铵补贴 2985.34 万元及对以前年度会计差错调整所致。（2）公司存在的主要优势和困难及以后经营方向的分析 公司属化工行业，主营业务范围是磷复肥、硫酸、水泥、烧碱、溴素、电等产品的生产和销售。公司磷石膏制硫酸联产水泥既有效地解决了磷铵生产废渣磷石膏堆存占地、污染环境、制约磷复肥工业发展的世界性难题，又开辟了硫酸工业和水泥生产新的原料路线，开创出了一条经济效益、环境效益、社会效益有机统一的可持续发展之路。但近几年由于原材料价格上涨，导致产品的制造成本居高不下，再加上市场竞争激烈，产品销量价格难以提高，造成了主导产品盈利空间缩少。公司目前正在严格经济
16、责任制考核和节能降耗工作,进一步加强销售队伍和销售网络的建设，如何盘活销售市场、降低成本是摆在公司管理层面前必须要正确面对和解决的首要问题。2、报告期公司资产构成变动情况 单位:元 币种：人民币-项目 期末余额 占总资产比重 期初余额 占总资产比重（%）应收款项 193,057,465.96 7.00 68,626,978.34 3.00 存货 195,241,229.43 7.00 185,685,522.80 6.00 固定资产 1,882,645,222.18 64.00 2,053,774,063.59 64.00 在建工程 45,609,818.60 2.00 214,023,992
17、.86 7.00 长期借款 187,500,000.00 7.00 250,000,000.00 8.00 总资产 2,974,102,205.42 100.00 3,252,244,592.77 100.00-变动原因：（1）应收款项变动的主要原因：主要系公司本期赊销增加所致。(2)固定资产变动的主要原因：本期固定资产增加额中有 25,330,215.31 系由在建工程转入所致。(3)长期借款变动的主要原因：到期偿还所致。(4)总资产及在建工程变动的主要原因：本期固定资产增加额中有 25,330,215.31 系由在建工程转入所致。3、报告期公司期间费用变动情况 单位：元 币种：人民币-项目
18、 2006 年度 2005 年度 增减变动幅度(%)营业费用 3,543,072.89 3,702,564.46-5.00 管理费用 25,554,473.39 12,673,173.91 101.65 财务费用 34,995,172.26 34,590,317.36 2.00-(1)公司营业费用比去年同期有所降低，主要原因：控制费用支出所致；(2)公司管理费用比去年同期有所增加，主要原因：主要原因系公司在 2005 年期末应收账款及其它应收款减少，冲回坏账准备使 2005 年管理费用减少较大所致。4、公司现金流量构成情况 本报告期经营活动产生的现金流入 652,429,004.79 元，比去
19、年同期减少 22.56%；经营活动产生的现金净流量净额 61,697,068.28 元，比去年同期减少 75.43%，主要原因是应收帐款增加所致。5、公司未来发展与展望 主要从事磷复肥、硫酸、水泥、烧碱、溴素、电等产品的生产和销售。近年来，国家一直把“三农”问题作为 安邦治国、构建和谐社会的首要大事来抓，不断加大支农投入，对农村采取取消农业税、实行财政补贴等各项优惠政策，农民购买化肥的积极性得到大幅提高。同时，对主要农产品实行保护 第 7 页 共 17 页 价收购，刺激了农民种粮的积极性。由于国家宏观政策上对农业的大力扶持，今后必将带动化肥制造等相关产业长期、稳定的发展。根据目前的良好发展机会
20、，公司制定了充分利用当地资源及本身技术优势，加速公司可持续发展的发展思路，预计 2007 年实现主营业务收入 6.80 亿元，主营业务成本 6.12亿元(上述数据未经审计，仅作为公司内部经营目标，不作为公司盈利预测)。（1）充分利用国家扶持农业发展的时机，加强营销队伍的业务及素质培训，力争将销售网络做强做大，提高产品市场占有率。（2）通过技术改造，加强管理，提高技术水平，降低生产成本，使磷铵生产成本达到或超过国际先进水平。根据市场需求，开发一些适应市场需求的各种含量的复合肥。（3）学习国内外先进的营销经验，注重与农化服务相结合，树立企业形象，扩大品牌的知名度。（4）公司将大力发展氯碱行业，保持
21、和扩大其目前的市场占有率状况及成本优势。同时发挥“盐、碱、电”联产的产业链优势，努力培育成为公司重要的利润来源和支柱产业。（5）继续打造具有核心竞争力的产业链、产业群，使规模效应得以充分发挥。（6）做好资源综合利用和环境保护的有机统一，大力发展循环经济。6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 适用不适用 1、根据新企业会计准则第 6 号-无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，因此将减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益；2、根据新企业会
22、计准则第 16 号政府补助的规定，公司取得的政府补助，将由现行制度的计入资本公积和专项应付款或计入补贴收入，变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，因此将影响公司的利润和股东权益；3、根据新企业会计准则第 17 号-借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围由现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的构建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，同时，公司可以资本化的借款范围，不仅包括现行制度下的专门借款，还包括一般借
23、款，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益；4、根据新企业会计准则第 18 号-所得税的规定，公司将现行采用的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益；5、根据新企业会计准则第 22 号-金融工具的确认和计量的规定，对交易性金融资产按公允价值计量且变动计入当期损益，对可出售的金融资产按公允价值计量且其变动计入权益，将会影响公司的当期利润和股东权益；同时，根据该准则的规定，应收款项应当采用实际利率法按摊余成本计量，发生减值时，应当将其账面价值减至预计未来现金流量现值，减记得金额确认为资产减值损失，计入当期损益，因此
24、将影响公司的坏账准备政策，从而影响公司的利润和股东权益；上述差异及影响事项可能在执行过程中因财政部对新会计准则的进一步详解或实际情况变化而进行相应的调整。6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年增减(%)主营业务成本比上年增减(%)主营业务利润率比上年增减(%)分行业 化工行业 418,985,969.15 353,855,134.90 19.00 1.00-3.00 增加6.56个百分点 建材行业 67,873,079.41 63,260,691.75 6.80 77.00 65.00 增加
25、38.40个百分点 第 8 页 共 17 页 电力行业 88,642,567.91 54,494,971.28 38.53 6.00 19.00 减少6.63个百分点 其它 56,365,772.64 114,151,383.43 合计 631,867,389.11 585,762,181.36 分产品 硫酸钾 119,312,804.40 119,664,920.66-0.30 54.31 59.80 减少7.84个百分点 磷铵 132,021,642.60 138,166,670.78-4.66-19.10-8.43 减少7.81个百分点 氯碱 151,647,844.41 83,599,
26、828.71 44.88-4.16-34.37 增加25.38个百分点 水泥 67,873,079.41 63,260,691.75 6.80 131.80 64.22 增加34.21个百分点 溴及溴化物 16,003,677.74 12,423,714.75 22.37-11.76 4.77 减少12.24个百分点 电 88,642,567.91 54,494,971.28 38.53 5.89 18.70 减少6.63个百分点 其它 56,365,772.64 114,151,383.43 合计 631,867,389.11 585,762,181.36 6.3 主营业务分地区情况 单位:
27、元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（）省内 246,428,281.76-9.00省外 385,439,107.35 13.00 6.4 募集资金使用情况 适用不适用 本报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。公司于 2000年配股所募集的资金，至 2001 年末，除环氧丙烷项目 18073 万元尚未投入外，其余全部投资完毕。因环氧丙烷项目所需的原材料不能得到有效保证，该项目目前尚未投入。该项目是经国家科委批准的国家级火炬计划项目，总投资 18073 万元。公司于2000 年通过配股募集资金 56,320.53 万元人民币，已累
28、计使用 38,247.53 万元人民币，尚未使用的 18,073 万元人民币存入银行。本报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。公司于 2000 年配股所募集的资金，至 2001 年末，除环氧丙烷项目 18073 万元尚未投入外，其余全部投资完毕。因环氧丙烷项目所需的原材料不能得到有效保证，该项目目前尚未投入。该项目是经国家科委批准的国家级火炬计划项目，总投资 18073万元。变更项目情况 适用不适用 第 9 页 共 17 页 6.5 非募集资金项目情况 适用不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 磷铵三四系统 44,
29、027,958.0751%其 他 2,645,814.21 合计 46,673,772.28/6.6 董事会对会计师事务所非标意见的说明 适用不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，本公司 2006 年度实现净利润人民币 1,245,107.01元，提取 10的法定盈余公积金人民币 124,510.70 元，加年初未分配利润 811,309,857.71 元，可供分配的利润为 812,430,454.02 元。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 适用不适用 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
30、由于公司2006年度经营状况没有实质性的改变，实现的净利润较少，且经营发展需大量资金，因此从公司长远发展考虑，公司董事会决定 2006年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。2006 年度利润用于补充公司流动资金。7 重要事项 7.1 收购资产 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 交易对方及被收购或置入资产 购买日 交易价格 自购买日起至报告期末为上市公司贡献的净利润 是否为关联交易（如是，说明定价原则）所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移山东鲁北企业集团总公司，合成氨装置 2006年3月27日 15,980.48 本公司与关联方本次资产置换的关联交易，依据经具
31、有证券从业资格的评估机构出具的评估报告确定的置换资产的评估值确定资产置换的价格。相关国有土地价值系经有资质的土地估价部门的评估确定 是 第 10 页 共 17 页 7.2 出售资产 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 交易对方及被出售或置出资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该出售资产为上市公司贡献的净利润出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则）所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移山东鲁北企业集团总公司，重油裂解项目装置 2006年3月27日 14,834.11 本公司与关联方本次资产置换的关联交易，依据经具有证券从业资格的评估机构出具的评估报告确定的
32、置换资产的评估值确定资产置换的价格。相关国有土地价值系经有资质的土地估价部门的评估确定 是 本次资产置换减少了公司与鲁北集团之间关于合成氨供给的关联交易，完善了公司的生产体系。7.3 重大担保 适用不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 适用不适用 单位:元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例(%)交易金额 占同类交易金额的比例(%)山东鲁北企业集团总公司 6,613,506.67 9,072,628.71 山东鲁北发电有限公司 59,082,667.92 无棣海德化工有限责任公司 8,552
33、,481.20 无棣海通盐化工有限责任公司 66,720,924.62 无棣海星煤化工有限责任公司 30,783,316.58 无棣海生生物公司 16,847,292.48 无棣鑫岳化工公司 14,602,805.96 合计 203,202,995.43 9,072,628.71 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 65,696,174.59元。第 11 页 共 17 页 7.4.2 关联债权债务往来 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山东鲁北企业集团总公司 45,850
34、.22 3,727.96无棣海德化工有限责任公司 191.83 无棣海通盐化工有限责任公司 41.11 无棣海星煤化工有限责任公司 5.65 7.66 无棣宝丰实业有限公司 507.81 82,002.46 无棣鑫岳化工有限公司 500.00 合计 1,246.40 127,860.34 3,727.96其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0万元，余额-3,727.96 万元。7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况 适用不适用 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元）期初 期末 报告期清欠总额（万元）清欠方式 清欠金额（万元）清欠时间(月份)
35、18,382.07-3,727.96 18,382.07以股抵债清偿 15,116.86 2006年6-7月份大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 2006年7 月份,公司结合股权分置改革，向大股东-山东鲁北企业集团总公司定向回购28,313,393股国有法人股,用以抵销其对本公司非经营性占用款 151,168,586.67 元,其余部分用现金偿还。报告期内新增资金占用情况 适用不适用 大股东及其附属企业 2006 年度资金占用累计发生额 16017.96 万元。截止 2006 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 适用不适用 7
36、.5 委托理财 适用不适用 第 12 页 共 17 页 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 适用不适用 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 山东鲁北企业集团 总公司 鲁北集团承诺其持有的鲁北化工非流通股份自获得流通权之日起，在十二个月内不上市交易，在上述禁售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股份在十二个月内不超过公司股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。报告期内，公司或持股5%以上的股东除股改没有其他承诺事项。报告期末持股 5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况 适用不适用 7.6.2 未股改
37、公司的股改工作时间安排说明 适用不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 适用不适用 8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履职尽责情况进行了检查监督。监事会认为：公司董事会严格按照公司法、公司章程及其有关法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，决策程序符合法律法规的要求，公司董事、经理、高级管理人员在履行职责时，忠于职守，秉公办事，履行诚信勤勉义务，没有违反法律法规和公司章程的有关规定，没有滥用职权而损害公司和股东权益的行为。对于大股东占用上市公司
38、资金的问题，2006年 7 月份，结合股权分置改革，用以股抵债的方式已清偿完毕。8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司董事会提交的2006 年度财务决算报告、2006 年度报告、2006年度报告摘要、2006 年度利润分配预案等材料。监事会认为：公司 2006 年度财务报告真实可靠，会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告客观公正，监事会对此表示认同。第 13 页 共 17 页 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。公司 2000年配股募集资金 56320.53 万元，至2001年末，除环氧丙烷项目 180
39、73 万元尚未投入外，其余全部投资完毕。由于环氧丙烷项目所需的原材料不能得到有效保证，因此该项目尚未投入。公司下一步要抓紧落实募集资金投向项目，提高募集资金利用效率。8.4 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司与山东鲁北企业集团总公司之间的资产置换，以重油裂解项目装置置换集团总公司的合成氨装置。公司本次资产置换，定价公允，公平、合理，有利于减少公司与控股股东之间的关联交易，完善了公司的生产体系，同时也可以充分发挥鲁北集团的技术优势，盘活重油裂解项目资产，避免了公司资产损失。该等关联交易没有损害股东利益，特别是非关联股东的利益。8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与各关联方之
40、间签署的日常关联交易协议，价格公允，公平、合理，有利于公司的正常生产经营，避免了公司资源浪费。该等关联交易没有损害股东利益，特别是非关联股东的利益。第 14 页 共 17 页 9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 未经审计 审计 审计意见 标准无保留意见 非标意见 审计意见全文 审计报告 鲁正信审字（2007）第12083 号山东鲁北化工股份有限公司：山东鲁北化工股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司全体股东(以下简称山东鲁北化工公司)财务报表，包括2006年 12月 31 日的资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表、股东权益变动表和 2006 年度的现金流量
41、表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是山东鲁北化工公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用适当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
42、审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，山东鲁北化工公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东鲁北化工公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。山东正源和信
43、有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张吉文 单英明 中国济南 2007 年4 月11 日 第 15 页 共 17 页 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。1、公司 2004 年度以前预付运费 4,876,600.32 元，其中：烟台港风海公司 2,223,211.37元、沧州地方铁路局黄骅站 238,347.91 元、沧州地方铁路局港口站 1,485,385.76 元、济南铁路黄台站769,655.28元、龙口开发区港达搬运处
44、 160,000.00 元。由于未能及时取得对方的运输发票，造成 2004年度以前少计运输费用 4,876,600.32元。公司由于上述会计差错更正相应更正了 2005 年末的资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表，其中 2005 年利润表及利润分配表中的期初未分配利润调减了 4,145,110.27 元,2005 年末的资产负债表中的预付账款调减了 4,876,600.32 元，盈余公积调减了 731,490.05 元，未分配利润调减了4,145,110.27 元。调减了2006 年期初留存收益 4,876,600.32 元，其中：盈余公积调减了 731,490.05元，未分配利润调减
45、了 4,145,110.27元。2、经公司 2006 年度第一次临时股东大会表决通过，并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权2006561 号文批准，同意股份公司回购山东鲁北企业集团总公司所持的股份公司 2831.3393万股国有法人股，以偿还集团公司欠付股份公司的非经营资金占用，同时补计截止 2006 年1月 30 日集团公司资金占用应收未收的资金占用费 22,675,646.41 元,其中：2005年度以前的资金占用费为12,032,976.40 元，2005 年度资金占用费 9,799,149.31 元，2006 年度资金占用费为 843,520.70元。由于上述原因需补计 2005
46、 年度所得税 3,970,882.21 元，补提坏帐准备 120,329.76 元；补计2006年度所得税 3,233,719.27 元，补提坏帐准备 97,991.49 元。公司由于上述会计差错更正相应更正了2005年末的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表，其中 2005 年利润表及利润分配表中的期初未分配利润调增了 6,750,499.77 元；2005年末的资产负债表中的其他应收款调增了 21,832,125.71 元，坏账准备调增了 218,321.25 元，应交税金调增了7,204,601.48 元，盈余公积调增了 2,161,380.45 元，未分配利润调增了 12,247
47、,822.53元。调增了2006 年期初留存收益 14,409,202.98元，其中：盈余公积调增了 2,161,380.45 元，未分配利润调增了 12,247,822.53 元。9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示：本公司已于 2007 年1 月1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准
48、则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007年 1 月1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。第 16 页 共 17 页 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 关于山东鲁北化工股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审 阅 报 告 鲁正信审字（2007）第12084 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的山东鲁北化工股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照企业会计准则第 38 号首次执行企
49、业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是山东鲁北化工股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提
50、供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007年 1 月1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张吉文 单英明 中国济南 2007 年4 月11 日 第 17 页 共 17 页 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项目 注释 项目名称 金额 2006年
