1、国 省 道 新 改 建 专 项 资 金 使 用 绩 效第 三 方 评 价 报 告说 明财政专项资金绩效评价是指对经过有关部门批准立项， 由财政性资金全部投资或部 分 投 资 的 项 目 ， 运 用 一 定 的 指 标 、 方 法 ， 对 财 政 专 项 支 出 项 目 所 确 定 的 绩 效 目 标 、 资 金 使用情况和效益情况等进行综合考评。 本报告中的国省道新改建专项资金绩效评价是指 运 用 科 学 的 评 价 方 法 ， 遵 循 规 范 的 评 价 程 序 ， 对 国 省 道 专 项 资 金 的 绩 效 目 标 、 使 用 过 程 及支出效果进行全面、客观、公正的分析及判断。纳 入 本
2、 次 国 省 道 专 项 资 金 绩 效评 价 主 体 是 ： 广 东 商 学 院 （ 以 下 简 称 ： 广 商 ） ； 评 价范围的是：省财政 2011 年安排的国省道新改建专项资金（34,799 万元分五批次下达） 所涉及的 35 个国省道新改建项目 （具体情况见附件 1-1、 附件 1-2） ； 评 价 对 象是： 2011 年国省道新改建专项资金的使用绩效； 评价基准日是： 2011年 12月 31 日； 绩效等级为： 优90 分；良(90,80分；中(80,70分；低(70,60分；差60 分五个档次；绩效得分 有 ： 标 准 分 、 原 始 分 和 换 算 分 三 种 。 标 准
3、 分 是 指 评 价 指 标 表 中 各 级 指 标 预 先 设 定 的 分 值 ， 原始分是按照评价指标表中的评分标准对各项目的各级指标直接评价得出的实际分数， 换算分则是将原始分除以标准分再乘以 100 得出的分数；业主单位是：负责 2011 年国 省 道 新 改 建 项 目 管 理 与 执 行 的 具 体 机 构 ， 又 称 为 项 目 单 位 或 建 设 单 位 ； 主 管 部 门 是 ： 负 责 2011 年国省道新改建项目行政管理、业务指导的省交通厅、省公路局，以及市、县 各级公路局或交通局。受广东省财政厅委托，广商承担了 2011 年全省国省道新改建专项资金使用绩效第 三方评价任
4、务。 根据第三方评价工作方案 ， 首先由各业主单位及各级主管部门进行自评， 然后由广商组织专家组对纳入本次评价范围的 35 个项目的自评材料进行审核分析，之后 在 此 基 础 上 ， 抽 取 8 个 地 市 的 16 个 项 目 进 行 现 场 评 价 ， 最 后 依 据 自 评 审 核 分 析 及 现 场核查勘验结果， 参考项目单位自评情况， 得出综合评价结论， 并形成第三方评价报告， 为有关部门提供对策和建议。本 报 告 从 评 价 思 路 、 评 价 过 程 、 评 价 结 果 、 对 策 建 议 等 几 方 面 进 行 系 统 阐 述 ， 对 各 项 结 论 、 原 因 、 建 议 作
5、 出 具 体 解 释 ， 并 搜 集 、 整 理 各 项 目 的 原 始 素 材 、 补 充 文 件 ， 汇 编 归档，作为佐证材料。本报告由广商独立完成，对报告的真实性负责。2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告3目 录说 明 2目 录 3摘 要 .5第一章 评价概况 9（一）项目背景.9（二）评价目的10（三）评价原则.100（四）评价内容.100（五）评价方法.111（六）评价依据.122（七）评价流程.133（八）评价组织实施.144（九）评价指标体系.155（十）评价报告框架.166第二章 自评情况与自评审核分析 17一、 自评材料报送情况 .17（一）自评材料报送的
6、及时性情况 17（二）自评材料报送的完整性情况 18（三）自评报告的完成质量情况 18二、 绩效自评结果 错误!未定义书签。0（一）项目业主单位自评 错误!未定义书签。0（二）项目主管部门自评 错误!未定义书签。3 三、 自评审核与分析 .27（一）自评材料审核的总体说明 272011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告4（二）自评材料审核的具体分析 28第三章 现场评价 37一、项目的选取37二、方法的应用38三、评价的结果38（一）绩效得分38（二）结果分析39四、发现的问题46（一）在前期工作方面 46（二）在实施过程方面 49（三）在项目绩效方面 53第四章 综合评价 57一
7、、主要绩效57二、主要问题61第五章 对策建议 70一、强化前期指导70二、完善过程控制70三、加快实施进度71四、规范资金管理71五、加强养护管理71六、引入问责机制72附件 1-1 绩效评价指标体系表73附件 1-2 2011 年国省道新改建专项资金下达批次一览表 .75附件 1-3 2011 年国省道新改建专项资金分配情况一览表 756附件 2-1 自评审核分析得分表.766附件 3-1 现场评价专家一览表792011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告5附件 3-2 现场评价项目一览表.790附件 3-3 现场评价得分一览表 . 错误!未定义书签。12011 年国省道新改建专
8、项资金使用绩效第三方评价报告6摘 要根据 中共广东省委广东省人民政府关于加快交通事业发展的意见 （粤发 2006 20 号 ） ，结合 “十一五”期间国省道建设目标任务，省财政设立了国省道新改建专项资 金，并逐年加大对国省道建设的投资力度，以加快我省公路建设步伐。为科学、客观、 全 面 、 规 范 地 评 价 专 项 资 金 使 用 绩 效 ， 总 结 存 在 问 题 ， 提 供 完 善 政 策 、 规 范 管 理 、 提 升 资 金 使 用 绩 效 的 对 策 建 议 ， 通 过 政 府 采 购 ， 省 财 政 厅 委 托 广 商 作 为 第 三 方 独 立 对 2011 年我省国省道新改建
9、专项资金（3.48 亿元，涉及 35 个新改建项目）的使用绩效进行评 价。评价基准日为 2011 年 12 月 31 日。广 商 遵 循 “科 学 、 规 范 、 客 观 、 公 正 ”的 原 则 ， 及 “绩 效 导 向 、 突 出 结 果 ”的 评 价 思 路 ， 组 建 了 由 具 有 丰 富 的 公 路 桥 梁 建 设 管 理 、 大 型 工 程 项 目 财 务 核 查 、 财 政 支 出 绩 效 评价经验的 15 名专家构成的评价工作组，研究制定了涵盖前期工作、实施过程、项目 绩 效 等 3 个 一 级 指 标 、 9 个 二 级 指 标 、 15 个 三 级 指 标 及 27 个
10、四 级 指 标 的 国 省 道 新 改 建 专项资金使用绩效第三方评价指标体系， 采用预定目标与实施效果相比较、 定性分析与 定 量 分 析 相 结 合 等 方 法 ， 结 合 自 评 审 核 分 析 、 实 地 核 查 、 满 意 度 调 查 等 方 式 ， 从 项 目 属 地、补助标准、投资方式、评价指标类别等多个维度对纳入评价范围的 35 个国省道新 改 建 项 目 进 行 分 析 ， 对 项 目 目 标 设 定 、 投 入 、 产 出 、 结 果 和 影 响 进 行 全 面 的 评 价 。 本 次 评 价 工 作 分 业 主 单 位 及 公 路 （ 交 通 ） 主 管 部 门 自 评
11、， 自 评 材 料 审 核 分 析 ， 现 场 评 价 和 综 合评价 4 个 步 骤 。 在 单 位 、 部 门 自 评 环 节 ， 业 主 单 位 和 公 路 （ 交 通 ） 主 管 部 门 普 遍 自 我评 价 较 高 ， 平 均 分 为 87.52 分 。 自 评 审 核 分 析 环 节 ， 评 价 小 组 依 据 自 评 材 料 （ 含 佐 证 材料）对 35 个项目的 1,750 个信息点进行集中审核、分析与评分，最后得出各项目的自评审核分析得分为 71.55 分 。 在 现 场 评 价 环 节 ， 评 价 小 组 从 项 目 属 性 、 区 域 分 布 、 规 模大 小 、 自
12、评 审 核 结 果 等 维 度 ， 按 照 45%的 比 率 随 机 选 取 了 16 个 现 场 评 价 项 目 （ 涵 盖 8 个地级市， 涉及资金 3 亿元） ， 占专项资金总额的 97%。 评价小组在现场评价中， 先后召 开了 16 场由当地财政、公路、交通部门、业主单位、施工方代表及各类专家参加的问 询 答 辩 会 ； 核 实 业 主 单 位 提 供 的 工 程 、 财 务 及 管 理 等 所 有 相 关 材 料 和 数 据 的 真 实 性 、 准 确性；现场勘验了 16 个国省道新改建项目的路基、路面、桥涵等主体建筑完成情况，并走家入户向当地干部、群众和建筑工人派发满意度调查问卷，
13、了解新改建前的状况， 对比实施后效果。经过评价小组核定，16 个项目的现场评价平均得分为 78.01 分。2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告7最后， 评价小组通过对自评得分、 自评审核分析得分和现场评价得分三者在各项指 标上的对比分析， 综合评价认为： 业主单位和公路 、 交通主管部门的自评得分明显高估, 而 自 评 审 核 分 析 又 缺 乏 真 实 性 核 查 ,现 场 评 价 选 择 的 样 本 具 有 代 表 性 ， 且 经 过 专 家 组 的真实性核查与满意度调查， 因此， 以现场评价得分作为综合评价的基准分更为准确客观。 最后，综合评定项目得分为 78.01 分
14、，绩效等级为中。综 合 评 价 结 果 显 示 ， 国 省 道 新 改 建 工 作 基 本 达 到 既 定 目 标 ， 取 得 了 一 定 的 成 绩 ， 主 要 表 现 在 ： 第 一 ， 有 效 地 提 升 了 道 路 通 行 能 力 。 截 至 评 价 基 准 日 ， 完 成 一 级 公 路 改 造 107.29 公 里 ， 一 级 道 路 路 基 宽 增 至 20m-32m， 路 面 宽 增 至 14m-24.5 米 ， 行 车 速 度 提 升至 80km/h； 完 成 二 级 路 改 造 202.035 公 里 ， 道 路 路 基 宽 增 至 8.5m-15m；路面宽增至 7m-14
15、m，行车速度提升至 60km/h。通行的舒适性、安全性及效率性有较大提高。第二， 有 效 的 促 进 了 当 地 经 济 的 发 展 。 首 先 ， 它 改 善 了 沿 线 地 区 的 交 通 条 件 和 投 资 环 境 ， 如 省道 369 线 圣 堂 至 朗 底 段 （ 恩 平 ） 项 目 沿 线 的 圣 堂 镇 ， 随 着 项 目 的 实 施 ， 该 镇 先 后 引 进 了投资 6500 万元的川洲桃片食品有限公司和投资 4000 万元的永联康实业有限公司等 4 个项目，投资总额达 1.86 亿元；其次，它便利了沿线地区的货物和人员运输，居民出行 时 间 和 货 物 运 输 成 本 降
16、低 ， 单 位 时 间 内 的 经 济 收 益 相 应 增 长 。 依 据 交 通 部 公 路 建 设 项 目 经 济 评 价 方 法 与 参 数 规 定 ， 按 照 “有 项 目 ”和 “无 项 目 ”情 况 下 的 比 较 测 算 ， 在 国 省道公路有效运营期内，35 个 国 省 道 新 改 建 项 目 实 施 后 带 来 的 运 输 成 本 降 低 效 益 约 为 106.82 亿 元 ， 车 辆 运 营 里 程 缩 短 效 益 约 为 1.06 亿 元 ， 旅 客 在 途 时 间 节 约 效 益 为 14.59亿 元 ， 交 通 事 故 减 少 效 益 14.06 亿 ； 再 则 ，
17、 它 带 动 了 项 目 公 路 沿 线 多 产 业 的 发 展 ， 提 高 了当地群众的就业率。 部分地区的国省道新改建实施后， 公路沿线旅游景点的商家及游 客数量大大增加， 对县域经济的发展贡献显著。 如石桥头温泉附近的国道 206 线石桥头至九斗段（丰顺）项目，直接解决当地 5000 人的就业问题。最后，它增强了公路沿线 区 域 应 急 处 置 速 度 和 防 灾 减 灾 能 力 。 第 三 ， 有 效 地 实 现 了 公 路 建 设 用 地 节 约 。 各 业 主 单 位 大 都 能 做 到 合 理 规 划 、 对 比 论 证 ， 选 择 最 佳 路 线 ； 改 进 工 艺 ， 科 学
18、 施 工 ， 减 少 占 地 面积 ； 截 弯 取 直 ， 缩 短 里 程 ， 节 约 土 地 资 源 ； 统 筹 安 排 ， 谨 慎 选 址 ， 减 少 取 、 弃 土 场 。 本 次评价的 35 个项目计划用地 7898.66 亩， 实际用地 7343.26 亩， 共节约土地 555.4 亩。第 四 ， 有 效 地 保 障 了 工 程 建 设 的 总 体 质 量 。 各 项 目 的 设 计 、 施 工 和 监 理 单 位 资 质 基 本 符合 要 求 ， 设 计 、 施 工 与 监 理 合 同 也 比 较 规 范 ， 项 目 单 位 大 都 采 取 了 “政 府 监 督 、 法 人 管 理
19、 、 社 会 监 理 、 企 业 自 检 ”的 四 级 质 量 控 制 。 基 于 施 工 单 位 的 自 检 报 告 、 监 理 公 司 的 监 2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告8理 月 报 、 业 主 单 位 的 检 查 报 告 、 省 市 质 监 站 检 测 报 告 ， 结 合 自 评 审 核 分 析 与 现 场 检 查 勘2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告7验结果，现场核查的 16 个项目（1 个已交工验收，2 个基本完工，13 个在建） ， 已 建 成的部分基本能够按设计和规范要求施工， 路基、 路面等各项质量指标基本满足设计标准 要 求 ，
20、 工 程 质 量 基 本 合 格 。 第 五 ， 有 效 地 实 现 了 环 境 保 护 与 工 程 建 设 协 调 发 展 。 所 有 项 目施工单位均采取了相应的环保措施，减少对周边环境的破坏，对居民生活的干扰。综 合 评 价 结 果 也 发 现 ， 在 项 目 实 施 、 资 金 使 用 过 程 中 仍 存 在 不 少 突 出 问 题 ， 主 要 体 现在： 第 一 ， 部 分 项 目 资 金 管 理 不 规 范 、 不 合 理 。 一 是 地 方 自 筹 的 配 套 资 金 到 位 率 偏 低 ， 部分项目未落实配套资金。 如现场核查的 16 个项目自筹配套资金到位率仅为 35%。 二
21、是 部分项目支出不及时。16 个现场核查项目中有 4 个项目的省级补助专项资金支出不及 时，涉及金额 4507 万元，占省财政补助资金总额的 20.88%。三是逾半项目未实行国库 集 中 支 付 制 度 。 现 场 评 价 的 16 个 项 目 中 ， 有 9 个 项 目 没 有 执 行 国 库 集 中 支 付 ， 占 现 场 核查项目总数的 56.25%。四是部分项目财务核算不合规。有些项目在收到财政资金时， 未进行专账核算， 如肇庆市广宁县公路局省道 350 项目； 有些项目工程款的支付不合规， 如省道 234 线揭阳畔洋至锣鼓石段工程，2012 年 5月 15 日预付的 380 万元工程
22、款审批手 续 不 全 ， 未 能 提 供 该 笔 费 用 的 工 程 进 度 请 款 审 批 表 ； 有 些 项 目 预 付 款 已 结 算 ， 少 量 结 算 发 票 还 未 到 ， 如 湛 江 省 道 285 线 吴 川 市 龙 首 至 市 区 段 改 建 工 程 。 第 二 ， 半 数 项 目 的 可 行性研究论证不充分、内容不详实，个别项目未见独立的可行性研究报告。35 个项目， 只有 30 个项目提供了 工程可行性研究报告 ， 其中 ， 14 个项目没有严格按照 公路建 设 项 目 可 行 性 研 究 报 告 编 制 办 法 设 立 经 济 评 价 、 土 地 利 用 评 价 、 节
23、 能 评 价 、 社 会 评 价 、 环境分析等效益指标， 或者指标设置不全。 第 三 ， 多 数 项 目 未 按 交 通 部 相 关 规 定 成 立 项 目 法 人 。 35 个项目中， 只有 5 个项目严格依照交通部相关规定申报成立了项目法人， 30 个项目未申报成立独立的项目法人。其中 28 个项目以地方公路局、交通局地方公路站的工程基建科股室直接代行项目法人职责，另外 2 个项目以政府办公室作为项目法人（省道 252 线乌泥塘至张屋段项目由东华镇镇政府办公室作为项目法人， 省道 336 线南 澳 县 城 段 改 线 项 目 由 南 澳 县 西 竹 路 段 改 建工 程 领 导 小 组
24、办 公 室 作 为 项 目 法 人 ） 。 第 四 ， 多 数 项 目 工 可 工 期 推 迟 ， 逾 1/3 的 项 目 合 同 工 期 延 误 。 截 至 评 价 基 准 日 ， 本 次 评 价 的 35 个项目中，除 3 个项目基本上按照工可计划工期及时开工之外，32 个项目的计划工 期均存在不同程度的推迟， 最长的推迟了 15 年 （化州的省道 284 线石板至宝圩段项目） ， 最 短 的 也 推 迟 了 半 年 （ 恩 平 的 省 道 369 线 圣 堂 至 朗 底 段 项 目 ） 。35 个评价项目中,除 2 个项目已交工验收外， 8 个项目已完工或基本完工， 11 个项目基本按照
25、计划进度实施外， 14 个 项 目 合 同 工 期 延 误 （ 其 中 4 个 项 目 未 按 合 同 工 期 计 划 开 工 ， 10 个 项 目 按 合 同 工 期2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告8计 划 本 应 完 工 ， 实 际 仍 未 完 工 ） 。 第 五 ， 个 别 项 目 存 在 未 履 行 报 批 手 续 ， 擅 自 变 更 设 计的问题。35 个 项 目 中 有 25 个 项 目 在 施 工 过 程 中 进 行 了 变 更 ， 变 更 内 容 涉 及 到 桥 涵 、 路 肩 、 排 水 沟 、 边 坡 等 。 其 中 ， 个 别 项 目 未 履 行 报
26、 批 手 续 ， 如 省 道 228 线新芋至董源段中的一座 23 米桥被变更为 8 米，但未履行设计变更报批手续。第六，部分项目辅助工程尚 未 完 善 ， 个 别 项 目 存 在 质 量 隐 患 。 如 省 道 228 线 新 圩 至 董 源 段 （ 梅 州 五 华 ） 项 目 基 本 完 工 后 即 出 现 了 路 面 局 部 掉 角 、 啃 边 病 害 ， 涵 洞 的 八 字 墙 、 沟 底 铺 起 也 没 有 完 成 ， 路 基 被河水冲刷侵蚀严重等现象。第七，采用 BT 模 式 建 设 的 项 目 在 专 项 资 金 安 全 、 工 程 质 量控制和财务风险防范方面存在不确定性因素。
27、一是 BT 项目由投资方垫资建设待交工 验收合格后再由政府回购， 以致未能有效地安排使用省补助资金； 二是地方政府迟迟不 能按合同要求办理抵押手续， 致使施工方对工程建设失去信心， 从而导致人为的工期延 误；三是 BT 项目的中标投资方往往是多个建设单位结成的联合体，这种这种结构复杂 的联合体在资金筹措、 质量控制和利益分配上容易产生矛盾和分歧， 从而影响工程项目 的总体绩效。通过综合评价和分析，第三方评价报告提出如下政策建议：第一，强化前期指导， 严 把 工 可 编 制 关 。 建 议 省 公 路 、 交 通 主 管 部 门 加 强 对 业 主 单 位 的 技 术 指 导 和 业 务 监 督
28、 ， 严把工可报告编制关、 初步设计关和施工图设计关 ， 特别是对工可报告中的建设工期安 排与实施方案内容进行严格复核， 以降低工期推迟和延误的几率。 第 二 ， 完 善 过 程 控 制 ， 确 保 工 程 质 量 。 一 是 落 实 项 目 法 人 制 ， 二 是 规 范 设 计 变 更 ， 三 是 强 化 现 场 管 理 ， 四 是 完 善 附 属 工 程 ， 五 是 加 强 对 工 程 延 误 的 监 管 力 度 ， 六 是 强 化 对 BT 项 目 的 管 理 。 第 三 ， 采 取 有 效 措 施 ， 切 实 加 快 项 目 实 施 进 度 。 在 保 证 施 工 质 量 与 施 工
29、 安 全 的 前 提 下 ， 千 方 百 计 地加快工程建设步伐， 及时足额支付专项资金， 确保施工单位积极履行合同， 按时完工。 第 四 ， 规 范 资 金 管 理 ， 确 保 资 金 安 全 。 完 善 国 库 集 中 支 付 制 度 和 工 程 进 度 拨 款 制 度 ， 从 源 头 上 杜 绝 专 项 资 金 的 挪 用 和 滞 留 ； 规 范 专 账 核 算 制 度 ， 做 到 账 证 相 符 、 账 实 相 符 和 分 账 核 算 。 第 五 ， 加 强 管 养 管 理 ， 确 保 可 持 续 发 展 。 逐 步 实 现 公 路 养 护 中 管 理 和 生 产 的 分 离 或 部
30、分 分 离 ， 从 道 班 向 养 护 公 司 过 渡 。 落 实 养 护 资 金 ， 积 极 培 育 养 护 市 场 ， 引 入 竞 争 机 制 ， 提 高 养 护 生 产 效 率 和 资 金 使 用 效 率 。 第 六 ， 引 入 问 责 机 制 ， 落 实 整 改 措 施 。 建 议 省交通运输厅、 省公路管理局、 市县公路、 交通和财政相关部门在国省道新改建工作中， 引 入 绩 效 问 责 机 制 ， 采 取 切 实 有 力 的 措 施 ， 进 一 步 提 升 专 项 资 金 使 用 绩 效 ， 并 将 整 改 情 况报省财政厅备查。2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报
31、告9第 一 章 评 价 概 况一 、 项 目 背 景公 路 交 通 是 国 民 经 济 发 展 的 重 要 基 础 ， 是 生 产 、 流 通 、 分 配 与 消 费 各 个 环 节 正 常 运 转和协调发展的先决条件。 确保公路的快速畅通， 对于国民经济持续健康发展具有十分 重要的意义。改革开放 30 多年来，包括国省道改建在内的广东省交通基础设施建设的 较快推进，有力地推动了省内经济的又好又快发展。然而省内道路建设仍存在着不容忽视的诸多问题， 集 中 表 现 在 ： 部 分 国 省 道 路 面 损坏 较 为 严 重 ， 降 低 了 国 省 道 作 为 干 线 公 路 的 服 务 水 平 ；
32、 国 省 道 公 路 网 中 还 存 在 一 些 “瓶 颈 ”路 段 ， 影 响 了 整 段 公 路 作 用 的 发 挥 ； 二 级 及 以 上 公 路 所 占 比 重 仍 然 偏 低 ， 与 国 省 道 所担负的干线公路功能不匹配； 高等级公路布局还很不完善， 不同经济区域的国省道公 路发展也不平衡； 国省道建设与城市规划欠协调， 公路建设相对滞后于本区域的经济和 城市化快速发展； 国省道公路建设与高速公路、 城市快速道路等其他快速干线建设协调 性差， 路网总体效益有待提高等。 因此， 进一步推进广东省国省道建设任务仍非常艰巨。为满足我省全面建设小康社会、 率先基本实现社会主义现代化对国省道
33、建设的新要 求 ， 省 委 、 省 政 府 作 出 战 略 部 署 ， 颁 发 了 中 共 广 东 省 委 广 东 省 人 民 政 府 关 于 加 快 交 通 事业发展的意见 （粤发200620 号）和关于进一步加大投资力度扩大内需促进经 济平稳较快发展的若干意见 （粤府200898 号）等文件，确定国道省建设“十一五” 规划目标是， 国道以路面改善为重点， 抓紧进行升级改造， 使之达到二级路及以上标准， 并在此基础上， 高标准建设十条国道文明样板路； 省道则以山区和经济欠发达地区为重 点，对路面损坏严重的省道安排大修；对街道化严重、交通拥挤的路段予以改造扩建， 以 适 应 城 市 化 发 展
34、 的 要 求 。 与 此 同 时 ， 加 强 具 有 高 速 公 路 联 络 线 、 旅 游 公 路 、 国 防 公 路 功 能 的 省 道 建 设 ； 此 外 ， 在 国 省 道 建 设 上 与 邻 近 省 份 协 同 发 展 ， 继 续 加 强 出 省 通 道 的 建 设。 具体目标是完成总里程 6,773 公里的建设任务， 其中： 国道建设里程 2,582 公里 （ 国道文明样板路建设 2,100 公里， 占国道建设里程的 81.3%） ； 省道建设里程约 4,191 公里（新改建 3,120 公里，大修 1,071 公里） 。 根 据 省 委 、 省 政 府 的 决 定 ， 省 财 政
35、 设 立 了 国省 道 新 改 建 专 项 资 金 ， 并 逐 年 加 大 投 入 ， 2010 年 预 算 安 排 6 亿 元 ， 2011 年 预 算 安 排 8 亿元。2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告10二 、 评 价 目 的按照中共中央政治局委员、 省委书记汪洋同志关于财政部门要研究财政资金使用绩 效引入第三方评价办法， 在强化预算监督管理、 提高资金使用绩效上闯出一条新路的指 示精神， 为加强国省道新改建专项资金绩效管理， 客观衡量专项资金预期目标的实现程 度， 全面考核专项资金的使用效率和综合效果， 强化有关主管部门和业主单位支出责任 意识，深入分析工作中存在
36、的问题及原因，逐步优化专项资金使用绩效，为“十二五” 交通基本建设资金预算安排及专项资金支出结构调整提供重要依据， 2012 年通过省财政 绩效管理业务服务集中采购，广东省财政厅整体委托广商实施 2011 年国省道专项资金 使用绩效第三方评价工作。三 、 评 价 原 则（ 一 ） 科 学 规 范 、 简 洁 实 用 。 专项资金使用绩效评价采取定量评价与定性评价相结合的方法， 各项操作严格遵循既 定 程 序 ， 科 学 、 规 范 、 有 序 进 行 。 评 价 流 程 努 力 做 到 简 洁 实 用 ， 确 保 各 项 指 标 的 可 操 作性。（ 二 ） 目 标 导 向 、 突 出 绩 效
37、 。从实事求是的立场出发， 以业主单位申报目标作为评价主要依据， 注重支出的经济 性、效率性、效果性和公平性等绩效表现。（三）合理分类、综合评价。 考 虑 到 区 域 位 置 、 业 主 单 位 、 资 金 规 模 的 差 异 性 ， 对 专 项 资 金 补 助 项 目 进 行 合 理 分类 ， 在 项 目 单 位 自 评 基 础 上 ， 通 过 自 评 材 料 审 核 分 析 、 现 场 评 价 等 方 式 对 专 项 资 金 使 用 绩效进行全方位、立体式的综合评价。四 、 评 价 内 容在 广 东 省 财 政 厅 、 广 东 省 交 通 厅 的 协 助 下 ， 广 商 组 织 有 关 专
38、 家 研 究 并 制 订 了 2011 年国省道专项资金使用绩效评价指标体系。 根据指标体系所涉及的相关情况， 确定本次 绩效评价主要内容为：2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告11（ 一 ） 项 目 的 前 期 工 作 。2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告121.前期研究。从立项合规性的角度衡量论证决策水平。2.目标完整性和科学性。从各项工程技术指标、效益指标是否齐备，各项工程技术 指标是否合规，效益指标是否合理的角度，衡量目标完整性和科学性。3.保障机制的完备性。从管理机构设置和制度建设两方面衡量机制的保障程度。（ 二 ） 项 目 的 实 施 过 程
39、。 1.资 金 管 理 水 平 。 主 要 包 括 资 金 到 位 率 、 支 出 及 时 性 、 资 金 支 付 率 、 资 金 管 理 合 规性和财务核算合规性等指标。 2.项 目 管 理 水 平 。 主 要 包 括 招 投 标 管 理 、 设 计 合 同 管 理 、 施 工 合 同 管 理 、 监 理 合 同管理、政府监督、社会监理和企业自检等指标。（ 三 ） 项 目 的 绩 效 产 出 。 1.项目的经济性。通过投资控制指标衡量项目成本控制水平。2.项目的效率性。通过进度管理、质量管理两个指标衡量项目完成情况。3.项 目 的 效 果 性 。 通 过 用 地 节 约 、 路 况 改 善
40、、 节 能 环 保 、 带 动 效 应 、 后 续 管 理 等 指 标衡量项目经济社会效益和可持续性。4.项目的公平性。 通过企业社会责任、 司乘居民满意度等指标衡量项目的公共属性。五 、 评 价 方 法绩 效 评 价 的 基 本 方 法 分 定 性 和 定 量 两 大 类 ， 具 体 的 技 术 手 段 则 有 关 键 指 标 法 、 成 本 效 益 法 、 目 标 比 较 法 、 等 级 评 估 法 、 问 卷 调 查 法 等 。 在 本 次 国 省 道 新 改 建 专 项 资 金 使 用绩效第三方评价工作中，综合运用了多种评价方法，主要有如下四种：（ 一 ） 目 标 比 较 法 。 指
41、通 过 对 绩 效 目 标 与 实 施 效 果 的 比 较 ， 综 合 分 析 绩 效 目 标 实 现程度的方法。（ 二 ） 因 素 分 析 法 。 指 通 过 综 合 分 析 影 响 绩 效 目 标 实 现 ， 影 响 项 目 实 施 效 果 的 内 外 因素，以评价绩效目标实现程度的方法。（ 三 ） 问 卷 调 查 法 。 根 据 评 价 目 标 制 定 调 查 问 卷 ， 搜 集 各 方 对 项 目 支 出 的 社 会 经 济 效益的意见看法， 通过计算加权平均值 ， 得出该项目绩效实现程度的主观性得分的方法。（ 四 ） 综 合 评 议 法 。 通 过 召 集 由 财 政 部 门 、 项
42、 目 主 管 部 门 、 项 目 业 主 单 位 、 专 家 学 者和受益方代表参加的项目评议会， 由项目单位汇报项目绩效 ， 并回答与会代表的咨询， 最后由评议方对财政支出效果进行综合评分的方法。2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告13六 、 评 价 依 据本次评价主要依据以下文件：（一）国家相关法律、法规和规章制度。 1.中华人民共和国公路法 （中华人民共和国主席令1997 年第 86 号）2.国 务 院 办 公 厅 转 发 发 展 改 革 委 、 财 政 部 、 交 通 运 输 部 关 于 进 一 步 完 善 投 融 资 政 策促进普通公路持续健康发展若干意见的通知 （
43、国办发201122 号）3.中华人民共和国财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预2011285 号） 4.中华人民共和国交通运输部 关于印发公路建设项目可行性研究报告编制办法的通知 （交规划发2010178 号）（二）省委、省政府制定的相关规章制度。 1.中共广东省委、广东省人民政府关于加快交通事业发展的意见 （粤发200620 号）2.广 东 省 人 民 政 府 关 于 进 一 步 加 大 投 资 力 度 扩 大 内 需 促 进 经 济 平 稳 较 快 发 展 的 若 干意见 （粤府200898 号）3.广 东 省 发 展 和 改 革 委 员 会 关 于 广 东 省 国 省
44、道 “十 一 五 ”建 设 规 划 及 广 东 省 高 速 公路服务区规划有关问题的复函 （粤发改交函2007228 号）（ 三 ） 省 财 政 厅 制 定 的 相 关 评 价 制 度 与 管 理 规 定 。1.省 财 政 厅 、 审 计 厅 、 监 察 厅 、 人 事 厅 联 合 印 发 的 关 于 印 发 广 东 省 财 政 支 出 绩 效评价试行方案的通知 （粤财评20041 号）2.广东省省级财政专项资金管理暂行规定的通知 （粤府200637 号）3.广东省财政厅和广东省交通运输厅 关于印发 （省级交通建设融资平台融资资金 管理办法）的通知 （粤财综2009232 号）4.广东省财政厅
45、 关于批复省交通运输厅 2010 年交通基本建设资金预算的通知（粤财综201093 号）（四）省交通厅制定的相关行业政策、行业标准及专业技术规范1.广东省交通运输厅 关于印发 （广东省公路建设补助资金监督管理办法） 的通知（粤交规20031500 号） 2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告142.广东省交通运输厅 关于印发 （广东省公路和桥梁建设省投资补助标准） 的通知2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告15（粤交规201079 号） 3.广东省交通运输厅 关 于 国 省 道 文 明 示 范 路 先 行 工 程 建 设 省 投 资 补 助 标 准 的 批 复
46、 （粤交规20111072 号）（五） 各业主单位提交的 绩效评价指标表 、 基 础 信 息 表 、 基础信息汇总表 、 自评佐证材料及绩效自评报告（六）其他相关资料。七、评价流程基本流程是：首 先 由各业主单位和县（市、区，下同） 、市、省级公路、交通主管 部门进行自评， 之 后 由第三方组成评价工作小组对所有项目材料进行自评审核分析， 然 后 随 机 选 取 一 定 比 例 项 目 进 行 现 场 评 价 ； 最 后 基 于 自 评 材 料 、 现 场 评 价 结 果 ， 得 出 综 合 评价结论，形成并提交第三方评价报告。本次评价工作的具体步骤分为：第一步，建立评价团队。广商成立评价工作
47、小组， 在 充 分 听 取 各 方 意 见 建 议 的 基 础 上 ， 拟 定 评 价 工 作 计 划 ， 制 定 评 价 指 标 体 系 、 基 础 信 息 表 和 评 价 实 施 方 案 ； 第 二 步 ， 绩 效 自 评 。 各 项 目 单 位 和 各 级 公 路 、 交 通 主 管 部 门 ， 按 评 价 工 作 通 知 要 求 ， 认 真 分 析 本 单 位 国 省 道 新 改 建 项 目 的 绩 效 情 况 ， 在 网 上 提 交 绩 效 自 评 基 础 信 息 表 ， 形 成 专 项 资 金 使 用 绩 效 自 评 报 告 ，经 上 级 主 管 部 门 汇 总 、 审 核 后 ，
48、 连 同 相 关 佐 证 材 料 （ 纸 质 版 ） ， 一 并 抄 送 广 商 ； 第 三 步 ， 自评 审 核 分 析 。 广 商 组 织 专 家 对 提交的自评材料进行仔细审核与分析。 参考业主单位和主管部门的自评报告， 对所有被 评 项 目 资 金 使 用 绩 效 情 况 进 行 全 方 位 、 多 角 度 的 立 体 分 析 ， 发 现 问 题 ， 查 找 原 因 ， 探 寻 对 策 ； 第 四 步 ， 现 场 评 价 。 在 自 评 诊 断 的 基 础 上 ， 广 商 按 照 随 机 抽 样 原 则 ， 选 取 一 定 比 例 的 ， 有 代 表 性 的 项 目 ， 派 出 专 家
49、 组 进 行 现 场 勘 验 、 核 查 ， 深 入 剖 析 专 项 资 金 使 用 过 程 中 的 问 题 和 原 因 ； 第 五 步 ， 综 合 评 价 。 在 业 主 单 位 及 主 管 部 门 自 评 、 自 评 审 核 分 析 、 现 场评价的基础上，进行综合评价，得出结论并形成第三方评价报告，具体流程图如下：2011 年国省道新改建专项资金使用绩效第三方评价报告16建立评价团队绩 效 自 评自 评 审 核 分 析综 合评 价对策建议图 1-1 绩效评价流程图八 、 评 价 组 织 实 施广 商 根 据 评 价 工 作 方 案 要 求 和 服 务 合 同 约 定 ， 秉 持 客 观 、 公 正 的 立 场 ， 对 所 有 项 目 的自评材料进行认真仔细审核分析的基础上， 按照随机抽样原则选取一定比例的项目样 本组织专家进行现场评价， 独立撰写完成第三方绩效评价报告， 并对出具的绩效评价报 告的客观性、真实性负责。为 保 质 保 量 、 按 时 按 期 完 成 评 价 工 作 ， 广 商 组 建 了 国 省 道 新 改 建 专 项 资 金 使 用 绩 效
