1、 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 600716 2009年半年度报告 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 1目 录 一、重要提示2 二、公司基本情况2 三、股本变动及股东情况4 四、董事、监事和高级管理人员5 五、董事会报告5 六、重要事项7 七、财务会计报告（未经审计）13 八、备查文件目录46 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 2一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)
2、公司全体董事出席董事会会议。(三)公司半年度财务报告未经审计。(四)本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。(五)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。(六)公司负责人曹田平、主管会计工作负责人信蓁蓁及会计机构负责人信蓁蓁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况(一)公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 公司法定中文名称缩写：耀华玻璃 公司英文名称：QINHUANGDAO YAOHUA GLASS CO.,LTD 公司英文名称缩写：2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：ST耀华 公司A股代码：60071
3、6 3、公司注册地址：河北省秦皇岛市西港路 公司办公地址：河北省秦皇岛市西港路 邮政编码：066013 公司国际互联网网址：http:/公司电子信箱：4、法定代表人：曹田平 5、公司董事会秘书：宋英利 电话：(0335)3285158 传真：(0335)3028173 E-mail：联系地址：河北省秦皇岛市西港路 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 3 公司证券事务代表：陈幸 电话：(0335)3285158 传真：(0335)3028173 E-mail：联系地址：河北省秦皇岛市西港路 6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联
4、网网址：http:/公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 7、公司其他基本情况：公司变更注册登记日期：2004年12月31日 注册地点：河北省工商行政管理局 营业执照注册号：1300001000304 1/1 税务登记号码：国税冀字130302100013968 审计机构及其办公地址：中喜会计师事务所有限公司 北京市西城区西长安街88号首都时代广场422(二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）总资产 1,620,158,070.70 1,846,557,707.99-12.26所有者权益（或股东权益
5、）143,305,159.94 187,195,485.74-23.45每股净资产(元)0.257 0.34-24.41 报告期（16 月）上年同期 本报告期比上年同期增减（）营业利润-58,727,320.20-44,106,512.74-33.15利润总额-55,950,940.05-36,294,518.21-54.16净利润-43,890,325.80-25,654,376.72-71.08扣除非经常性损益后的净利润-45,526,439.79-30,563,961.93-48.95基本每股收益(元)-0.079-0.046-71.74扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)-0.082
6、-0.055-49.09稀释每股收益(元)-0.079-0.046-71.74净资产收益率(%)-30.63-6.17 减少 24.46个百分点经营活动产生的现金流量净额 667,180.99 116,287,122.10-99.43每股经营活动产生的现金流量净额（元）0.0012 0.21-99.43秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 42、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 29,803.68计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,000,
7、000.00债务重组损益 1,035,117.76除上述各项之外的其他营业外收入和支出 711,458.71少数股东权益影响额-1,140,266.16合计 1,636,113.99 三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 19,961户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 中国耀华玻璃集团公司 国有法人 47.49 264,648,560 0 263,775,360 0重庆未来投资有
8、限公司 未知 2.49 13,867,391-13,879,709 彭书鲁 境内自然人 0.47 2,624,120 曹春梅 境内自然人 0.45 2,489,734 139,290 上海昂德投资有限公司 未知 0.39 2,179,011-150,000 李荫华 境内自然人 0.37 2,082,900 0 于发芹 境内自然人 0.36 2,025,100 38,100 王春久 境内自然人 0.32 1,770,000 交通银行易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金 其他 0.31 1,700,000 深圳市正信同创投资发展有限公司 未知 0.30 1,645,707-162,293 前十名无
9、限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 重庆未来投资有限公司 13,867,391 人民币普通股 彭书鲁 2,624,120 人民币普通股 曹春梅 2,489,734 人民币普通股 上海昂德投资有限公司 2,179,011 人民币普通股 李荫华 2,082,900 人民币普通股 于发芹 2,025,100 人民币普通股 王春久 1,770,000 人民币普通股 交通银行易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金 1,700,000 人民币普通股 深圳市正信同创投资发展有限公司 1,645,707 人民币普通股 工商银行易方达行业领先企业股票型证券投资基金 1,600,000
10、 人民币普通股 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 5上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东中，中国耀华玻璃集团公司与其余股东与不存在关联关系及一致行动的情况。其余股东之间未知是否存在关联关系或一致行动的情况。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1.中国耀华玻璃集团公司 263,775,360 2009年7 月21 日 263,775,360 注:根据股改承诺,中国耀华玻璃集团公司所持本公司263,775,360股限售流通股已满足
11、解禁条件。但由于中国耀华玻璃集团公司已与江苏凤凰出版传媒集团签署股权转让协议，故中国耀华玻璃集团公司未通过本公司向交易所和登记结算公司提出上市申请。2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。本公司控股股东中国耀华玻璃集团公司与江苏凤凰出版传媒集团于2008年12月7日签署股权转让协议。协议生效后本公司控股股东将变更为江苏凤凰出版传媒集团。此次转让已获国务院国资委批准，但由于此次转让与本公司重大资产重组及非公开发行事项互为前提、互为条件、同步实施，此次转让须在本公司资产重组事项获证监会核准后方可实施。四、董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管
12、理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司主营业务没有发生重大变化。2009年上半年，受金融危机影响，公司生产经营面临的形势依然严峻。一季度玻璃售价持续下跌，售价成本严重倒挂，二季度市场状况虽有所好转，但由于重油等原燃材料价格快速上涨，企业经营仍面临较大压力。加之本公司自身存在的部分生产线老化、经营资金紧张以及人员负担重等问题，企业经营极为困难。尽管公司采取了“一提、二降、一促进”（即提高产质量，降低生产
13、成本、降低费用，促进销售）等措施，报告期企业仍出现了较大幅度的亏损。报告期，公司完成营业收入41836.15万元，同比减少37.98%(营业收入大幅减少原因:一是报告期玻璃售价秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 6下降；二是公司及控股子公司有两条生产线处于停产状态,产销量较同上年同期减少)，归属于母公司股东的净利润为-4389.03万元,较去年同期增亏1823.69万元。为尽快摆脱经营困境，报告期内，公司全力推进资产重组工作。公司重大资产重组方案已于2009年7月2日获证监会并购重组委有条件审核通过。(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 分行
14、业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)平板玻璃 36,817.43 35,448.40 3.72-39.81-38.48 减少2.09个百分点工业技术玻璃 2,389.57 2,035.48 14.82-35.65-35.68 减少0.05个百分点玻璃钢制品 45.49 24.71 45.68 241.55 24.92 增加94.18个百分点耐火材料 1,747.60 1,098.65 37.13 14.70-2.92 增加11.4个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总
15、金额87.00万元。2、主营业务分地区情况 单位:万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（）河北秦皇岛 28,810.34-36.87辽宁沈阳 10,442.15-45.72湖南冷水江 1,747.60 14.70 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明 报告期主导产品平板玻璃的毛利率由上年同期的5.81%降至3.72%，下降的主要原因为报告期产品综合售价低于去年同期水平。4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 报告期营业收入与上年同期相比大幅下降，主要系公司及子公司两条生产线停产导致产销量大幅下降所致；报告期营业利润与上年同期相比下降，主要系本期毛利减少所
16、致；报告期管理费用同比增加主要系生产线停产损失增加所致；报告期财务费用同比减少主要系本期利率调整所致；报告期营业外收支净额同比减少，系子公司上年同期债务重组收益增加所致。5、公司在经营中出现的问题与困难 报告期内玻璃市场受金融危机影响，产品售价持续低位运行，售价与成本倒挂。公司积极推进“一提、二降、一促进”工作（即提高产质量，降低生产成本、降低费用，促进销售），以减少企业亏损。秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 7由于近年来主营业务持续亏损，经营现金流入不敷出，银行融资又存在困难，运营资金极为紧张。公司一方面利用与银行的良好合作关系，尽可能稳定融资渠道和规模，同时，进一步加强内部
17、资金管理，科学调动资金，严格资金使用，尽最大可能确保生产经营的正常进行；另一方面，全力推进公司的重组工作，实现业务转型，以缓解资金压力。(三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况 本报告期公司无重大非募集资金投资项目,小额投资详见会计报表附注在建工程部分。(四)报告期实际经营成果与经营计划的比较 2008年，公司计划生产浮法玻璃1063万重箱，其中：LOW-E玻璃等功能玻璃230万平方米。报告期公司共生产浮法玻璃490.77万重箱，其中：LOW-E玻璃等功能玻璃87.01万平方米，略低于计划水平。主要原因为部分生产线
18、老化，导致产量减少。(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 公司预计2009年1-9月累计净利润仍为亏损，但亏损幅度低于去年同期水平。六、重要事项(一)公司治理的情况 公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、上海证券交易所股票上市公司规则和中国证监会有关法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情况已基本符合上市公司治理准则等规范性文件的要求。报告期内，公司根据监管部门要求重新修订了公司董事会审计委员会年报工作规程，并根据董事会成员变化，对董事会各专门委员会组成人员进行了调整和充实，以更好地发挥董事会专门委员
19、会的作用。(二)报告期实施的利润分配方案执行情况 公司上一年度因巨额亏损未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。(三)报告期内现金分红政策的执行情况 1、根据公司章程规定，公司现金分红政策为：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 8分配股利，可以进行中期现金分红；在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司盈利未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金
20、留存公司的用途。独立董事应当对此发表独立意见。2、公司上一年度因巨额亏损未进行现金分红。(四)重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。(六)资产交易事项 1、收购资产情况 2008年12月24日，本公司2008年第二次临时股东大会审议通过了重大资产置换暨非公开发行股票购买资产协议及重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书。本公司拟在中国耀华玻璃集团公司（以下简称耀华集团）向江苏凤凰出版传媒集团有限公司（以下简称“凤凰集团”）转让所持本公司全部股份的同时，通过资产置
21、换暨非公开发行股票购买江苏凤凰置业有限公司（凤凰集团下属子公司，以下简称“凤凰置业”）股权，将凤凰置业100股权注入本公司。本公司以其全部资产与负债作为置出资产，凤凰集团持有的凤凰置业100%股权作为置入资产，进行等价置换，置入资产与置出资产的差额，由本公司向凤凰集团非公开发行股票购买，最终形成凤凰置业100股权进入上市公司。资产评估和审计基准日为2008年9月30日。根据北京京都资产评估有限责任公司出具的（京都评报字（2008）第 125号）资产评估报告书，截止2008年9月30日，公司净资产的评估值为35,354.82万元，本次置出的资产和负债的价格确定为35,354.82万元。根据北京国
22、友大正资产评估有限公司（以下简称“国有大正”）出具的资产评估报告书（国友大正评报字2008第188号），截至2008年9月30日，本次拟置入资产的评估值为128,115.06万元，最终作价总金额为128,115.06万元。在等价置换的基础上，置入资产与拟置出资产的差额，由耀华玻璃向凤凰集团非公开发行股票购买，本次拟发行股份总数为183,320,634股。发行价格为2008年12月8日耀华玻璃第四届董事会第三十一次会议决议公告日前20个交易日股票秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 9交易均价的100%，即5.06元/股。本次发行完成后，耀华玻璃总股本扩张至740,600,634股，
23、其中：凤凰集团持有447,969,194股（含受让的264,648,560股），占上市公司重组后总股本的60.49%。置出资产自评估基准日起及之后的任何增减变化及所对应的任何损益（包括但不限于可分配利润或者实际发生的亏损）均由中国耀华玻璃集团公司承担或享有。置入资产自评估基准日起及之后的任何增减变化及所对应的任何损益（包括但不限于可分配利润或者实际发生的亏损）均由上市公司承担或享有。根据北京京都会计师事务所有限责任公司出具的公司2008年10-12月、2009年度备考合并盈利预测审核报告(北京京都专字(2008)第 1412号)，本次重组后公司2008年、2009年的净利润分别为37,224,
24、873.88元和293,545,660.22元。为了体现对社会流通股东利益的保护，重组方凤凰集团对重组后的上市公司2008年、2009 年业绩作出如下承诺：除不可抗力外，本次拟注入标的资产经审计后的净利润能够完成以下指标：2008年、2009年，拟注入标的资产经审计后的净利润合计达到33077.05万元（注：上述承诺利润指标按照拟注入标的资产模拟合并报表口径计算）。若未能完成，凤凰集团将在年报公告后一个月内以现金向上市公司补足其差额。公司本次重组同时涉及国有股权转让、重大资产重组及非公开发行股份等事项。自资产重组报告书刊登后，国有股权转让事项已获国务院国资委批准，公司重大资产重组方案也已获证监
25、会并购重组委有条件审核通过.但本次重组须在重大资产重组及非公开发行股份事项经证监会核准后方可实施。本次重组完成后,本公司的主营业务将由玻璃制造变更为文化地产业务,现有高管人员将按照“人随资产走”的原则由耀华集团安置。由于重组方案尚未实施，上述资产收购行为对报告期的经营成果与财务状况未产生影响。2、出售资产情况 出售资产情况详见资产收购情况。3、资产置换情况 上述资产收购、出售事项同时涉及资产置换，具体内容详见资产收购情况部分。(七)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关联
26、交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 10采购砂岩粉 市场价 5,446,542.59 55.00 中国耀华玻璃集团公司 通讯服务 协议价 120,000.00 100.00 秦皇岛耀华制衣有限公司 采购工作服 市场价 259,177.20 100.00 耀华国投浮法玻璃有限公司 采购玻璃 市场价 92,255.00 100.00 耀华窑炉热态工作有限公司 窑炉维修 市场价 969,738.48 35.00 支票结算 合计 6,887,713.27（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易 单位:元 币
27、种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 中国耀华玻璃集团公司 水电汽 成本价 158,799.59 14.54 耀华特种玻璃有限公司 供电 成本价 711,264.83 29.36 支票结算 合计 870,064.42 注：公司从集团公司采购砂岩粉，交易按照市场价格定价，本公司为中国耀华玻璃集团公司提供水电汽,耀华玻璃工业园有限公司(本公司控股子公司)为耀华特种玻璃股份有限公司（集团公司控股子公司）提供水电汽服务，交易按成本计价，上述交易在以后期间仍将持续。其他交易在公司日常经营中所占比例较小，不影响公司的独立性。2、资
28、产收购、出售发生的关联交易 由于公司本次资产重组的交易对方凤凰出版传媒集团有限公司已与本公司控股股东中国耀华玻璃集团公司就受让本公司股权签署股权转让协议，根据相关规定，公司本次重大资产重组暨非公开发行构成关联交易。交易情况详见本节资产收购事项部分。3、资产租赁、出租发生的关联交易 根据本公司与耀华集团公司签署的土地使用权与房屋租赁合同，本公司租赁使用集团公司拥有合法使用权的国有土地，租赁使用集团公司拥有合法所有权的两栋房屋的部分楼层。年租赁费用214.76万元。4、非经营性关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国
29、耀华玻璃集团公司 母公司 7.21 214.27 5,500.04 18550.09耀华新业开发总公司 母公司的全资子公司 0.37 耀华实业公司 母公司的全资子公司 0.01 耀华三荣玻璃钢有限公司 母公司的控股子公司 0.9 耀华设计研究院 其他 9.9 4.6耀华特种玻璃股份公司 母公司的控股子公司 71.13 321.8 耀华建安工程有限公司 母公司的全资子公司 35.94 71.39耀华玻璃机械制造有限公司 其他 1.11 41.00 43.83耀华窑炉热态有限公司 其他 0.12 2.44 96.92 151.01耀华国投浮法玻璃有限公司 合营公司 5.73 9.23 439.25
30、秦皇岛耀华制衣有限公司 母公司的全资子公司 25.92 27.62合计 79.57 632.36 5632.11 19287.79秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 11报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额79.57万元，余额632.36万元。均为经营性占用。(八)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项(1)托管情况 本报告期公司无托管事项。(2)承包情况 本报告期公司无承包事项。(3)租赁情况 本公司租赁耀华集团公司土地、房屋情况，详见关联交易部分。2、担保情况 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对控股子公司担保)报告期内担保发生额合计 0报告期末担保
31、余额合计 0公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,500.00报告期末对子公司担保余额合计 12,000.00公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额 12,000.00担保总额占公司净资产的比例(%)83.74其中：为控股股东及公司持股 50以下的其他关联方提供担保的金额 0直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D）12,000.00担保总额超过净资产 50部分的金额（E）4,834.74上述三项担保金额合计（C+D+E）16,834.74注：公司为控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司12000万元银行借款及银行承兑汇票提供担保。目前耀
32、华工业园有限公司的资产负债率均超过70%,但经营情况正常，具备到期清偿债务能力。截至2009年6月30日,本公司及控股子公司以原值为 49806.56 万元、净值为41112.04 万元的设备及土地使用权为 7800 万元银行借款及 3950 万元银行承兑汇票提供抵押。3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。4、其他重大合同 2008年12月7日，本公司与江苏凤凰出版传媒集团有限公司签署重大资产置换暨秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 12非公开发行股票购买资产协议。合同履行情况见本节资产收购情况。(九)承诺事项履行情况 1、公司全体原非流通股股东承诺：自本公司股权分置改革
33、方案实施之日起，其所持股份在12个月内不得上市交易或转让；持有上市股份总数5%以上的原非流通股股东耀华集团进一步承诺：在前项规定期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。本公司部分限售流通股已于2007年8月3日、2008年8月22日上市流通。报告期内，公司全体原非流通股股东严格遵守承诺，未发生违反承诺的事项。2、公司拟以资产置换及非公开发行股票方式收购江苏凤凰置业有限公司100%股权，江苏凤凰出版传媒集团承诺，如置入资产未能完成盈利预测数，将在年报公告后一个月内以现金向上市公司补足其差额。同时凤凰
34、集团在收购报告书中承诺本次收购及认购的股份自股份登记至其名下之日起三年内不进行转让。此外，凤凰集团还就重组完成后避免同业竞争、规范和减少关联交易、向凤凰置业转让直接持有和潜在持有的南京证券股权等事项作出了承诺。目前，由于本公司此次资产重组及非公开发行须经证监会核准后方可实施，凤凰集团上述承诺尚未履行。(十)聘任、解聘会计师事务所情况 经2008年年度股东大会审议通过，公司续聘中喜会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构。(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查
35、、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 2008年12月7日,本公司控股股东中国耀华玻璃集团公司与江苏凤凰出版传媒集团签署股权转让协议，耀华集团拟将其所持本公司的全部股份转让给凤凰集团。目前，该事项已获国务院国资委批复。但由于此次股权转让与本公司资产重组互为前提、互为条件、同步实施，耀华集团此次股权转让须在本公司资产重组事项获证监会核准后方可实施。经公司2006年年度股东大会批准，本公司与中国耀华玻璃集团公司共同对秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司进行增资。其中耀华集团以土地使用权对秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司进行增资，增资额为6208 万元。同
36、时，本公司以对耀华工业园的债权对其增资，增资额为1178万元。增资后，耀华工业园注册资本由16117万元增至23503万元。其中：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 13本公司对耀华工业园出资为13919.56万元，持股比例由79.06%降至59.22%。因本公司处于重组过渡期内，根据重组协议，为保持置出资产在评估基准日前后的一致性，该增资事项未办理工商登记变更手续。因玻璃市场仍处低迷状态，截止报告期末，公司及控股子公司停产的两条生产线未恢复生产。(十三)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司公告 中国证券报、上海
37、证券报 2009年1月21日 上海证券交易所网站(http:/)秦皇岛耀华玻璃股份有限公司公告 中国证券报、上海证券报 2009年2月27日 上海证券交易所网站(http:/)秦皇岛耀华玻璃股份有限公司公告 中国证券报、上海证券报 2009年3月19日 上海证券交易所网站(http:/)公司第四届董事会第三十二次会议决议公告暨关于召开2008年年度股东大会的通知 中国证券报、上海证券报 2009年4月16日 上海证券交易所网站(http:/)公司第四届监事会第十七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2009年4月16日 上海证券交易所网站(http:/)公司 2009 年中期业绩预亏公告
38、中国证券报、上海证券报 2009年4月29日 上海证券交易所网站(http:/)公司2008年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2009年5月9日 上海证券交易所网站(http:/)公司关于召开2008年度业绩网上集体说明会的提示性公告 中国证券报、上海证券报 2009年6月4日 上海证券交易所网站(http:/)关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司重大资产重组事项的停牌公告 中国证券报、上海证券报 2009年6月29日 上海证券交易所网站(http:/)关于公司重大资产重组方案获中国证监会并购重组审核委员会有条件通过的公告 中国证券报、上海证券报 2009年7月3日 上海证券
39、交易所网站(http:/)公司股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2009年7月8日 上海证券交易所网站(http:/)七、财务报告（未经审计）（一）财务报表（附后）秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 14（二）会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司（以下简称公司）系经河北省人民政府冀股办19959号文批准，由中国耀华玻璃集团公司作为主发起人，与河北省建设投资公司、国家建材局秦皇岛玻璃研究设计院、渤海铝业有限公司、秦皇岛北山发电股份有限公司共同发起并采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司总股本55,728万元。公司经营范围：玻璃及其制
40、品的生产、销售；玻璃机器制造、加工、修理；技术咨询、服务；开展国内、国外、合资经营、合作经营；工业技术玻璃及其制品、玻璃钢制品的生产、销售；本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务。二、财务报表编制基础 公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2、记账本位币 本公
41、司以人民币为记账本位币。3、记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。财务报表项目以历史成本计量为主，交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、以公允价值进行后续计量的投资性房地产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量；其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。4、外币业务核算及外币财务报表折算方法 外币业务的核算方法 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告
42、15本公司外币交易折算成人民币的方法：本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
43、额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独
44、列示。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。5、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。6、金融资产和金融负债的核算方法 金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 16持有至到
45、期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。金融工具确认依据和计量方法 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件时，金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司对金融资产的计量方式按下述规定执行：a、本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认
46、金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；b、公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；c、公司对外销售商品或提供劳务形成的应
47、收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。d、公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报
48、告 17 金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对贷款、持有至到期投资按预计未来现
49、金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。7、应收款项坏账准备核算方法 本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额虽不重大但可收回风险较大的应收款项，单独进行测
50、试，根据可收回金额低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额不重大的和未经单独测试的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。坏账准备的计提范围包括应收账款和其他应收款（不含对关联方的应收款）。坏账准备计提比例：账 龄 计提比例 1年以内 5%12年 10%23年 30%3年以上 50%坏账损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009年半年度报告 18应收款项。确实不能收回的款项，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账
