1、1 公司代码:600015 公 司简 称:华夏银行 华 夏 银行 股 份有 限 公司 2019 年度 内部控 制 评价 报 告 华夏银行股份有限公 司 全 体股东:根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求(以下 简称 企业 内部控制规 范体 系),结 合本 公 司(以 下简 称公 司)内部 控制制 度和 评价 办法,在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上,我 们对 公司2019年12月31日(内部 控制 评价报 告基 准日)的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定
2、,建 立健 全和 有 效实施 内部 控制,评价 其 有效性,并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏,并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整,提高经营 效率 和
3、效 果,促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性,故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外,由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当,或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低,根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日,是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况,于内部 控制 评价 报告 基准 日,不 存在 财务 报
4、 告 内部控制 重大 缺陷,董 事会 认为,公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况,于内部 控制 评价 报告 基准 日,公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控
5、制有 效性 评价 结论的因素。2 5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括:本行 及附 属机 构,包括 40 家 一级 分行 及主 要 投资控 股的 机构。2.纳入评价范围的单位 占比:指标 占比(%)纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公
6、司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司、业务 流程 和信 息系 统等三 个层 面。其中 公司 层面包 括组 织架 构、发展 战略、人力 资源、社 会责任、企业文 化、风险管 理、信 息沟通、内 部监督 等主流 程;业 务流 程层面 包括公 司业务、小 微企 业、贸易金 融、票 据业 务、个 人业务、信用 卡、电 子银 行、资金 营运、投行 业务、资 产托 管、会 计 运营、人力资源、计 划财 务管 理等 主流程;信 息系 统层 面包 括
7、IT 规 划与 组织、IT 系统 开发与 实施、IT 运维 与 支持等主 流程。4.重点关注的高风险领 域主 要包括:授信业 务、会 计运 营、同 业及理 财业务、票 据业务、网络 金融、信息 科技、外包管 理、自 助银 行、消费者 权益 保 护、反 洗钱 管理、征信 管理、员 工行 为管理 等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面,是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规
8、范体系 及 公 司内 部控 制规 章制度,并 根据 华 夏银 行 内部控 制管 理办 法、华夏 银行 内部 控制 评价 办法 及相 关业 务制 度,组织开 展内 部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求,结 合公 司 规3 模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素,区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制,研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准,并与以 前年 度保 持一 致。2
9、.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下:指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总 额指 标 错报可能性极大且潜在 错报金额大于等于利润总 额的 5%错报可能性较大或潜在 错报金额大于等于利润总 额的 0.25%但 小 于 利 润 总 额的 5%非重大缺陷或重要缺陷 即为一般 缺陷 资产总 额指 标 错报可能性极大且潜在 错报金额大于等于资产总 额的 0.25%错报可能性较大或潜在 错报金额大于等于资产总 额的 0.0125%但 小 于 资 产 总额的 0.25%非重大缺陷或重要缺
10、陷 即为一般 缺陷 所 有 者 权 益 总 额指标 错报可能性极大且潜在 错报金额大于等于所有者 权益总额 的 1%错报可能性较大或潜在 错报金额大于等于所有者 权益 总 额 的 0.05%但 小 于 所有者权 益总 额 的 1%非重大缺陷或重要缺陷 即为一般 缺陷 说明:无 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下:缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 以下事 件一旦发生,通 常表明财 务报告内部控制 可能存在 重大缺陷:董事、监事或高 级管 理人 员舞 弊;银 行更 正已 公布 的财 务 报告;注 册会 计师 发现 当期财务报 告存在重大错报,而内部 控制在运行过
11、程 中未能发 现该错报;审计委 员会和内 部审计机构对内 部控制的 监督无效;财务人员不 具备应有素质以 完成 财务报表 编制 工作。重要缺 陷 以下领 域出现问题,通 常表明财 务报告内部控制 可能存在 重要缺陷:会计制 度及核算 办法 的制 定和 应用 流程;反舞 弊程 序;非常规 或非 系统 性交 易;期末财务 报告 流程。一般缺 陷 非重大 缺陷 或重 要缺 陷即 为一般 缺陷。说明:无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下:指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准
12、无 说明:公司 非财 务报 告内 部控制 缺陷 认定 以定 性标 准为主,不 涉及 定量 标准。公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下:缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 以下事 件一旦发生,通 常表明非 财务报告内部控 制可能存 在重大缺陷:对于 重大问题 决策、重要 干部 任 免、重大 项目 安排、大 额 资金使 用事 项,总 行层 级 缺乏科4 学决策 程序;发生 严重 违反国 家法 律法 规的 事项;关 键岗 位人 员流 失率 过高,影响业 务正 常开 展。重要缺 陷 以下事 件一旦发生,通 常表明非 财务报告内部控 制可能存 在重要缺陷:对于 重大
13、问题 决策、重要 干部 任 免、重大 项目 安排、大 额 资金使 用事 项,总 行层 级 未执行规范的 科学 决策 程序;发生严 重违 反地 方法 规的 事项;关 键岗 位人 员流 失率较高。一般缺 陷 非重大 缺陷 或重 要缺 陷即 为一般 缺陷。说明:无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司在 评价 过程 中发 现个 别财务 报告 内部 控制 一
14、般 缺陷,其可 能导 致的 风险 均在可 控范 围之 内,对公司内 部控 制目 标的 实现 不构成 实质 性影 响。1.4.经过上述整改,于内 部控 制评价报告基准日,公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改,于内部 控 制评价报告基准日,公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷
15、公司在 评价过 程中 发现个 别非财 务报告 内部 控制一 般缺陷,其可 能导 致的风 险均在 可控范 围之 内,对公司 内部 控制 目标 的实 现不构 成实 质性 影响。5 2.4.经过上述 整改,于内 部控 制评价报告基准日,公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改,于内 部控 制评价报告基准日,公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 上一年 度内 部控 制评 价报 告显示,报 告期 内公 司不 存在财 务报 告内 部控
16、 制重 大缺陷 和重 要缺 陷,未发现非 财务 报告 内部 控制 重大缺 陷和 重要 缺陷。对 于评价 过程 中发 现的 个别 一般缺 陷,已进 行 了 积 极 的整改。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告期 内,本 公司 按照 企业内 部控制 基本 规范 及配套 指引、商业 银行 内 部控制 指引 要求,不断完 善内控 规章 和业务 制度,开展制 度后 评价,增强内 控制度 合规 性和适 用性;持续优 化内 控举 措,强化风 险防 控,提高 内部 控制执 行有 效性;有 序开 展内部 控制 监督 与评 价,及时发 现内 控缺 陷,持 续 推动整改,不断 提升 内控管 理水平,有效 保障 内部控 制目标 的实现。2020 年,公司将 继续完 善内 部控 制制度,增强 内部 控制 执行 有效性,加 强内 部控 制监 督检查,切 实弥 补内 控缺 陷,促 进公 司健 康、可 持 续发展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长(已 经董 事会 授权):李民 吉 华夏银 行股 份有 限公 司 2020年4月15 日