1、松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 1 页 共 17 页 松辽汽车股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。1.2 公司全体董事出席董事会会议。1.3 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。中准会计师事务有限公司对本公司 2008 年度财务
2、报告进行了审计并出具了有保留意见的审计报告，保留意见内容为：“如“附注八.2”所述，贵公司截止 2008 年12月 31日应收关联方中顺汽车控股有限公司货款 57,407,695.46 元，该项应收账款占流动资产的 62.93%，且已大部分逾期，公司已按账龄分析法计提了 5%的坏账准备，金额为 2,870,384.77 元。截止审计报告日该款项逾期未收回，可能导致贵公司持续经营存在重大不确定性。”1.4 公司负责人宣守招、主管会计工作负责人康道远及会计机构负责人（会计主管人员）康道远声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 松辽 股票
3、代码 600715 上市交易所 上海证券交易所 公司注册地址和办公地址 沈阳市苏家屯区白松路 22 号 邮政编码 110101 公司国际互联网网址 无 电子信箱 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 孙华东 联系地址 沈阳市苏家屯区白松路 22 号 电话（024）31489863 传真（024）31489909 3 会计数据和业务数据摘要：3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2008年 2007年 本年比上年增减(%)2006年 营业收入 87,358,792.44 205,411,120.44-57.47 133,301,041.08 利润总额 8,914,158.19 25
4、,409,610.16-64.92 24,345,794.11归属于上市公司股东的净利润 8,914,158.19 25,409,610.16-64.92 24,345,794.11归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,223,115.21 3,392,739.88-136.05 25,581,997.34经营活动产生的现金流量净额-1,014,165.12 25,559,369.29-103.97-811,710.15 2008年末 2007年末 本年末比上年末增减(%)2006年末 总资产 360,945,676.49 353,887,581.14 1.99 366,761,4
5、18.88所有者权益（或股东权益）184,126,213.53 175,212,055.34 5.09 149,802,445.18 3.2 主要财务指标 2008年 2007年 本年比上年增减(%)2006年 基本每股收益（元股）0.04 0.11-63.64 0.109 稀释每股收益（元股）0.04 0.11-63.64 0.109 松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 2 页 共 17 页 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）-0.005 0.015-133.33 0.114 全面摊薄净资产收益率（%）4.84 14.50 减少9.66个百分点 16.25加权平均净资产收
6、益率（%）4.96 15.64 减少10.68个百分点-134.26扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）0.66 1.94 减少2.60个百分点 17.08 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）0.68 2.09 减少2.77个百分点-141.08每股经营活动产生的现金流量净额（元股）-0.0045 0.114-103.95-0.004 2008年末 2007年末 本年末比上年末增减(%)2006年末归属于上市公司股东的每股净资产（元股）0.821 0.781 5.12 0.668 非经常性损益项目 适用 不适用 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 82,000.00
7、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 8,260,239.89债务重组损益 1,794,500.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 533.16合计 10,137,273.40 3.3 境内外会计准则差异：适用 不适用 4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 适用 不适用 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 96,614,400 43.08-25,212,800-25,212,800 71,401,600 3
8、1.84其中：境内非国有法人持股 96,614,400 43.08-25,212,800-25,212,800 71,401,600 31.84 境内自然人持股、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 96,614,400 43.08-25,212,800-25,212,800 71,401,600 31.84二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 127,641,600 56.92 25,212,800 25,212,800 152,854,400 68.162、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 127,641,600 56
9、.92 25,212,800 25,212,800 152,854,400 68.16三、股份总数 224,256,000 100 0 0 224,256,000 100 限售股份变动情况表 适用 不适用 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 天宝汽车销售有限公司 67,040,000 0 0 67,040,000 股权分置改革形成 上海中润实业发展有限公司 26,787,200 22,425,600 0 4,361,600 股权分置改革形成 2008 年11 月14日伟业汽车集团有限公司 2,787,200 2,787,2
10、00 0 0 股权分置改革形成 2008 年11 月14日合计 96,614,400 25,212,800 0 71,401,600/4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 26,675户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 天宝汽车销售有限公司 境内非国有法人 29.89 67,040,000 67,040,000 质押 67,040,000 戴纪明 境内自然人 4.24 9,500,000 无 上海中润实业发展有限公司 境内非国有法人 1.95 4,361,600 4,361,600 无 蒋菊珍 境内自
11、然人 1.12 2,501,624 无 松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 3 页 共 17 页 项秀云 境内自然人 0.85 1,898,000 无 李娜 境内自然人 0.58 1,300,000 无 谭福洪 境内自然人 0.41 918,904 无 吕亮 境内自然人 0.35 785,200 无 项柏坚 境内自然人 0.34 757,060 无 沈盛 境内自然人 0.32 710,800 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 戴纪明 9,500,000 人民币普通股 9,500,000 蒋菊珍 2,501,624 人民币普通股 2,5
12、01,624 项秀云 1,898,000 人民币普通股 1,898,000 李娜 1,300,000 人民币普通股 1,300,000 谭福洪 918,904 人民币普通股 918,904 吕亮 785,200 人民币普通股 785,200 项柏坚 757,060 人民币普通股 757,060 沈盛 710,800 人民币普通股 710,800 林其祥 702,200 人民币普通股 702,200 江阴太阳石投资有限公司 700,000 人民币普通股 700,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，本公司不详。4.3 控股股东及实际控
13、制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 适用不适用 本报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变更,经上海市工商行政管理局核准,公司大股东的企业名称变更为天宝汽车销售有限公司。4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 天宝汽车销售有限公司 常杰 5,000 2003年7 月11 日汽车（不含小轿车）、汽车配件、汽车养护用品的销售及售后服务（涉及许可经营的凭许可证经营）4.3.2.2 自然人实际控制人情况 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 最近五年内的职业 最近
14、五年内的职务 周天宝 中国 否 汽车整车、零部件生产、销售及贸易等 天宝产业控股集团有限公司总裁 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 4 页 共 17 页 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数年末持股数股份增减数变动原因是否在公司领取报酬、津贴 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前）是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴宣守招 董事长 男 39 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 否 是 金
15、龙 董事 男 51 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 否 是 闫优胜 董事、总经理 男 41 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 20 否 康道远 董事、财务总监 男 34 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 11 否 席玉生 独立董事 男 61 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 5 否 王金宝 独立董事 男 45 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 5 否 王珏 独立董事 男 49 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 5 否 周银宝 监事会主席 男
16、59 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 否 是 陈军 监事会副主席 男 38 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 否 是 丁克红 职工监事 男 34 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 11 否 曹知诺 股东监事 女 32 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 否 是 杨可权 职工监事 男 32 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 否 冯东升 副总经理 男 38 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 20 否 赵忠琦 总工程师 男 57 2008年1 月18 日20
17、11年1 月18日 0 0 是 13.2 否 孙华东 董事会秘书兼总经理助理 男 37 2008年1 月18 日2011年1 月18日 0 0 是 11 否 合计/101.20/6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况回顾 2008 年爆发的次贷危机引发的金融风暴导致全球经济衰退，我国经济发展环境和经济实体受到了一定的冲击。2008 年我国汽车产销量呈现“前高后低”的走势，上半年汽车产销量平稳较快增长，而下半年在国内外经济形势、国家宏观调控政策、特大自然灾害等一系列因素的共同影响下急剧回落，结束近年来汽车产销量均高速增长的势头，因受国际金融危机的影响出口也受到较大
18、抑制，汽车行业经济效益出现了明显下滑。2008 年全年我国汽车产销量分别达 934.51万辆和 938.05 万辆，同比增长 5.21%和6.70%，未能实现年初千万辆大关的预期，增速自 1999 年以来首次低于 10%。其中：乘用车销售 675.56 万辆，同比增长 7.27%，商用车销售 262.49 万辆，同比增长 5.25%，增幅分别同比减少 14.41%和 17%。报告期内，公司克服原材料价格不断上涨、国内外经济发展趋势下滑、国家加大宏观调控力度的不利因素影响，立足于汽车零部件业务及与汽车生产相关的产业，生产经营活动依然围绕公司与中顺汽车控股有限公司签署的汽车车身零部件配套服务合同和
19、资产租赁合同等业务合同约定项目开展，公司整体运行相对平稳，但由于下半年经济快速下滑严重影响了公司的产品销售，加之公司产品、客户单一，主要业务依赖性强，公司报告期的经营业绩较去年同期有较大幅度下降。（1）经营业绩分析 报告期内，公司实现营业收入 8,735.88 万元，同比下降 57.47，实现营业利润-122.31 万元，同比下降 104.41，实现净利润 891.42 万元，比去年同期下降 64.92。（2）报告期内公司主营业务及经营情况 本公司属于从事汽车整车、汽车零部件生产制造性企业，主营业务为轻型客车、越野车及轻卡制造、销售、汽车改装及修理、汽车零部件生产等，目前主营业务是汽车车身配套
20、及汽车零部件制造与销售等。报告期内，公司实现营业收入 8,735.88 万元，同比下降 57.47，下降的原因是 2008 年受国内外经济形势、国家宏观调控政策、特大自然灾害等一系列因素的共同影响，国内汽车产销量急剧回落，同时受国际金融危机的影响出口也受到较大抑制，公司主要客户的整车产销量较去年同期有较大比例下降，受上述因素的影响，公司营业收入较去年同期有较大幅度下降。主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年增减（）主营业务成本比上年增减（）主营业务利润率比上年增减（%）行业 汽车零部件行业 59,
21、755,836.44 53,366,567.14 10.69-56.12-58.81 减少5.82 个百分点 产品 汽车车身零部件 59,755,836.44 53,366,567.14 10.69-56.12-58.81 减少 5.82 个百分点 松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 5 页 共 17 页 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减()沈阳地区 59,755,836.44-56.12 公司目前的主营业务为汽车零部件生产与加工，主要配套给中顺汽车控股有限公司，大部分集中在沈阳地区。主要供应商和客户情况 单位：元 币种：人
22、民币 前五名供应商采购金额合计 46,486,198.06 占采购总额比例（）100前五名销售客户销售金额合计 58,984,923.47 占销售总额比例（）100报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 本报告期 上年度期末 同比变化情况 序号 资产项目名称 期末数（元）占资产的比重（）期末数（元）占资产的比重（）变动金额（元）增减（）1 应收账款 71,323,247.05 19.76 25,251,065.15 7.14 46,072,181.90 182.462 预付账款 109,220.35 0.03 20,490,388.91 5.79-20,381,168.56-99.473
23、其他应收款 15,555,747.74 4.27 16,177,090.34 4.57-621,342.60-3.844 长期股权投资 43,928,255.58 12.05 43,928,255.58 12.41 0 05 固定资产 85,803,559.64 23.54 144,490,136.08 40.83-58,686,576.44-40.626 在建工程 2,247,538.76 0.62 947,866.21 0.27 1,299,672.55 137.12报告期内公司主要资产采用的计量属性为历史成本。变动原因 应收账款比上期增加 182.46%的主要原因是当期货款未收回所致。预
24、付账款比上期减少 99.47%的主要原因是当期货物采购量减少所致。固定资产比上期减少 40.62%的主要原因是当期固定资产出租增加所致。在建工程比上期增加 137.12%的主要原因是当期在建工程为完工所致。报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单 位:元 币种:人民币 主要财务数据 2008 年 2007 年 增减 增减幅度(%)主营业务收入 87，358，792.44 136,184,162.59-76,428,326.15-56.12利润总额 8,914,158.19 25,409,610.16-16,495,451.97-64.92归属于上市公司股东的净利润 8,914,158
25、.19 25,409,610.16-16,495,451.97-64.92归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,223,115.21 3,392,739.88-4,615,855.09-136.05经营活动产生的现金流量净额-1,014,165.12 25,559,369.29-26,573,534.41-103.97总资产 360,945,676.49 353,887,581.14 7,058,095.35 1.99股东权益（不含少数股东权益）184,126,213.53 175,212,055.34 8,914,158.19 5.09基本每股收益 0.04 0.11-0.07-
26、63.64稀释每股收益 0.04 0.11-0.07-63.64扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.005 0.015-0.02-133.33全面摊薄净资产收益率 4.84 14.50-9.66-66.62加权平均净资产收益率 4.96 15.64-10.68-68.27扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率-0.66 1.94-2.60-134.02扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率-0.68 2.09-2.77-132.54归属上市公司股东的每股净资产 0.821 0.781 0.04 5.12每股经营活动产生的现金流量净额-0.0045 0.114-0.1185-103.95说
27、明：主营业收入比上期减少 56.12%的主要原因是当期销售收入下降所致。利润总额比上期减少 64.92%的主要原因是当期销售收入减少所致。归属于上市公司股东的净利润比上期减少 64.92%的主要原因是当期销售收入减少所致。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上期减少 136.05%的主要原因是当期营业利润减少所致。经营活动产生的现金流量净额比上期减少 103.97%的主要原因是当期销售下降、应收账款增加所致。报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变化情况及与报告期内净利润存在重大差异的原因说明 松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 6 页 共 17 页 单位:元 币种
28、:人民币 项目 2008 年 2007 年 增减金额 增减幅度(%)销售商品、提供劳务收到的现金 32,662,020.50 193,225,863.82-160,563,843.32-83.10收到其他与经营活动有关的现金 322,764.31 3,900,273.61-3,577,509.30-91.72购买商品、接受劳务支付的现金 20,200,875.69 159,444,664.25-139,243,789.56-87.33支付给职工以及为职工支付的现金 2,997,581.70 2,562,067.64 435,514.06 17.00支付的各项税费 5,067,654.23 6,
29、502,153.27-1,434,499.04-22.06支付的其他与经营活动有关的现金 5,732,838.31 3,057,882.98 2,674,955.33 87.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 511,300.00-511,300.00-100.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,640,567.67 22,566,242.50-19,925,674.83-88.30说明：销售商品、提供劳务收到的现金比上期减少 83.10%的主要原因是当期营业收入减少、应收账款增加所致。收到其他与经营活动有关的现金比上期减少 91.72%的主要原因是当期
30、其他应收款收回比上期减少所致。购买商品、接受劳务支付的现金本期比上期减少 87.33%的主要原因是应付账款增加所致。支付的各项税费本期比上期减少 22.06%的主要原因是当期营业收入减少、利润下降所致。支付的其他与经营活动有关的现金本期比上期增加 87.48%的主要原因是当期其他应付款减少所致。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期比上期减少 100%的主要原因是当期未处置固定资产所致。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期比上期减少 88.30%的主要原因是当期支付工程款项减少所致。公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 截止报告期末，公司无控股的子公司，
31、公司的唯一参股公司是中顺汽车控股有限公司，持有其2500万元股权，占其注册资本的 3.20%，公司为其提供汽车零部件配套并向其出租部分经营性资产。中顺汽车控股有限公司属于国内合资的有限责任公司，注册资本为 7.8 亿元，目前其主要产品是轻型客车、多功能商务车及越野车等。报告期内，本公司对其投资的核算方法是采用成本法核算。（3）公司主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司具备较健全的法人治理结构，经营机制灵活，公司地处的沈阳市是东北老工业基地较大的工业城市，技术先进，工业设施齐全，资源丰富，受到国家相关优惠政策的倾斜，为公司长远发展奠定基础；公司所处的汽车行业是沈阳市政策扶持行业，市
32、、区各级政府给予了公司很大的支持和关怀；公司资产负债率低，债务负担较轻，公司财务状况及资产结构适合进行经营方面的快速调整，可以为公司开展新业务、扩大经营范围、增加新的利润增长点创造有利条件。目前面临国内外宏观经济下滑、汽车消费萎缩等外部困难，同时也存在主营业务、产品、市场单一，产品的盈利能力和市场竞争力相对较弱的问题；对此，公司将采取有力措施，克服宏观经济因素带来的不利影响，抓住发展机遇，尽快丰富公司的产品，开拓外部市场，尽快开发有市场竞争力的核心产品，以保证公司经营能力和盈利能力的连续性及稳定性。2、未来发展展望（1）分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着近几年我国汽车工业
33、的快速发展，我国已经成为世界上第三大汽车生产国，同时，汽车及相关产品的研发及设计能力也迅速提升，汽车行业已经成为我国经济的重要支柱产业。从中长期看，由于历史条件及人均收入等因素的影响，我国汽车的普及率还比较低，相当于发达国家 8%左右，因此，我国汽车市场还有很大的发展空间；但从短期趋势看，宏观经济下滑已经严重影响对汽车的消费，从而也降低了汽车及与汽车相关企业的盈利水平进而制约其长远发展，国外市场受金融危机的影响销售量急剧萎缩，同时加强环境保护节能减排等政策对汽车产品升级换代提出的要求越来越高，上述不利因素的制约使汽车行业的发展趋势存在一定的不确定性；但是随着钢材等汽车行业主要原材料价格的下降有
34、利于降低汽车企业成本，原油价格的下跌、燃油税的实施降低了消费者的汽车适用成本，国家及当地地方政府出台的一些列刺激汽车消费政策和汽车行业振兴规划，又将对汽车企业的发展起到积极的推动作用，也帮助消费者恢复消费信心，上述积极的宏观政策及复杂的经济形势将对汽车行业的发展格局产生重大影响，在市场因素和政策主导的双重因素调节下，汽车行业以产业结构升级为背景的并购重组势必大规模的出现，汽车及与汽车有关产品的行业集中度将大大提高。松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 7 页 共 17 页（2）未来公司发展机遇和挑战以及公司发展战略 2009 年，对公司的发展来说是非常重要、非常关键的一年，既面临着
35、发展的机遇，又存在一定的困难，一方面，国家 4万亿的投资计划及振兴汽车产业规划等措施都将对公司的发展起到积极的促进作用，国际汽车巨头受金融危机的影响，濒临破产，降低对国内汽车行业自主品牌的威胁，同时国内汽车厂家也可能借机获得国外汽车方面的核心技术，给公司带来发展机遇；但国内外经济下滑的趋势未能明显扭转，一定程度上抑制了国内消费者的购买力，同时汽车出口也深受影响；另外，目前公司产品、市场单一，依赖性强，资产质量不高，盈利能力较弱，缺乏流动资金，在一定程度上也制约了公司的发展。公司 2009 年总体的发展战略是：积极应对当前复杂多变的国内外经济形势，克服困难，坚持以汽车零部件业务及汽车相关产业为主
36、，适时调整产品结构，增加产品品种，适当扩大业务范围，丰富主营业务，积极整合相关资源，为公司培养新的收入增长点，保证公司经营及盈利的持续性。（3）风险因素以及拟采取的对策和措施 市场风险：公司主要产品是汽车车身零部件，并专为中顺汽车控股有限公司提供配套服务，产品市场单一，依赖性较强；应对措施：适当增加产品的品种，调整产品结构，开拓新的业务市场；充分利用公司的优势，以提高公司的资产质量和持续的盈利能力为目的，进行相关资源整合与优化，扩大公司的经营业务范围，为公司寻求新的收入来源；宏观经济下滑的负面影响：2008年爆发的次贷危机使全球经济下滑，直接导致汽车的消费能力下降，影响公司的经营业绩；应对措施
37、：紧紧抓住国家宏观经济政策趋暖及国家出台振兴汽车产业的规划的机遇，对公司进行产品品种和结构的调整，积极寻求资源整合，扩大公司的经营业务范围，为公司寻求新的收入来源，尽量将宏观经济下滑的负面影响降至最低。与公允价值计量相关的项目 适用 不适用 持有外币金融资产、金融负债情况 适用 不适用 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况表 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 适用 不适用 变更项目情况 适用 不适用 6.5 非募集资金项目情况 适用 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 本公司 2008年度财务报告经中
38、准会计师事务有限公司审计，出具了有保留意见的审计报告，保留意见内容为“如“附注八.2”所述，贵公司截止 2008 年12月 31日应收关联方中顺汽车控股有限公司货款 57,407,695.46 元，该项应收账款占流动资产的 62.93%，且已大部分逾期，公司已按账龄分析法计提了 5%的坏账准备，金额为 2,870,384.77 元。截止审计报告日该款项逾期未收回，可能导致贵公司持续经营存在重大不确定性。”。针对上述情况，本公司董事会对相关情况说明如下：2008 年度，公司主要客户中顺汽车控股有限公司流动资金较紧张，公司与其之间的交易事项未能按照协议或合同的约定及时进行结算，该事项已经影响公司正
39、常运营，对此，公司董事会已经责成管理层采取有效的措施，督促中顺汽车控股有限公司尽快结清欠款，消除该事项对公司持续经营带来的影响或不确定性。6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经中准会计师事务所有限公司出具的公司 2008年度审计报告确认，公司 2008 年度实现净利润为8,914,158.19 元，截止2008 年末，公司累计未分配利润为-496,209,917.15 元，根据公司章程有关规定，经董事会审议通过，公司 2008 年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 8 页 共
40、17 页 适用 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 鉴于公司累计未分配利润为负值，且数额较大，本年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。用于弥补以前年度的亏损。7 重要事项 7.1 收购资产 适用 不适用 7.2 出售资产 适用 不适用 7.3 重大担保 适用 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 单位:元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例(%)交易金额 占同类交易金额的比例(%)中顺汽车控股有限公司 59,755,8
41、36.44 100 0 0合计 59,755,836.44 100 0 0其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。7.4.2 关联债权债务往来 适用 不适用 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中顺汽车控股有限公司 7,866.37 5,740.77 4,105.52 0沈阳松辽企业（集团）有限公司 0 333.55 5,544.36沈阳松辽汽车内饰件有限公司 0 5,111.60 沈阳松辽汽车零部件有限公司 0 160.00 伟业汽车集团有限公司 0 625.53 合 计 7,866.3
42、7 10,852.37 5,224.60 5,544.36其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。7.4.3 2008年资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 适用 不适用 7.5 委托理财 适用 不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 1、公司第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不通过上海证
43、券交易所挂牌交易方式出售所持有的松辽汽车原非流通股股份；期满后二十四个月内，如通过上海证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售价格不低于4.2 元/股。当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司的股本或股东权益发生变化时，上述出售价格将进行相应的除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归公司所有。2、公司第二大股东上海中润汽车制动器有限公司、第三大股东伟业汽车集团有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5，二十四个月内不超过10。认真履行承诺，无
44、违反承诺情况7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明：松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 9 页 共 17 页 适用 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 适用 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 适用 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 适用 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 适用 不适用 7.9 公司是否披露履行社会责任的报告：否 8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务
45、情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法经营、重大事项决策程序和高级管理人员履职尽责情况进行了检查和监督，监事会认为：报告期内，公司董事会及经理层能够严格按照公司章程及有关法律、法规的要求规范运作；严格执行股东大会各项决议；公司建立较完善的内控制度；董事会关于重大决策依据充分，决策程序符合法律法规要求；董事和高级管理人员在履行公司职务时，能够忠于职守、勤勉尽责，秉公办事，没有违反法律、法规及公司章程的有关规定，无滥用职权损害公司及股东利益的行为。8.2 监事
46、会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会会同公司有关部门和会计师事务所以定期检查和不定期抽查的方式对公司财务状况进行检查，认真审阅了公司 2008 年度财务报告，监事会认为：公司的财务制度完善、财务管理规范，会计核算能够按照企业会计制度和会计准则及其他有关财务法律法规的要求执行，未发现有违反财务法律法规和制度的行为。中准会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告出具的审计报告客观的、公允地反应了公司2008 年度财务状况和经营成果。8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告
47、期内，公司无出售和收购资产行为。8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司监事会严格审议公司与关联方之间的交易协议、决策程序和关联交易的执行情况，监事会认为：公司与关联方之间关联交易的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定；关联交易遵循了市场公允性的原则；交易定价原则公平合理，往来资金结算及时，无内幕交易行为发生；未发现有损害公司和其他股东的利益的行为。8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本年度，经中准会计师事务所有限公司审计，对公司财务报告出具了有保留意见的审计报告，公司董事会对审计报告中的保留意见所涉及的事项进行了说明，公司监事会对董事会的说明情况发表意见如
48、下：监事会通过列席参加六届十次董事会议，听取公司有关部门的汇报，查阅公司财务资料和审计报告，监事会认为：公司董事会对相关情况说明是真实、准确的，未发现有虚假陈述或应披露而未披露的信息。监事会同意公司董事会对审计报告中的保留意见所涉及事项的说明意见，认为：公司 2008年度财务报告真实、准确反映了公司的财务状况和经营成果。松辽汽车股份有限公司 2008年年度报告摘要 第 10 页 共 17 页 9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 未经审计 审计 审计意见 标准无保留意见 非标意见 审计意见全文 审计报告 中准审字（2009）第6039 号 松辽汽车股份有限公司全体股东：我们审计了后附的
49、松辽汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
50、工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、导致保留意见的事项 如“附注八.2”所述
