1、安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表及审计报告 截至 2012年 12月 31日止年度 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表及审计报告 截至 2012年 12月 31日止年度 内容 页码 财务报表及审计报告 审计报告 1-2 合并及公司资产负债表 3-4 合并及公司利润表 5 合并及公司现金流量表 6 合并股东权益变动表 7 公司股东权益变动表 8 财务报表附注 9-97 补充资料 98-101 安徽皖通高速公路股份有限公司合并及公司资产负债表2012年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币元)资 产 附注2012年12月31日 合并(经审计)2011年12月31日 合并(经重编,经
2、审计)2012年12月31日 公司(经审计)2011年12月31日 公司（经审计）流动资产 货币资金 五(1)762,837,619.25 603,222,812.37 390,732,008.70 518,146,699.45 交易性金融资产-应收票据-应收账款-预付款项-605,790.18-应收利息-5,363,085.00 应收股利 五(2)-10,298,000.00-10,298,000.00 其他应收款 五(3),十三(1)246,605,100.47 173,796,419.99 72,686,731.83 139,494,620.12 存货 五(4)3,554,492.57
3、3,413,417.75 3,080,923.57 3,413,417.75 一年内到期的非流动资产 十三(3)-38,713,383.00-其他流动资产-流动资产合计 1,012,997,212.29 791,336,440.29 505,213,047.10 676,715,822.32 非流动资产 可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款 十三(3)-757,676,101.02 625,642,358.38 长期股权投资 五(5),十三(2)556,316,268.05 329,285,273.20 1,210,227,475.86 554,298,678.01 投资性房地产 五(
4、7)326,104,432.12 206,872,850.42 318,694,209.81 196,775,128.42 固定资产 五(8)629,191,853.83 771,009,473.87 581,617,962.15 749,838,776.94 在建工程 五(9)46,151,543.60 21,334,323.80 34,614,290.54 20,090,213.74 工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产 五(10)8,726,379,300.38 8,300,814,570.78 5,801,358,996.00 6,182,033,098.47 开
5、发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产 五(21)37,020,838.89 36,117,837.16 40,669,570.90 46,656,007.06 其他非流动资产-非流动资产合计 10,321,164,236.87 9,665,434,329.23 8,744,858,606.28 8,375,334,261.02 资产总计 11,334,161,449.16 10,456,770,769.52 9,250,071,653.38 9,052,050,083.34-3-安徽皖通高速公路股份有限公司合并及公司资产负债表(续)2012年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币元
6、)负 债 及 股 东 权 益 附注2012年12月31日 合并(经审计)2011年12月31日 合并(经重编,经审计)2012年12月31日 公司(经审计)2011年12月31日 公司（经审计）流动负债 短期借款 五(12)65,300,000.00 40,000,000.00 65,300,000.00-交易性金融负债-应付票据-应付账款 五(13)562,206,941.16 433,410,726.45 151,297,428.32 259,505,517.25 预收款项 2,850,000.00 4,650,000.00-应付职工薪酬 五(15)27,666,772.89 30,610
7、,273.13 20,560,937.30 23,554,051.47 应交税费 五(16)85,052,044.86 156,615,037.89 48,241,774.63 135,140,686.29 应付利息 五(14)1,016,350.72 1,074,945.98 114,452.22-应付股利 五(17)-13,602,690.39-其他应付款 五(18)95,293,560.71 128,708,074.45 141,612,925.60 90,302,281.59 一年内到期的非流动负债 五(20),五(24)65,128,185.42 34,050,000.00-其他流动
8、负债 五(23)6,826,640.65 6,826,640.65 6,561,218.29 6,561,218.29 流动负债合计 911,340,496.41 849,548,388.94 433,688,736.36 515,063,754.89 非流动负债 长期借款 五(24)476,000,000.00 410,050,000.00-应付债券 五(19)1,987,775,581.60 1,982,123,321.81 1,987,775,581.60 1,982,123,321.81 长期应付款 五(20)491,966,134.04 379,039,841.42-专项应付款-预计
9、负债-递延所得税负债 五(21)105,221,889.81 54,662,868.34-其他非流动负债 五(22)41,626,458.41 43,799,246.09 41,626,458.41 43,799,246.09 非流动负债合计 3,102,590,063.86 2,869,675,277.66 2,029,402,040.01 2,025,922,567.90 负债合计 4,013,930,560.27 3,719,223,666.60 2,463,090,776.37 2,540,986,322.79 股东权益 股本 五(25)1,658,610,000.00 1,658,6
10、10,000.00 1,658,610,000.00 1,658,610,000.00 资本公积 五(26)280,523,374.06 506,822,684.43 1,051,927,934.02 1,177,001,743.59 减：库存股-专项储备 五(28)43,814,821.81 43,873,535.48 39,739,832.34 39,739,832.34 盈余公积 五(27)893,254,381.85 893,254,381.85 893,254,381.85 893,254,381.85 未分配利润 五(29)3,667,141,296.63 3,254,448,63
11、1.43 3,143,448,728.80 2,742,457,802.77 外币报表折算差额-归属于本公司股东权益合计 6,543,343,874.35 6,357,009,233.19 6,786,980,877.01 6,511,063,760.55 少数股东权益 五(30)776,887,014.54 380,537,869.73-股东权益合计 7,320,230,888.89 6,737,547,102.92 6,786,980,877.01 6,511,063,760.55 负债及股东权益总计 11,334,161,449.16 10,456,770,769.52 9,250,07
12、1,653.38 9,052,050,083.34 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：-4-安徽皖通高速公路股份有限公司合并及公司利润表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)项 目 附注2012年度 2011年度 2012年度 2011年度合并(经审计)合并(经重编,经审计)公司(经审计)公司(经审计)一、营业收入 五(31),十三(4)2,222,507,036.21 2,287,216,080.75 1,753,573,708.07 1,791,750,661.57 减：营业成本 五(31),十三(4)(8
13、29,255,573.05)(751,838,706.63)(709,806,165.16)(636,917,919.01)营业税金及附加 五(32)(77,159,554.91)(77,964,932.99)(60,686,078.89)(60,619,341.06)销售费用-管理费用 五(33)(78,853,434.10)(65,620,113.99)(58,369,128.87)(50,828,908.42)财务费用-净额 五(34)(132,065,511.05)(123,053,486.54)(57,881,752.40)(69,218,443.43)资产减值损失 五(36)(1,
14、779,500.00)-加：公允价值变动收益-加：投资收益 五(35),十三(5)12,030,994.85 8,019,986.82 99,819,890.92 96,477,844.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,030,994.85 8,019,986.82 12,030,994.85 8,019,986.82 二、营业利润 1,115,424,457.95 1,276,758,827.42 966,650,473.67 1,070,643,893.74 加：营业外收入 五(37)2,468,794.06 6,159,002.42 2,367,870.19 5,635,
15、140.25 减：营业外支出 五(37)(2,796,648.89)(6,367,041.91)(1,283,259.53)(1,338,273.28)其中：非流动资产处置损失(1,477,038.87)(5,917,039.91)(44,451.78)(1,078,611.58)三、利润总额 1,115,096,603.12 1,276,550,787.93 967,735,084.33 1,074,940,760.71 减：所得税费用 五(38)(277,027,990.29)(318,777,787.65)(218,436,058.30)(245,927,890.62)四、净利润 838
16、,068,612.83 957,773,000.28 749,299,026.03 829,012,870.09 其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 四(3)-22,739,658.38-归属于本公司股东的净利润 761,000,765.20 868,325,186.54 749,299,026.03 829,012,870.09 少数股东损益 77,067,847.63 89,447,813.74-五、每股收益(基于归属于本公司普通股股东合并净利润)五(39)基本每股收益 0.459 0.524 不适用 不适用稀释每股收益 0.459 0.524 不适用 不适用六、其他综
17、合收益五(42)-七、综合收益总额 838,068,612.83 957,773,000.28 749,299,026.03 829,012,870.09 归属于本公司股东的综合收益总额 761,000,765.20 868,325,186.54 749,299,026.03 829,012,870.09 归属于少数股东的综合收益总额 77,067,847.63 89,447,813.74-后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：-5-安徽皖通高速公路股份有限公司合并及公司现金流量表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币
18、元)项 目附注2012年度 2011年度 2012年度 2011年度合并(经审计)合并(经重编,经审计)公司(经审计)公司(经审计)一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,268,727,125.04 2,240,136,833.51 1,825,429,926.88 1,800,648,034.97 收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金 五(41)21,737,708.21 6,719,324.99 5,260,899.55 5,276,143.27 经营活动现金流入小计 2,290,464,833.25 2,246,856,158.50 1,830,690,8
19、26.43 1,805,924,178.24 购买商品、接受劳务支付的现金(166,103,182.51)(170,882,392.85)(134,044,298.86)(134,699,015.13)支付给职工以及为职工支付的现金(197,591,009.68)(160,131,326.26)(162,051,088.27)(131,910,596.32)支付的各项税费(429,703,084.60)(346,927,919.31)(361,359,972.22)(258,424,533.19)支付其他与经营活动有关的现金 五(41)(187,275,654.17)(11,043,478.9
20、4)(7,746,611.59)(10,094,566.08)经营活动现金流出小计(980,672,930.96)(688,985,117.36)(665,201,970.94)(535,128,710.72)经营活动产生的现金流量净额 五(40),十三(6)1,309,791,902.29 1,557,871,041.14 1,165,488,855.49 1,270,795,467.52 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金-取得投资收益所收到的现金 五(2),十三(5)(a)10,298,000.00 3,990,000.00 98,086,896.07 92,447,857.
21、27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 636,508.35 5,759,701.60 338,168.35 3,479,821.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到的其他与投资活动有关的现金 五(34)3,830,321.81 13,115,859.40 35,854,099.05 12,787,901.03 投资活动现金流入小计 14,764,830.16 22,865,561.00 134,279,163.47 108,715,579.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(858,306,780.66)(957,417,790.30)(17
22、3,046,178.49)(324,922,630.39)投资支付的现金 五(5)(215,000,000.00)(300,000,000.00)(494,361,559.00)(300,000,000.00)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(184,210,000.00)-(184,210,000.00)-支付的其他与投资活动有关的现金-(50,000,000.00)(190,000,000.00)(452,500,000.00)投资活动现金流出小计(1,257,516,780.66)(1,307,417,790.30)(1,041,617,737.49)(1,077,422,630.
23、39)投资活动使用的现金流量净额(1,242,751,950.50)(1,284,552,229.30)(907,338,574.02)(968,707,050.49)三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 四(1)(a)242,353,041.00-其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 242,353,041.00-取得借款收到的现金 505,300,000.00 211,000,000.00 65,300,000.00-发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计 747,653,041.00 211,000,000.00 65,300,000.00-偿
24、还债务支付的现金(86,168,500.00)(152,231,500.00)-分配股利、利润或偿付利息支付的现金(568,909,685.91)(547,214,233.13)(450,864,972.22)(448,308,100.00)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(77,140,161.30)(71,011,869.20)-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计(655,078,185.91)(699,445,733.13)(450,864,972.22)(448,308,100.00)筹资活动产生(使用)的现金流量净额 92,574,855.09(488,445,
25、733.13)(385,564,972.22)(448,308,100.00)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加(减少)额 159,614,806.88(215,126,921.29)(127,414,690.75)(146,219,682.97)加：年初现金及现金等价物余额 603,222,812.37 818,349,733.66 518,146,699.45 664,366,382.42 六、年末现金及现金等价物余额 762,837,619.25 603,222,812.37 390,732,008.70 518,146,699.45 后附财务报表附注为财务
26、报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：-6-安徽皖通高速公路股份有限公司合并股东权益变动表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目 附注归属于本公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本 资本公积减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润外币报表折算差额2010年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 477,854,684.43-41,727,214.64 810,353,094.84 2,768,162,009.29-269,644,359.67 6,026,351,362.87 会计政策变更-前期差错更正-同一控制
27、下企业合并 四(3)-28,968,000.00-56,108,194.71-81,739,873.35 166,816,068.06 2011年1月1日年初余额 1,658,610,000.00 506,822,684.43-41,727,214.64 810,353,094.84 2,824,270,204.00-351,384,233.02 6,193,167,430.93 2011年度增减变动额 净利润-868,325,186.54-89,447,813.74 957,773,000.28 其他综合收益 五(42)-股东投入和减少资本 股东投入资本-股份支付计入股东权益的金额-其他 四
28、(1)(a)-15,577,863.17 15,577,863.17 利润分配 提取盈余公积 五(27)-82,901,287.01(82,901,287.01)-对股东的分配 五(29)-(348,308,100.00)-(77,677,187.49)(425,985,287.49)其他 五(28),(29)-2,146,320.84-(6,937,372.10)-1,805,147.29(2,985,903.97)股东权益内部结转 资本公积转增股本-盈余公积转增股本-盈余公积弥补亏损-其他-其他-2011年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 506,822,684.43
29、-43,873,535.48 893,254,381.85 3,254,448,631.43-380,537,869.73 6,737,547,102.92 会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-2012年1月1日年初余额 1,658,610,000.00 506,822,684.43-43,873,535.48 893,254,381.85 3,254,448,631.43-380,537,869.73 6,737,547,102.92 2012年度增减变动额 净利润-761,000,765.20-77,067,847.63 838,068,612.83 其他综合收益 五(42)-
30、股东投入和减少资本 股东投入资本 四(1)(a)-242,353,041.00 242,353,041.00 股份支付计入股东权益的金额-其他 四(1)(a)-155,443,109.39 155,443,109.39 利润分配 提取盈余公积 五(27)-对股东的分配 五(29)-(348,308,100.00)-(70,474,843.01)(418,782,943.01)其他 五(28)-(58,713.67)-(129,320.57)(188,034.24)股东权益内部结转 资本公积转增股本-盈余公积转增股本-盈余公积弥补亏损-其他-其他 五(26)-(226,299,310.37)-(
31、7,910,689.63)(234,210,000.00)2012年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 280,523,374.06-43,814,821.81 893,254,381.85 3,667,141,296.63-776,887,014.54 7,320,230,888.89 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：-7-安徽皖通高速公路股份有限公司公司股东权益变动表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合
32、计2010年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 1,177,001,743.59-39,739,764.08 810,353,094.84 2,344,654,319.69 6,030,358,922.20 会计政策变更-前期差错更正-2011年1月1日年初余额 1,658,610,000.00 1,177,001,743.59-39,739,764.08 810,353,094.84 2,344,654,319.69 6,030,358,922.202011年度增减变动额 净利润-829,012,870.09 829,012,870.09 其他综合收益-股东投入和减少资本
33、 股东投入资本-股份支付计入股东权益的金额-其他-利润分配 提取盈余公积 五(27)-82,901,287.01(82,901,287.01)-对股东的分配 五(29)-(348,308,100.00)(348,308,100.00)其他 四(21)-68.26-68.26 股东权益内部结转 资本公积转增股本-盈余公积转增股本-盈余公积弥补亏损-其他-其他-2011年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 1,177,001,743.59-39,739,832.34 893,254,381.85 2,742,457,802.77 6,511,063,760.55 会计政策变更-
34、前期差错更正-2012年1月1日年初余额 1,658,610,000.00 1,177,001,743.59-39,739,832.34 893,254,381.85 2,742,457,802.77 6,511,063,760.55 2012年度增减变动额 净利润-749,299,026.03 749,299,026.03 其他综合收益-股东投入和减少资本 股东投入资本-股份支付计入股东权益的金额-其他-利润分配 提取盈余公积 五(27)-对股东的分配 五(29)-(348,308,100.00)(348,308,100.00)其他-股东权益内部结转 资本公积转增股本-盈余公积转增股本-盈余
35、公积弥补亏损-其他-其他 四(3)-(125,073,809.57)-(125,073,809.57)2012年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 1,051,927,934.02-39,739,832.34 893,254,381.85 3,143,448,728.80 6,786,980,877.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：-8-安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2012年 12月 31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-9-一 公司基本情况 安徽皖通高速公路股份有限公司(“本公司
36、”)是由安徽省高速公路控股集团有限公司(“安徽高速控股集团”)为独家发起人以其拥有的与合宁高速公路相关的资产与负债作价投入本公司，以取得本公司 915,600,000 股每股面值人民币 1 元的国有股。本公司于1996年 8月 15日在中华人民共和国(“中国”)注册成立。本公司于 1996 年 10 月 31 日以每股发行价人民币 1.89 元(港币 1.77 元)发行493,010,000股面值为人民币 1元的境外上市外资股(“H股”)。H股股票自 1996年 11月 13日起在香港联合交易所有限公司挂牌上市。其后，本公司于 2002年 12月 23日以每股发行价人民币 2.20 元公开发行
37、 250,000,000 股面值为人民币 1 元的人民币普通股(“A股”)。A股股票自 2003年 1月 7日起在上海证券交易所挂牌上市。经中国证券监督管理委员会核准(“证监许可2009第 1074 号”)，本公司于 2009 年 12月 17 日通过上海证券交易所公开发行 20,000,000 份面值人民币 100 元的公司债券。本次公司债券发行总额为人民币 20 亿元，债券期限为自发行之日起 5 年，票面利率为每年 5%(详见附注五(19)。于 2012 年 12 月 31 日，本公司及其子公司宣广高速公路有限责任公司(“宣广公司”)、安徽宁宣杭高速公路投资有限公司(“宁宣杭公司”)、宣城
38、市广祠高速公路有限责任公司(“广祠公司”)及合肥皖通典当有限公司(“皖通典当”)(以下合称“本集团”)的基本法律架构列示如下：本集团主要从事安徽省境内收费公路之建设、经营和管理及其相关业务，以及典当贷款等业务。安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2012年 12月 31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-10-一 公司基本情况(续)于 2012年 12月 31日本集团各收费公路的公路全长和特许经营期限如下：收费公路 公路全长 特许经营权期限(公里)大蜀山至周庄的高速公路(“合宁高速公路”)134 自 1996年 8月 16日至 2026年 8月 15日 205国道天长段
39、新线(“205天长段”)30 自 1997年 1月 1日至 2026年 12月 31日 宣州至广德高速公路(“宣广高速公路”)67 自 1999年 1月 1日至 2028年 12月 31日 高河至界子墩高速公路(“高界高速公路”)110 自 1999年 10月 1日至 2029年 9月 30日 连云港至霍尔果斯公路(安徽段)(“连霍高速公路(安徽段)”)54 自 2003年 1月 1日至 2032年 6月 30日 龟岭岗至双桥高速公路(“宣广高速公路南环段”)17 自 2003年 9月 1日至 2028年 12月 31日 汊涧镇至釜山镇高速公路(“宁淮高速公路(天长段)”)14 自 2006年
40、 12月 18日至 2032年 6月 17日 广德至祠山岗高速公路(“广祠高速公路”)14 自 2004年 7月 20日至 2029年 7月 20日 南京至杭州高速公路(安徽段)(“宁宣杭高速公路(安徽段)”)122 于 2012年 12月 31日尚处于工程建设期 本财务报表由本公司董事会于 2013年 3月 22 日批准报出。二 主要会计政策和会计估计(1)财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委
41、员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制。于 2012 年度，因本公司向安徽高速控股集团收购其持有的广祠公司 51%之股权属同一控制下企业合并(附注四(3)，本财务报表前期比较数据已经重编。(2)遵循企业会计准则的声明 本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2012年 12月 31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-11-
42、二 主要会计政策和会计估计(续)(3)会计年度 本集团会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。(4)记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。(5)企业合并(a)同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产
43、按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并
44、范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2012年 12月 31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-12-在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。二 主要会计政策和会计估计(续)(6)合并财务报表的编制方法(续)集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的
45、部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。(7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(8)外币折算 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
46、在现金流量表中单独列示。(9)金融工具(a)金融资产(i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2012年 12月 31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-13-产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2
47、012年 12月 31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-14-二 主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(i)金融资产分类(续)贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个
48、月但自资产负债表日起12个月之内(含12个月)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，在资产负债表中列示为其他流动资产。于2012年12月31日，本集团金融资产主要为贷款及应收款项，即其他应收款等(附注二(10)。(ii)确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活
49、跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；贷款及应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2012年 12月 31
50、日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-15-已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2012年 12月 31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)-14-二 主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本
