1、公司代码：600021 公 司简 称：上海电力 上 海 电力 股 份有 限 公司 2019 年度 内部控 制 评价 报 告 上海电力股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2019年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建
2、 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效
3、果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报 告
4、 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有
5、 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：公司 本部、境 内外 全资及 控股 子公 司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 1
6、00 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司层 面管 理、合同 管理、物资 及服 务类 采购 管理、规划 与计 划管 理、全面 预算管 理、财务 报 告 和结账管 理、费用 管理、资 金管理、固 定资 产管 理、股权类 投资 管理、固 定资 产类投 资管 理、销售 与收 入管理、对子公 司的 管理、人力资 源管理、社 会责任 管理、燃料管 理、生产及 设备管 理、信 息系 统管 理、研究与 开发 管理。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：政策变 化风 险、项目 投资（境外）风 险、工
7、程 项目 管理风 险、国际 化经 营（地缘政 治）风险、汇 利率风险、现 金流 风险、人 力资源 风险、公 司管 控风 险（对 子公 司的 管控）、采 购风险（燃 料采 购）、健康安全环 保风 险。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企业 内部 控制规 范体系 及 上海 电力 风险 管理及 内部控 制标 准，组 织开展 内部控 制评 价工作。1.内部控制
8、缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总 额
9、 报错金 额 利润 总额 的 3%利 润 总 额 的 1.5%报 错 金额利 润总 额 的 3%报 错 金 额 利 润 总 额 的1.5%营业收 入 报 错 金 额 营 业 收 入 总 额的 0.5%营业收 入总 额 的 0.2 5%报错金额营业收入总额 的0.5%报错金额营业收入总 额的 0.25%资产总 额 报错金额 资 产 总 额 的0.2%资 产 总 额 的 0.1%报 错 金额资 产总 额 的 0.2%报 错 金 额 资 产 总 额 的0.1%说明:具体操 作时，选取 评估 年 度利润 总额、营业 收入、资 产总额 三项 缺陷 定量 标准 中的最 小值 作为 最终缺陷定 量标 准。公
10、司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 重大缺 陷：单 独缺 陷或 连同 其他缺 陷导 致不 能及 时防 止或发 现并 纠正 财务 报告 中的重大错 报。出 现下 列情 形 的，认 定为重 大缺 陷：（1）公司 董事、监事 和高级 管理人员的舞 弊行 为；（2）公 司 更正已 公布 的财 务报 告；（3）注 册会 计师 发现 的却 未 被公司内部 控制 识别 的当 期财 务报告 中的 重大 错报；（4）审计委 员会 和审 计部 门对 公司的对外 财务 报告 和财 务报 告内部 控制 监督 无效。重要缺 陷 重要缺 陷：单 独缺 陷
11、或 连同 其他缺 陷导 致不 能及 时防 止或发 现并 纠正 财务 报告 中虽然未达 到和 超过 重大 错报 标准，但仍 应引起 董事 会 和管理 层重 视的 错报。出 现下列情形的，认 定为 重要 缺陷：（1）未 依照 公认 会计 准则 选择和 应用 会计 政策；（2）未建立反 舞弊 程序 和控 制措 施；（3）对于 非常 规或 特殊 交易的 账务 处理 没有 建立 相应的控制 机制 或没 有实 施且 没有相 应的 补偿 性控 制；（4）对 于期 末财 务报 告过 程 的控制存在 一项 或多 项缺 陷且 不能合 理保 证编 制的 财务 报表达 到真 实、完整 的目 标。一般缺 陷 一般缺 陷
12、：不构 成重 大缺 陷或重 要缺 陷的 其他 内部 控制缺 陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直 接 财 产 损 失 金额 损失金 额 5 0 0 0 万元 2500 万元 损 失 金 额 5000 万元 损失金 额2500 万元 说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 决策程 序导 致重 大失 误；重要业 务缺 乏制 度控 制或 系统
13、性 失效，且缺 乏有 效 的补偿性控制；中 高级管 理人 员 和高级 技术 人员 流失 严重；内部 控制 评价的 结果 特 别是重大缺陷 未得 到整 改；其他 对公司 产生 重大 负面 影响 的情形。重要缺 陷 决策程 序导 致出 现一 般性 失误；重要 业务制 度或 系 统存在 缺陷；关键 岗位 业 务人员流失严 重；内部控 制评 价 的结果 特别 是重 要缺 陷未 得到整 改；其他对 公司 产 生较大负面影 响的 情形。一般缺 陷 决策程 序效 率不 高；一般 业务制 度或 系统 存在 缺陷；一般 岗位 业务 人员 流失 严重；一般缺 陷未 得到 整改。说明：无(三).内部控制缺陷认定及
14、整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 报告期 内不 存在 财务 报告 内部控 制一 般缺 陷。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大
15、缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 内部控 制流 程在 日常 运行 中可能 存在 一般 缺陷，由 于公司 内部 控制 已建 立自 我评价、内 部审 计 和 其他监督 部门 的协 调联 动大 监督体 系，内 控缺 陷一 经 发现确 认即 采取 整改 措施，使 风险 可控，对公 司内 部控制体 系运 行不 构成 实质 性影响。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否
16、 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 上海电 力以 内生 需求 和外 部监管 为动 力，全 面实 施 五部委 颁布 的 企 业内 部 控制基 本规 范 及 其配套指引（以 下简 称“内控 规范”），搭 建了 全面 风险 管理及 内部 控制 体系 框架。公司 董事 长作 为 内 控 规 范实施负 责人，全 面领 导和 推 进内控 规范 实施 工作。公
17、司 内控规 范实 施工 作小 组依 据内控 规范 和内 控标 准，持续开 展了 风险 识别、控 制设计、评 价整 改等 工作，改善 了公 司内 部控 制状 况，为 公司 持续 稳 健 发 展 提供了合 理保障。2019 年 根 据国家 电力投 资集 团有限 公司的 部署，上海 电力及 其境内 所属单 位完 成合 规管理体 系拓 展提 升建 设。公司强 化 风险 管理 制度 执行，制 定跨 国经 营风 险管控 能力 提升 三 年 行 动 计划，夯 实本 部与 境外 各单 位风控 信息 沟通 渠道，按 月编制 风险 预警 报告，持 续进行 动态 跟踪，公 司 对 境内外投 资项目 的风 险管理 实现了 全覆盖，持 续提高 公司面 对风险 时的 应对能 力和反 应速度。2020 年，公司将 继续 强化 内控 监督 职能；进一 步优 化内 控合 规体系 建设，积 极推 进境 外单位 风控 诊断 和 合 规 体 系建设工 作，优化 内部 控制 环境，围绕 企业 战略 目标，通过 常态 化、专精 化、智能化 的风 险管 理 及 内 控 合规工作，有 效管 控风 险，促进公 司健 康、可持 续地 发展，为实 现公 司战 略目 标保驾 护航。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：王运 丹 上海电 力股 份有 限公 司 2020年3月27 日
