1、2016 年企业技术改造资金绩效评价报告评价机构：广东正诚资产评估房地产土地估价有限公司 机构负责人：黄青发项目负责人：郑慧娟为全面检验省级工业与信息化委企业技术改造资金的使用绩效， 依据 关于 确定 2017 年省级财政重点绩效评价第三方机构名单及组织现场评价等有关问题的 通 知 （ 粤 财 绩 函 2017 20 号 ） 文 件 ， 广 东 省 财 政 厅 于 2017 年 5 月委托广 东正诚资产评估房地产土地估价有限公司 （ 以下简称 “广东正诚评估公司” ） 作 为独立第三方机构，对 2016 年省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造 方向） （以下简称 “企业技改资金 ”） 开
2、展绩效评价 。 经资金使用单位自评 、 书 面评审及现场评价、综合分析评价，形成本评价报告。一、基本情况（一）资金背景。企业技术改造是企业采用新技术、 新工艺、 新设备、 新材料对现有设施、 工 艺条件及生产服务等进行改造提升， 淘汰落后产能， 实现内涵式发展的投资活动 。 2012 年 9 月 ， 为 了 促 进 企 业 技 术 改 造 ， 国 务 院 出 台 了 关 于 促 进 企 业 技 术 改 造 的指导意见（国发201244 号）。在深化供给侧改革的背景下， 技术改造投资对于广东省产业转型升级、 扩产 增效具有重要的促进作用。 同时， 广东作为经济大省 ， 在近几年出口减缓、 经济
3、增速下降的形势下， 通过技改投资带动工业企业投资、 保持一定的投资增速 ， 对 于宏观经济稳定具有重要的意义。2014 年，广东省委、省政府广东省政府出台 了广东省人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造促进产业转型升级的意见（ 粤 府 办 2014 51 号 ） ， 提 出 实 施 新 一 轮 技 术 改 造 ， 以 促 进 工 业 投 资 增 长 和 产业转型升级。在相关政策文件精神指导下，广东省财政从 2014 年起每年安排 一定的企业技术改造专项资金。 其中， 2014 年安排启动资金 10 亿元； 2015 安排 40 亿元；2016 年安排 21.23 亿元。（二）资金概况。2016
4、年企业技改资金预算安排金额共 21.23 亿元， 涉及全省 20 个地市与顺德区共计 317 个项目。 企业技改资金分为技术改造专项和技术改造事后奖补 （普 惠性）两大类，其中技术改造专项按照扶持方式和项目单位类型分为技术改造、 2015 年贷款贴息和省属单位技术改造三个专题。截止到评价基准日 2017 年 6 月 30 日， 企业技改资金已落实到 317 家企业共 计 7.02 亿 元 ， 14.21 亿 元 尚 未 落 实 。 其 中 ， 事 后 奖 补 （ 普 惠 性 ） 资 金 已 下 发 至项目单位 2.57 亿 元 ， 其 余 13.66 亿 万 元 尚 未 落 实 到 企 业 。
5、 每 一 类 资 金 的 落 实 情 况详见表 1-1。表 1-1 企业技改专项资金整体落实情况表分类 专题财 政 专 项 下 发 金额（万元）已 落 实 企 业 数量（家）已 落 实 金 额（万元）未 落 实 资 金 金 额（万元）技术改造 39000 -2015 年 第 三 批 贷款贴息 203 -省 属 单 位 技 术 改造 10797 - -技 术改 造 专项小计 50000 59 44,520.14 5479.86事后奖补（普惠性） 162300 258 25715.54 136584.46总计 212300 317 70235.68 142064.322016 年 企 业 技 改
6、资 金 在 全 省 各 地 市 下 发 的 资 金 额 度 和 各 地 市 已 安 排 资 金的情况如图 1-1 所示。图 1-1 2016 年企业技术改造资金额度和已安排资金按 照 资 金 扶 持 方 式 分 为 股 权 投 资 、 贷 款 贴 息 、 事 后 奖 补 （ 技 术 改 造 ） 、 事 后 奖 补 （ 普 惠 性 ） 四 类 ， 每 一 类 项 目 的 数 量 比 例 如 图 1-2 所 示 ， 金 额 比 例 如 图 1-3 所示。 由于每一种资金扶持方式有相对独立的专项资金申 报、 审批、 下发等流程 ， 因此本次绩效评价的项目分类以资金扶持方式分类为主。图 1-2 项目数
7、量比例图 1-3 项目金额比例（三）项目绩效目标。据 广东省人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造促进产业转型升级的意 见 （ 粤 府 办 2014 51 号 ） ， 新 一 轮 技 术 改 造 的 目 标 主 要 是 促 进 工 业 投 资 增 长 和 产 业 转 型 升 级 。 文 件 提 出 2015 年-2017 年 实 现 工 业 技 术 改 造 投 资 年 均 增 长 25 左 右 ， 累 计 完 成 投 资 9000 亿 元 以 上 的 目 标 。 重 点 支 持 企 业 扩 产 增 效 、 智 能 化改造、设备更新、公共服务平台建设和绿色发展。根 据 印 发 2015-2017
8、年 全 省 工 业 投 资 和 工 业 技 术 改 造 投 资 目 标 任 务 的 通知 （粤经信技改 2015 159 号） 要求， 2016 年工业技改投资目标任务为 3100 亿元，计划比上年增长 26.5%。二、绩效分析2016 年 企 业 技 术 改 造 资 金 绩 效 评 价 基 准 日 为 2017 年 6 月 30 日 ， 依 据 指 标 体系和评价标准， 汇总书面评价和现场评价结果， 对前期工作、 实施过程和项目 绩效在评估基准日的完成情况分别展开分析。（一）前期工作。该指标主要从资金设立合规性、 资金申报内容合规性、 资金申报审批合规性 、 资金使用明细完整性与合理性、 绩
9、效目标设置完整等方面考核。 指标分值 15 分， 评价得分 13.30 分，得分率 88.67%。1.资金设立合规性。该项指标分值 3 分 ， 得 2 分 ， 得 分 率 66.7%。 资 金 设 立 符 合 广 东 省 人 民 政 府办公厅关于省财政经营性资金实施股权投资管理的意见 （试行） 、 关于印 发 省财政经营性资金实施股 权投资管理操作规程 （试行） 的通知 、 广东 省人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造促进产业转型升级的意见 等相关文 件的规定。 但是在进行扶持方式选择与切块的额度方面缺乏贷款贴息、 股权投资 、 事后奖补等资金的可行性论证。2.资金申报内容合规性。该 项 指
10、标 分 值 3 分 ， 得 3 分 ， 得 分 率 100%。 项 目 单 位 均 按 照 股 权 投 资 、 贷 款 贴 息 、 事 后 奖 补 （ 技 术 改 造 ） 、 事 后 奖 补 （ 普 惠 性 ） 四 类 项 目 资 金 的 申 报 要 求 提 交 了 申 报 材 料 ， 资 金 申 报 内 容 符 合 省 经 信 委 及 地 市 经 信 局 申 报 方 案 规 定 的 要 求，符合技改资金的用途规定。3.资金申报审批规范性。该项指标分值 3 分， 得 2.5 分， 得分率 83.3%。 各类资金按照不同扶持类型 ， 分别按照如下流程进行申报、审批和下发。各地市经信部门根据申报通
11、知和下达资金分配额度组织企业申报经信部门对申报项目进行符合性、真实性核查，汇总符合条件项目经信部门根据项目行业及数量分组，组织专家评审经信部门对专家评审结果进行审议，形成项目拟安排计划并公示经信部门公开选取股权投资管理委托机构， 由受托管理机构对拟安排 项目进行尽职调查、谈判和管理确定股权投资方案，签订协议，下达项目安排计划图 2-1 股权投资资金流程各地市经信部门根据申报通知和下达资金分配额度组织企业申报 按规定向社会公开选取核息第三方机构经信部门对上报项目进行符合性、真实性核查，汇总符合条件项目经信部门根据项目行业及数量分组，组织专家评审经信部门对专家评审结果进行审议，形成项目拟安排计划并
12、公示 公示结束无异议后，下达项目预安排计划项目单位提交贷款合同、借款借据、利息单、支付凭证 核息第三方机构对预安排项目进行利息核算，并出具核算报告经信部门对项目核算结果进行审议，下达项目安排计划图 2-2 贷款贴息资金流程各地市经信部门根据申报通知和下达资金分配额度组织企业申报经信部门对上报项目进行符合性、真实性核查，汇总符合条件项目经信部门根据项目行业及数量分组，组织专家评审经信部门对专家评审结果进行审议，形成项目拟安排计划并公示公示结束无异议后，下达项目预安排计划图 2-3 事后奖补资金流程根据材料审核和现场评价情况， 本项目资金申报、 审批程序严格落实 关于 印发的通知 、 关于印发广东
13、省 工业企业技术改造事后奖补实施细则的通知 、 关于下印发广东省工业企业技 术改造事后奖补工作指引的通知 等办法的规定， 资金申请表、 可研报告、 所对 应的项目实施文件等资料齐全。 个别项目出现未按流程下发的情况。 中兴通讯 (河 源)公司的 7000 万元贷款贴息资金在审批过程中， 未严格履行贷款贴息资金的申请、 审批程序， 中兴通讯仅向河源市政府提交了 关于 7000 万元贴息的承诺 ，河源市政府即将 7000 万元预先拨付至中兴通讯(河源)公司。 4.资金使用明细完整性与合理性。该 项 指 标 分 值 3 分 ， 得 3 分 ， 得 分 率 100%。 项 目 资 金 申 报 表 未
14、规 定 专 项 资 金 预 期 用 途 明 细 。 其 中 ， 由 于 事 后 奖 补 （ 技 术 改 造 ） 、 事 后 奖 补 （ 普 惠 性 ） 两 类 资金是在企业的相关技改项目完工验收之后申请、 审批和下发， 所以不规定专项 资金预期用途具有合理性。5.绩效目标设置完整性。该项指标分值 3 分，得 2.5 分，得分率 83.3%。宏 观 层 面 ， 印 发 2015-2017 年 全 省 工 业 投 资 和 工 业 技 术 改 造 投 资 目 标 任 务 的 通 知 （ 粤 经 信 技 改 2015 159 号 ） 确 定 了 2016 年工业技改投资目标任 务为 3100 亿元，比
15、上年增长 26.5%的目标。表 2-1 企业技改专项资金预期绩效指标项目类型 预期绩效指标股权投资新 增 销 售 收入新增利润 新增税金项 目 产 销 率项 目 销 售 增长率项 目利 润 增长率项 目纳 税 增长率新 增 生 新 增 发新 增 产 品 新 增 技 术 新 增 就 业 项 目利 润 项 目纳 税产 、 研 发 明 、 实 用标准 （项）贷款贴息（个）设备 （台） 新型 （项人员 增长率 增长率事后奖补新 增 版 权登记（项 - - - - -事 后 奖 补（普惠性） - - - - - - -微观层面， 为了落实上述投资目标任务， 并与 广东省人民政府办公厅关于推 动 新 一
16、轮 技 术 改 造 促 进 产 业 转 型 升 级 的 意 见 （ 粤 府 办 2014 51 号 ） 提 出 的企业扩产增效、 智能化改造、 设备更新、 公共服务平台建设和绿色发展的目标 相一致， 在项目单位的资金申请表中， 针对不同类型项目， 设计了预计达到的绩 效指标，如表 2-1 所示。但是目标值未做统一规定，由企业根据自身情况确定。 事后奖补类项目申报材料中未设置预期达到的绩效指标。（二）实施过程。该指标主要从资金管理和项目管理两个方面考核。指标分值 20 分，评价得 分 18 分，得分率 90.00%。6.资金管理。该项指标分值 10 分 ， 得 8.6 分 ， 得 分 率 86.
17、00%。 具 体 从 预 算 完 成 、 资 金 支 出合规性、会计核算规范性方面考核。一是预算完成。 2016 年企业技改资金预算安排 21.23 亿元， 截止至 2017 年6 月 30 日 ， 省 经 信 委 已 落 实 到 企 业 的 资 金 为 70235.68 万 元 ， 占 预 算 安 排 资 金 的 33.10%。 依 据 关 于 落 实 企 业 技 术 改 造 事 后 奖 补 （ 普 惠 性 ） 政 策 有 关 问 题 的 通知 （粤经信技改函 2017 19 号） ， 从 2015 年至 2017 年， 符合事后奖补（ 普 惠 性 ） 项 目 申 请 条 件 的 企 业 可
18、 于 项 目 完 工 的 下 一 年 度 开 始 连 续 3 年 ， 每 年 均 可 申 请 事 后 奖 补 资 金 。 据 此 可 判 断 ， 其 余 66.9%的 事 后 奖 补 （ 普 惠 性 ） 资 金 将于 2017 年-2019 年落实。 二是资金支出合规性。 由于在申报文件中， 贷款贴息、 事后奖补 （ 技术改造 ） 、事后奖补 （普惠性） 资金未规定预期用途 ， 项目单位的资金实际使用多计入 “营 业外收入”、“递延收入”、“财务费用”等会计科目，均属于合规使用情况； 股权投资资金的实际使用情况较为复杂， 现场评价的 5 项股权投资项目， 仅 “惠 州联合铜箔电子材料有限公司”
19、 一家企业按照要求计入项目公司的实收资本， 其 余股权投资类项目有的计入长期借款、 有的计入营业外收入等， 资金均未计入实 收资本， 未按规定目的使用。 企业与政府指定的资金托管机构签订的合同不够规 范， 未能实际落实政府资金的股权投资责任， 企业的资产负债表未反映相关股东 权益的增加。三 是 会 计 核 算 规 范 性 。 贷 款 贴 息 、 事 后 奖 补 （ 技 术 改 造 ） 、 事 后 奖 补 （ 普 惠 性） 类项目的多数企业建有专项资金管理办法， 能够执行办法的规定 ， 会计核算 规范， 报账凭证真实、 完整 。 股权投资项目中， 韶关市强龙重工有限公司对同一 笔技改资金做出两份
20、不同记账凭证、两个记账科目，会计核算不规范。7.项目管理。该项指标分值 10 分 ， 得 9.3 分 ， 得 分 率 93.00%。 具 体 从 实 施 程 序 和 管 理 情 况方面考核。一 是 实 施 程 序 。 事 后 奖 补 （ 普 惠 性 ） 类 项 目 均 已 完 成 ， 可 行 性 研 究 报 告 、 项 目备案证、 项目管理制度 、 竣工验收、 完工评价等资料相对齐全 、 实施程序规范 。 事 后 奖 补 （ 技 术 改 造 ） 、 股 权 投 资 、 贷 款 贴 息 类 项 目 部 分 未 完 工 ， 缺 乏 竣 工 验 收 文件资料，其余项目申报、审批、下发文件资料齐全，实
21、施程序规范。在企业的项目管理层面， 多数企业能够较为完整地履行项目采购、 建设进度 与质量控制、 项目实施方案调整、 验收等相关制度规定， 广东美芝制冷设备有限 公司等企业实现了项目管理信息化， 项目的立项、 实施 、 验收等全部在系统完成 ； 个别企业项目未能严格履行项目管理程序，内部管理控制有待加强。二是管理情况。关于加快 2016 年省级技术改造相关专项资金组织实施进 度的通知（粤经信技改函201716 号）等文件表明，省经信部门对项目的 实施情况进行了检查，并设置有专门的统计部门进行企业基本信息资料的汇总。 省经信委、地市和县级经信部门建立健全了关于印发的通知 （粤财工 2015 34
22、 号） 等多项制度， 制度明确了各类资金使用监督检查的部门和职责权限， 并定期或者不定期对所属企业的项 目进展情况进行了监督检查。（三）项目绩效。该 指 标 主 要 从 经 济 性 、 效 率 性 、 效 果 性 和 公 平 性 几 个 方 面 考 核 。 指 标 分 值 58 分，评价得分 41.41 分，得分率 71.40%。8.经济性。该 项 指 标 分 值 3 分 ， 得 2.7 分 ， 得 分 率 90.00%。 主 要 用 预 算 完 成 率 指 标 表 现企业技改专项资金的预算控制情况， 预算完成率=项目超支 （ 或者结余 ） /项目 预 算 。 从 资 金 整 体 的 角 度
23、， 预 算 完 成 率 为 33.08%； 从 企 业 层 面 上 ， 落 实 到 企 业 的资金已全部使用完毕，无超支或者结余，资金使用效率较高。9.效率性。该 项 指 标 分 值 5 分 ， 得 3.8 分 ， 得 分 率 76.00%。 主 要 考 核 项 目 产 出 的 数 量和质量是否达到预期。 本次评价的项目共涉及 317 个企业的 317 项企业技术改造 项目。 除了事后奖补 （ 普惠性） 项目已全部完成， 其他几类项目均有部分项目未 完成。具体情况如图 2-4 所示。图 2-4 企业技改专项资金项目进展情况根据上报的 301 家企业的自评材料，汇总了项目产出数量，如表 2-2
24、所示。表 2-2 项目产出情况汇总表项目 增加生产线（条） 新增建设系统（个） 增加设备（台）指标 253 48 11109在项目产出质量方面， 根据已完成的项目提供的竣工验收文件， 所采购安装的设备、建造的厂房、办公楼等设施均已达到了预期的质量技术标准。 10.效果性。该项指标分值 46 分，得 34.9 分，得分率 67.61%。主要从经济效益和社会 环境效益方面考察项目的产出效果。一是经济效益。该项指标分值 30 分，得 18.5 分，得分率 61.67%。主要通 过销售收入年增长率、 新增固定资产投资年增长率、 利润总额增长率、 税收总额 增长率、 人均销售收入增长率 5 项指标考察项
25、目的产出效果。 各指标的得分情况如图 2-5 所示。图 2-5 经济效益指标得分情况从上图可以看出， 在 5 项指标中， 销售收入年增长率指标完成情况较好； 新增固定资产投资年增长率指标完成情况一般，事后奖补类项目是以 2015 年完工 项目申请企业技改专项资金，2015 年是企业新增固定资产投资的高峰期；利润 总额增长率指标完成情况一般， 有企业反映是由于近两年宏观经济增速下降， 近 两年原材料、 人工成本有所提高， 而销售价格下降、 销量下降， 最终导致利润减 少， 另有部分原因是 2015 年较高的固定资产投资从 2016 年开始计提折旧， 减少 了利润； 税收总额增长率指标得分率最低，
26、 反映了企业上缴的增值税、 企业所得 税增长率未达预期，也从一定程度上表明 2016 年营改增改革对企业宏观税负的 减轻产生一定的积极作用。 人均销售收入增长率较高， 表明企业技改项目开展对于企业减员增效、提高劳动生产率具有一定促进作用。 二是社会环境效益。该项指标分值 16 分，得 12.6 分，得分率 78.75%。图 2-6 社会环境效益指标得分情况社会环境效益包括验收完工率、 质量安全与自动化水平、 环保达标率和社会 信誉等 4 项指标， 侧重于表现项目完成对企业的设备自动化程度和生产技术水平 的提高、产品质量改善、环保、社会信誉等方面的促进作用。各指标得分如图2-6 所示。由于部分贷
27、款贴息、 股权投资项目未验收， 验收完工率指标得分率较低； 通 过资金申报所依据的项目建设，项目单位多数取得了相关的质量安全认证证书。依托项目建设， 获得技改资金支持的企业从 2016 年至 2017 年 6 月 30 期间，加大了新技术、新产品研发力度，共获得专利授权数量 6250 项，提高了产品附 加值，加快再创新成果产业化，拓展了技术改造新路径。多数企业提供了相关部门的环评报告或者鉴定证书， 技改项目实施都达到了 环境评价方面的标准； 部分企业或产品获得中国名牌产品、 省著名商标、 省名牌 产品等称号，得到新闻媒体的正面宣传报道。11.公平性。该项指标分值 4 分，得 3.8 分，得分率
28、 94.02%。主要通过满意度调查，反 映公众对企业技改资金使用效果的评价。 由于在书面评价阶段， 部分项目单位未 做满意度调查， 经现场评价阶段实地开展满意度调查， 社会公众对本资金的下发 、 使用的满意度达 90%以上。三、评价结论基于材料审核和现场评价结果，得到 2016 年企业技改资金绩效评价项目的综合得分为 81.3 分，绩效等级为良。 各指标得分情况如图 3-1。图 3-1 企业技改资金绩效评价指标得分率四、主要绩效本章主要从项目整体的角度概括全省企业技术改造及专项资金支出所取得 的主要成绩。（一）促进了企业技术改造投资增长。2011 年以来，全省工业技术改造投资逐年增长。随着 2
29、014 年、2015 年和2016 年企业技改资金的连续下发，全省工业技术改造投资更呈现良好的增长势头，如图 4-1 所示。图 4-1 全省工业技改投资情况据 关于报送广东省工业投资和技术改造投资调研情况的函 （粤经信技改 函 2017 15 号 ） ， 2016 年广东省工业技术改造投资 3,891.7 亿 元 ， 超 过 预 期 目标 3100 亿 元 ； 比 2015 年增长 32.8%， 超 过 26.5%的 预 期 增 速 ， 高 于 工 业 投 资 8.9%的 增 长 速 度 ， 也 远 远 高 于 全 国 技 术 改 造 投 资 平 均 11.4%的 增 速 。 具 体 情 况
30、见 表 4-1。表 4-1 2016 年 全 省 工 业 投 资 和 工 业 技 术 改 造 投 资 情 况指标 指标值 指标 指标值工业技改投资额（亿元） 3891.70 工业技改投资增速（） 32.8工业投资额（亿元） 11051.68 工业投资增速（） 8.9开 展 技 改 的 规 模 以 上 工 业 企业数（个） 6951技 改 专 项 资 金 扶 持 企 业 数量（个） 3172016 年技改专项资金扶持的 317 家企业， 共新增固定资产投资 247.80 亿元。应该说,财政资金投入增强了企业技改投资的积极性和预期回报信心，对非资金 支持企业也起到了一定的示范作用，从总体上对引导企
31、业技术改造,促进产业转 型升级和稳定广东省宏观经济运行发挥了十分重要的作用。表 4-2 新增固定资产带动倍数情况表企业名称 专项资金金额（万元） 带动倍数广州金域医学检验中心有限公司 270.00 54广东美芝制冷设备有限公司 447.15 21好来化工（中山）有限公司 2,056.06 12珠海碧辟化工有限公司 910.07 7维达纸业（中国）有限公司 176.70 2,626云浮发电厂（B 厂）有限公司 188.17 3广东骏驰科技股份有限公司 14.43 104佛山市广源铝业有限公司 323.04 4佳美达（英德）玩具有限公司 1,000.00 1韶关市强龙重工有限公司 1,000.00
32、 1广东正大康地有限公司 29.33 3广汽本田汽车有限公司 1,288.24 62广东粤华发电有限责任公司 203.00 151惠州联合铜箔电子材料有限公司 1,000.00 1广东迈诺工业技术有限公司 1,000.00 1广东宝盛兴实业有限公司 1,000.00 1潮州三环（集团）股份有限公司 726.64 27汕头东风印刷股份有限公司 819.17 5广东金源科技股份有限公司 163.00 11平均 664 53通过计算新增固定资产带动倍数表现单位技改专项资金投入所带动的固定资产投资的数量，计算式为 2016 年企业新增固定资产投资专项资金金额。现场评价的 19 家项目单位的新增固定资产
33、带动倍数如表 4-2 所示。可以看出，现场评价的 19 家项目单位新增固定资产带动倍数平均为 53 倍。 新增固定资产带动倍数最高的前三位分别是维达纸业 （中国） 有限公司、 广东粤 华发电有限责任公司和广东骏驰科技股份有限公司。（二）优化了全省工业投资结构。按照广东省经济和信息化委关于印发广东省工业企业技术改造指导目录（ 试 行 ） 的 通 知 （ 粤 经 信 技 改 2014 355 号 ） 的 分 类 ， 企 业 技 改 资 金 金 额 和 数量的行业分布如图 4-2 所示。图 4-2 企业技改资金行业分布情况根据2016 年广东国民经济和社会发展统计公报，2016 年广东省主要工 业行
34、业增加值增长率的情况如图 4-3 所示。图 4-3 2016 年广东省主要工业行业增加值增长率比较图 4-2 与图 4-3， 可 以 看 出 ， 企 业 技 改 资 金 支 持 的 行 业 分 布 与 全 省 工 业 行业增加值增长率的分布呈现出较高的一致性。 其中， 电子及通信设备制造业的 增加值增长率为 14.6%， 为 所 有 行 业 最 高 ， 电 子 及 通 信 设 备 制 造 业 的 资 金 支 持 金 额 最 高 ； 装 备 制 造 业 增 加 值 增 长 11.1%， 技 改 资 金 对 机 械 装 备 行 业 的 资 金 支 持 力 度也较大， 受益项目基本是以汽车整车制造业
35、为核心的汽车零部件制造业及相关 产业， 技改资金起到了带动上下游产业链集聚发展的作用； 技改资金对于建筑材 料、 家电制造等广东省传统优势产业给予了较大的支持； 广州金域医学检验中心 有限公司的色谱-质谱检测公共技术服务平台技术改造项目、广东腾飞基因科技有限公司的基于新一代测序的基因检测平台建设技术改造目与其他生物医药类 技改项目资金共同对生物医药行业的发展提供了资金支持。可以得出结论， 企业技改资金对于优化全省投资结构， 鼓励和支持企业对符 合产业政策、经济效益优的项目增加投资，提升效益发挥了重要的推动作用。（三）受资助企业扩产增效效果明显。汇总 301 家项目单位的自评材料相关数据，得到
36、2016 年受资助企业的主要经济效益指标的平均值， 如表 4-3 所示。 其中， 销售收入与利润的增长率远高于 国务院国资委财务监督与考核评价局制定的企业绩效评价标准值 2016中的 全国工业企业全行业优秀值；利润的增长率高于 2016 年广东省规模以上工业企 业的利润增长速度 10%。表 4-3 技改资金项目单位的主要经济效益指标指标名称 指标值 2016 工业全行业优秀值销售收入增长率 11.30% 6.1%利润增长率 15.79% 3.8%税收总额增长率 9.22% -人均销售收入增长率 34.71% -企业技改专项资金支持的部分企业经济效益良好。本次书面评价的 51 家企业的经济效益指
37、标得分，19 家企业得 25 分以上；现场评价的 19 家企业中，7 家达到 25 分以上的， 表明依托项目的开展， 2016 年这些企业销售收入年增长率 、 新增固定资产投资年增长率、 利润总额增长率、 税收总额增长率、 人均销售收入 增长率等 5 项指标均取得了超过 15%左右的增长。 广州金域医学检验中心有限公 司 、 广 东 骏 驰 科 技 股 份 有 限 公 司 、 佳 美 达 （ 英 德 ） 玩 具 有 限 公 司 、 广 东 迈 诺 工 业 技术有限公司等均表现出超过 30%的高速增长势头。（四）推动了企业设备更新。根据表 2-2（ 项 目 产 出 情 况 汇 总 表 ） ， 企
38、 业 技 改 资 金 支 持 的 317 个项目共新 增建设系统 48 个，增加生产线 253 条，增加设备 11109 台。对现场核查的 19 个项目的统计分析表明:企业申请技改资金所依托的项目 支出中，实际用于研发、生产和检测设备及其零部件购买的资金约占总额的 68.2%，用于厂房改造(基建)的资金约占 18.5%。优势传统产业企业普遍通过项目建设， 提升了装备水平， 实施了设备更新和升级换代。 佛山市国星光电股份有 限公司的小间距 LED 及户外表贴 LED 显示屏器件扩产项目， 通过建设先进的户内 小间距 LED 显示屏器件及户外表贴 LED 显示屏器件生产线， 形成年产户内小间 距
39、LED 显示屏器件 5000kk pcs、户外表贴 LED 显示屏器件 7000kk pcs 的 生 产 能 力 。 广东美芝制冷设备有限公司的空调压缩机精密部件加工设备、 模具更新提效技术 改造项目采购了精密加工设备共 25 台，提升关键精密部件产品的加工精度，对应的生产线产能从 4900 台/天提升至 6500 台/天。 广州爱其科技股份有限公司拥 有企业自主知识产权、 国际领先的 “无三废” 超细高分子粉体材料生产技术， 技 改资金所依托的 “无三废” 超细高分子粉体材料生产线技术改造项目， 通过购置 最新生产及研发设备、 组建超细高分子粉体材料研发中心， 扩大产能的同时， 也 逐步搭建
40、起国内先进的超细高分子粉体材料生产、销售、应用和科研体系框架； 潮州三环 （集团） 股份有限公司的高性能光纤快速连接器材料开发及产业化技术 改造项目通过生产设备、 厂房等基础设施建设的投资和研发投入， 研制出高性能 光纤快速连接器产品， 该产品的高精密陶瓷插芯生产技术、 光纤快速成端组件制 造技术和用于现场组装的密封型光纤快速成端组件制造技术等获得了 4 项发明专利和 5 项实用新型专利。（五）部分企业生产自动化、智能化水平提高。部分企业依托项目建设， 引进了智能制造成套设备， 或者进行了生产系统的 信息化改造。 珠海市智迪科技有限公司的智迪科技二期厂区建设及自动化技术改 造项目， 通过对模具
41、制造 、 键盘制造、 鼠标制造三个模块从设计到制造各个环节 智能自动化生产系统，并且实施了 AGV（Automated Guided Vehicle）自动导引 运输车系统，实现了园区内部物流的无人化运送。该公司依托项目建设，2016 年新申请专利 8 件，软件著作权 5 件，其中发明专利 2 件。其 它 智 能 化 改 造 项 目 包 括 惠 州 TCL 移 动 通 信 有 限 公 司 的 智 能 穿 戴 产 品 产 线 智能化技术改造项目， 广州大运摩托车有限公司的三轮车架焊接机器人应用技术 改造项目， 广州明珞汽车装备有限公司的应用于汽车制造的工业机器人集成系统 的技术改造项目， 广州达意
42、隆包装机械股份有限公司的食品包装专用机器人技术 改造项目， 太阳诱电 （广东） 有限公司的微型贴片电容智能化生产线技术改造 项 目等， 应用了工业机器人装备， 或者使用柔性自动化生产装配线 、 大型控制系统 、 数控机床等自动化、 数字化、 网络化、 智能化制造设备， 能够按照国内外先进标准对现有产品进行改造提升， 加快产品升级换代， 有力地保证了企业技改实施效 果以及专项资金支出效益发挥。（六）推动了公共服务平台建设。技改资金支持了部分优质大型平台项目的建设和改造,公共服务效益较为显 著。2016 年 资 助 的 平 台 类 项 目 10 个 ,多 数 为 事 后 奖 补 类 项 目 ， 均
43、 为 行 业 公 认 的 龙头企业或权威检测认证组织。广州金域医学检验中心有限公司的色谱-质谱检 测公共技术服务平台技术改造项目购置了 21 台色谱-质谱检测仪， 属于国际领先 的高精尖检测设备， 并引进国内外学科带头人， 自主研发一批技术先进 、 临床实 用性强的新项目，采用高效液相色谱和串联质谱联用技术，为临床提供更准确、 更科学的分子水平的检测结果， 为中国人群维生素 D 营养状况改善做出了重要贡 献； 其他平台类项目还包括广东粤电电力销售有限公司的粤电集团电力销售管理 平台技术改造项目， 广东硕泰智能装备有限公司的中山市智能改造公共服务平台 建设技术改造项目， 广州汇标检测技术中心的饲
44、料及饲料添加剂检测公共服务平 台， 中山市质量计量监督检测所的电磁兼容测试技术改造项目， 广东腾飞基因科 技有限公司的基于新一代测序的基因检测平台建设技术改造目等。（七）推进了节能降耗和清洁生产。企 业 技 改 资 金 共 资 助 节 能 降 耗 和 清 洁 生 产 类 项 目 近 20 个 。 云 浮 发 电 厂 （ B 厂） 有限公司 、 韶关市强龙重工有限公司 、 广东粤华发电有限责任公司、 揭阳市 表面处理生态工业园有限公司、广州恒运热电（D）厂有限责任公司等企业通过 实施工业锅炉污染整治、 节能改造和燃煤机组能效提升项目， 用国内外先进节能 、 节水、 节材技术和工艺替代落后工艺技术
45、， 达到了显著的节能降耗 、 减少环境污 染的效果。五、主要问题（一）资金的分配不尽合理。一 是 股 权 投 资 类 项 目 较 多 。 企 业 股 权 投 资 类 项 目 占 已 落 实 资 金 总 金 额 的 38.6%，为四种扶持方式中最高。但是该类资金在实施中存在的问题较多，具体 情况将在后文详述。二是地区之间不均衡。 如图 1-1（2016 年企业技改资金在全省各区域下发的 资金额度和已安排资金的情况） 所示， 佛山 、 广州资金落实的缺口很大， 省直属 企业的资金则全部落实， 资金在地区之间的落实情况不均衡。 其原因主要有 ： 经济较发达地区企业经济效益较好， 申报资金的积极性普遍
46、不高； 在项目安排落实 过程中， 各地市经信局对于项目理解程度、 在企业资金申报、 下发和绩效评价等 各环节的服务是否到位存在一些差异。 江门市、 惠州市、 清远市经信局对技改资 金申报、下发、评价等程序认识清晰、服务到位，且制订有地方性的实施细则。 在现场评价中，佛山市广源铝业有限公司的 323.04 万元贷款贴息资金未到账， 佛山市经信局未到现场， 经电话询问， 也未说明资金未到账原因 。 因此， 一方面 需考虑项目的实施细则方面可能缺乏可操作性， 另一方面则需要适当酌情减少申 报资金积极性不高的地区的后续资金下发额度，以提高财政资金使用效率。（二）资金审批、下发环节繁琐，周期较长。本资金
47、由省财政厅于 2016 年 3 月下发至省经信委， 截止 2017 年 6 月 30 日，5 亿 元 技 改 专 项 资 金 中 ， 仍 然 有 5480 万 元 省 经 信 委 未 落 实 到 具 体 项 目 。 其 中 程 序相对简单的事后奖补资金从企业申报、 市经信局汇总评审、 省经信委汇总切块 ， 到市财政局下发至企业前后也至少要历时 1 年左右时间， 项目落地慢、 建设进展 滞后，影响了财政资金使用效率，也不利于部分急需项目资金的企业。（三）股权投资项目资金管理有待完善。1.资金的权利义务关系不明确、不符合企业财务规范，缺乏可操作性。 相关文件有如下表述： 省财政经营性资金股权投资收
48、入收缴实施办法 （试行） 第二条， 本办法所称省财政经营性资金股权投资收入是指 按程序实施股权 投资的省财政经营性资金收回的原始投资及应取得的收益； 省财政经营性资金 受托管理机构股权投资操作管理办法 第七条， 支持采用优先股方式开展股权投 资， 具体经省行业主管部门、 省财政厅审核后由受托管理机构与被投资企业签订 优先股投资协议， 以优先股方式参股投资的收益按不高于银行同期贷款基准利率 的原则确定， 投资期限一般为 3 至 5 年， 到期股权依据投资协议由被投资企业回 购。上述规定存在以下几个问题：一是未明确何为 “应取得的收益” ， 既然本股权投资的性质是优先股， 那么 应该明确为按照优先
49、股股权价值和约定的股息率获得分红。 同时上述 “以优先股 方式参股投资的收益”不准确，需明确表述为“优先股股息率”。二是 “支持采用优先股方式开展股权投资” 等表述给项目实施中的股权投资 的具体操作方式留下了漏洞。 既然是股权投资， 按照本项目资金的具体情况 ， 只 能 以 企 业 的 优 先 股 的 方 式 存 在 ， 是 “必 须 采 用 ”， 而 非 “支 持 采 用 ”。 该 规 定 导致实际的股权投资资金的实施中， 多以明股实债的形式操作。 还有资金托管公司 为了保证资金安全， 采取以企业固定资产作抵押担保的方式， 完全背离了股权投 资的本意。三是相关文件中多次出 现的 “回购” 、 “退出” 等表述不规范。 按照 公司 法 规定， 优先股不能退股 ， 只能通过优先股的赎回条款被公司赎回。 本项目相 关文件多次使用“退出”表述，给企业带来困惑。四是股权 “退出” 缺乏可操作性。 省财政经营性资金实施股权投资管理操 作规程 （试行 ） 第六条简要说明了正常退出和其他退出的情形 ， 但是对于财务 制度相对规范的企业缺乏可操作性。比如“退出”时股权价格如何确定的问题。 一
