600621上海金陵半年报20090822.PDF

1、-0 上海金陵股份有限公司 600621 2009年半年度报告-1目 录 一、重要提示2 二、公司基本况2 三、股本变动及股东况3 四、董事、监事和高级管理人员况5 五、董事会报告5 六、重要事项7 七、财务报告11 八、备查文件目录80-2一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)公司全体董事出席董事会会议。(三)公司半年度财务报告未经审计。(四)本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。(五)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的

2、情况。(六)公司董事长蒋耀、总经理徐伟梧、总会计师姜树勤及财务部负责人黄学伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况(一)公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海金陵股份有限公司 公司法定中文名称缩写：上海金陵 公司英文名称：SHANGHAI JINLING.,LID.公司英文名称缩写：SHJL 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：上海金陵 公司A股代码：600621 3、公司注册地址：上海浦东新区金海路 1000号 公司办公地址：上海市福州路 666号 26F 邮政编码：200001 公司国际互联网网址：http:/www.jin-公司电子信箱：s

3、hjljin-ling.con 4、法定代表人：蒋耀 5、公司董事会秘书：陈炳良 电话：02163222658 传真：02163502688 E-mail：cbljin-联系地址：上海市福州路 666号 26F 公司证券事务代表：张建涛 电话：021-63602361 传真：02163502688 E-mail：zjtjin-联系地址：上海市福州路 666号 26F 6、公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/公司半年度报告备置地点：上海市福州路 666号 26F 公司行政事务部-3(二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单

4、位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）总资产 1,680,664,897.42 1,708,544,236.02-1.63所有者权益（或股东权益）1,031,382,385.20 1,027,355,417.16 0.39每股净资产(元)1.97 1.96 0.51 报告期（16 月）上年同期 本报告期比上年同期增减（）营业利润 7,215,013.24 19,522,810.79-63.04利润总额 34,517,809.56 64,927,960.34-46.84净利润 36,450,229.28 60,124,774.07-39.38扣除非经常性损益

5、后的净利润-646,876.03 20,465,184.38-103.16基本每股收益(元)0.070 0.115-39.13扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)-0.001 0.039-102.56稀释每股收益(元)0.070 0.115-39.13净资产收益率(%)3.53 5.96 减少 2.43 个百分点经营活动产生的现金流量净额 51,734,069.15 86,333,094.73-40.08每股经营活动产生的现金流量净额（元）0.099 0.165-40.00 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 22,873,681.

6、95计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,483,507.48除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 19,125,562.61除上述各项之外的其他营业外收入和支出 945,606.89少数股东权益影响额-304,869.67所得税影响额-9,026,383.95合计 37,097,105.31 三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生

7、变化。(二)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况-4单位：股 报告期末股东总数 73,787户质押或冻结情况 股东名称（全称）报告期内增减 期末持股数量 比例(%)持有有限售条件股份数量 股份状态 数量 股东性质 上海仪电控股（集团）公司 0 104,816,472 20 无 国家 上海华铭投资有限公司 9,419,606 22,724,581 4.34 未知 境内非国有法人 上海由由（集团）股份有限公司 0 12,200,770 2.33 未知 境内非国有法人 上海敏特投资有限公司-13,136,294 11,976,469 2.29 未知 境内非国有法人 上海益民食品一厂（集团）有

8、限公司 0 6,831,436 1.3 未知 国有法人 交通银行股份有限公司建信优势动力股票型证券投资基金 3,999,955 3,999,955 0.76 未知 境内非国有法人 招商银行股份有限公司上证红利交易型开放式指数证券投资资基金 5,910 3,311,509 0.63 未知 境内非国有法人 吴建英 2,600,071 2,600,071 0.5 未知 境内自然人 张林昌 1,463,205 1,463,205 0.28 未知 境内自然人 江月 1,297,600 1,297,600 0.25 未知 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种

9、类 上海仪电控股（集团）公司 104,816,472 人民币普通股 上海华铭投资有限公司 22,724,581 人民币普通股 上海由由（集团）股份有限公司 12,200,770 人民币普通股 上海敏特投资有限公司 11,976,469 人民币普通股 上海益民食品一厂（集团）有限公司 6,831,436 人民币普通股 交通银行股份有限公司建信优势动力股票型证券投资基金 3,999,955 人民币普通股 招商银行股份有限公司上证红利交易型开放式指数证券投资基金 3,311,509 人民币普通股 吴建英 2,600,071 人民币普通股 张林昌 1,463,205 人民币普通股 江月 1,297,6

10、00 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、上述股东中，上海仪电控股（集团）公司持有上海敏特投资有限公司 31.45股权。2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，亦未知是否属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。-5四、董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2009 年1月 9 日，经公司 2009 年第一次临时股东大会审议、通过，增补毛辰先生续任公司第六届董

11、事会董事。2、2009年 4 月17 日，原职工监事沈根发因已届退休年龄，辞去公司职工监事职务。经公司职工代表大会审议、通过，增补陶力先生续任公司第六届监事会职工监事。3、2009年 5 月31 日，原独立董事裴静之、方培琦任期届满，辞去公司独立董事职务；因工作调动原因，原公司董事总经理陶亚华辞去董事总经理职务，张平辞去公司董事职务；原监事寿向阳辞去公司监事职务。经公司六届四次董事会审议、通过，由公司董事长徐伟梧兼任公司总经理职务。4、2009年 6 月23 日，经公司第十八次股东大会（年会）审议、通过，增补孟荣芳女士、陈隽玮先生续任公司第六届董事会独立董事；增补蒋耀、邬树伟先生续任公司第六届

12、董事会董事；增补朱晓东先生续任公司第六届监事会监事。同日，公司六届五次董事会选举蒋耀先生为公司董事长，徐伟梧先生不再担任公司董事长职务。五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主营业务收入 42,673 万元，比上年同期减少 32，净利润 3,645万元，比上年同期减少 39。本期净利润减少的主要原因是制造业主营业务利润较去年同期减少 1,719 万元，营业外收入较去年同期减少 1,799 万元。公司名列 2009 年（第 23 届）全国电子信息百强第 70 位。本期 根据公司新的发展战略和产业调整，公司加速商务物业的推进，今年以来，公司把工作的重点放到了加速浦东金桥园区的建

13、设上，加强了资金的投放力度，继 2008年竣工园区二区二期三幢2.8 万平方米建筑面积的建筑以后，2008 年底开工建设园区三区一期 8 万平方米建筑面积小幢建筑楼宇，公司今年又开建三区二期 3.5 万平方米建筑面积的小幢建筑楼宇，现再建情况正常，预计这两期建筑将先后于 2010 年年底前竣工。公司浦东金桥园区的建设速度和建造质量将为公司的顺利转型奠定良好的基础。上海金陵出租汽车服务有限公司实现销售收入 2,946 万元，比上年同期下降 7，实现净利润 719 万元，比上年同期增长 15。今年下半年，公司将对产业作出调整。公司清醒地认识到，既要抓好浦东金桥园区的建设，又要做好产业上较大幅度地调

14、整，会牵扯公司的大量精力和消耗公司的相当财力，公司董事会和管理层当不遗余力做好工作，根据监管部门的要求，负责、规范地出台具体调整方案，及时披露相关信息。(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)分行业-6(1)表面贴装 232,595,724.91 213,704,151.70 8.12-31.69-32.79 增加 1.50 个百分点(2)线路板 96,394,064.25 101,114,409.40-4.90-34.1

15、0-30.16 减少 5.93 个百分点(3)物业经营收入 22,933,959.46 12,387,370.13 45.99 9.92 29.74 减少 8.25 个百分点(4)出租汽车 29,467,016.50 15,216,101.15 48.36-7.68-22.54 增加 9.90 个百分点(5)其 他 48,183,754.98 45,275,266.75 6.04-53.03-50.96 减少 3.97 个百分点小计 429,574,520.10 387,697,299.13 9.75-33.10-33.64 增加 0.74 个百分点合并抵消数 2,844,367.88 7,3

16、37,926.80 合计 426,730,152.22 380,359,372.33 10.87-32.19-34.20 增加 2.73 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（）国外 4,841.32-49.70国内 37,831.70-29.03(三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 受让上海松江园区土地使用权和支付工程建设款 本期投入 362 万元，累计投入 17,869 万元 本报告

17、期实现收益 268万元受让上海金桥园区土地使用权和支付工程建设款 本期投入 5811 万元,累计投入 30,452 万元 本报告期实现收益 509万元增资上海金陵房地产开发公司 本期出资 3,000 万元 本报告期被投资公司实现净利润 2,648万元 增资上海金鑫电子有限公司 本期出资 1,322 万元 本报告期被投资公司实现净利润-198 万元 增资上海金殷电子科技有限公司 本期出资 236 万元 本报告期被投资公司实现净利润-0.83 万元 六、重要事项(一)公司治理的情况-7报告期内，公司严格按照公司法、证券法上海证券交易所股票上市规则和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范性

18、文件的要求，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作，努力提高公司信息披露质量，及时、准确地披露定期报告和临时报告。按照有关规定召开股东大会，会议的召集、召开符合公司法和公司章程的有关规定。2009年6 月23 日，公司六届五次董事会根据公司董事会人员的变化，及时地调整了公司董事会各专业委员会的结构。(二)报告期实施的利润分配方案执行情况 2009年 6月23 日，公司第十八次股东大会（年会）已审议、通过每 10股派送 0.50元现金红利的公司 2008 年度利润分配方案。公司已于 2009年 7 月28 日在中国证券报发布公司 2008年度分红派息公告，股权登记日为 2009 年8 月3日，除

19、息日为 2009 年8月 4 日，红利发放日为8月7日。(三)报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司现金分红政策。公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司利润分配重视对投资者的合理投资回报。公司利润分配政策应保持一定的连续性和稳定性，公司在盈利年度应当分配股利，公司在盈利年度不分配股利的，应当在股东大会上向股东作出说明。2、报告期内现金分红实施情况。2009年 6月 23 日，公司第十八次股东大会（年会）已审议、通过每 10 股派送 0.50 元现金红利的公司 2008 年度利润分配方案。(四)重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业

20、股权情况 1、证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元）持有数量（股）期末账面值（元）占期末证券投资比例（）报告期损益（元）1 股票投资 601898中煤能源 1,531,530.00 91,000 1,122,940.00 32.00 534,170.002 股票投资 601601中国太保 1,080,000.00 36,000 805,680.00 24.00 405,360.003 股票投资 601866中海集运 900,320.00 136,000 599,760.00 18.00 239,360.004 股票投资 601088中国神华 739,800.00

21、20,000 598,200.00 18.00 247,400.00-85 股票投资 002155辰州矿业 125,000.00 14,000 266,000.00 8.00 155,400.00报告期已出售证券投资损益/19,374.73合计 4,376,650.00/3,392,580.00 100 1,601,064.73 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例（）期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目股份来源 600610 S中纺机 1,411,476.00 1,411,476.00 0.00 长期股权投资 外购

22、合计 1,411,476.00/1,411,476.00 0.00/3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金额（元）持有数量（股）占该公司股权比例（%）期末账面值（元）报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源华鑫证券有限责任公司 80,000,000.00 128,000,000 8 124,629,170.41 3,160,416.43 长期股权投资原始投入上海银行 635,900.00 635,900.00 95,385.00 长期股权投资外购合计 80,635,900.00 128,000,000/125,265,070.41 3,255,801.4

23、3/(六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(七)报告期内公司重大关联交易事项-91、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 市场 价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 上海阿尔卑斯电子有限公司 联营公司 提供劳务 物业服务 市场价 2,438,302.86 10.63 按月结算 上海金陵雷戈勃劳伊特电机有限公司 合营公司 提供劳务 物业服务 市场价 2,068,523.10 9.02 按月结算

24、 上海金陵智能电表有限公司 联营公司 提供劳务 物业服务 市场价 1,037,730.93 4.52 按月结算 上海金陵电子网络股份有限公司 联营公司 提供劳务 物业服务 市场价 1,360,954.00 5.93 按月结算 上海金陵时威科技发展股份有限公司 联营公司 销售商品 销售商品 市场价 563,355.12 0.24 按月结算 合计/7,468,866.01 30.34/(八)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项(1)托管情况 本报告期公司无托管事项。(2)承包情况 本报告期公司无承包事项。(3)租赁情况 本报告期公司无租赁事项。2、担保情况 本报告期公司无担保事项。3、委

25、托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。-10(九)承诺事项履行情况 本报告期或持续到报告期内，公司、持股 5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。(十)聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所：否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所有限公司 上海众华沪银会计师事务所有限公司 注册会计师姓名 林东模、沈蓉 2009年 6月23 日，经公司第十八次股东大会（年会）审议、通过，继续聘任上海众华沪银会计师事务所有限公司为公司 2009年度审计机构。(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公

26、司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本报告期公司无其他重大事项。(十三)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司 2009 年第一次临时股东大会公告 中国证券报C006 版 2009年1月10 日 http:/公司 2008 年度报告摘要 中国证券报D063 版 2009年4月10 日 http:/公司第六届董事会第三次会议决议公告中国证券报D063 版 2009年4月10 日

27、 http:/公司第六届监事会第三次会议决议公告中国证券报D063 版 2009年4月10 日 http:/公司第六届监事会增补职工监事情况公告 中国证券报D03 版 2009年4月21 日 http:/公司 2009 年度第一季度报告 中国证券报D019 版 2009年4月27 日 http:/公司第六届董事会临时会议（20091）决议公告 中国证券报D019 版 2009年4月27 日 http:/公司六届四次董事会决议公告暨公司第十八次股东大会（年会）的通知 中国证券报D017 版 2009年6月2日 http:/公司六届四次监事会决议公告 中国证券报D017 版 2009年6月2日 h

28、ttp:/公司第十八次股东大会（年会）决议公告 中国证券报D009 版 2009年6月24 日 http:/公司六届五次董事会决议公告 中国证券报D009 版 2009年6月24 日 http:/-11七、财务报告 1 公司基本情况 上海金陵股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年5 月经上海市经济委员会沪经企(1992)303 号文批准改制成为股份有限公司，于 1992 年 11 月 5 日取得由国家工商行政管理部门颁发的 150129800 号企业法人营业执照，公司股票于 1992 年 12 月 2 日在上海证

29、券交易所上市交易。本公司现注册资本为人民币 52,408.24 万元，注册地址为上海市浦东新区金海路 1000号。本公司经营范围为对高新技术产业投资，实业投资，投资管理；房地产开发经营，自有房屋租赁，生产机电产品、电工仪器仪表、信息系统集成及其外部设备、软件产品、网络设备、汽车零部件，印刷电路板表面装联，提供相关服务，包括公共安全设施的设计、施工、安装诸方面业务；经营自产产品和相关技术的出口及内销，生产自需的原辅材料、设备等和相关技术的进口，承办“三来一补”。2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整

30、地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。2.2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。-12 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月1日起至 12 月31 日止。3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

31、生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。3.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的

32、即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。-13 3 重要会计政策和会计估计(续)3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且符合企业会计准则第23号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部

33、分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。(2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。(3)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确

34、认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。-14 3 重要会计政策和会计估计(续)3.5 金融工具（续）(4)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时

35、发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累

36、计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。-15 3 重要会计政策和会计估计(续)3.5 金融工具（续）3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

37、融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3.5.7 金融资产减值 除以公

38、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发

39、生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。-16 3 重要会计政策和会计估计(续)3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。对于单项金额重大的

40、应收账款，当存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于其他应收款，均单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期度应计提的坏账准备。应收款项账龄 计提比例 1-6 个月 0%7-12 个月 10%12 年 60%23 年 99%3 年以上 100%3.7

41、存货及存货跌价准备 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，包装物、低值易耗品在领用时按一次转销法核算成本。存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。存货盘存制度采用永续盘存制。-17 3 重要会计政策和会计估计(续)3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营

42、企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。3.8.1 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投

43、资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。采用权益法核算时，按应

44、享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益

45、。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。-18 3 重要会计政策和会计估计(续)3.8 长期股权投资(续)3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。3.8.4 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。3.9 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以

46、及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 20-48年 4%2%至4.8%土地使用权 50 年 2%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本

47、增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。-19 3 重要会计政策和会计估计(续)3.10 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设

48、备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-48 年 4%至5%2%至4.8%通用设备 10 年 4%至5%9.6%

49、专用设备 6 年 4%至5%15.84%运输工具 8 年 4%至5%12%其他设备 8 年 4%至5%12%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。3.11 在建工程 在建工程按实际发生

50、的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。-203 重要会计政策和会计估计(续)3.12 无形资产 无形资产包括土地使用权、出租车牌照及非专利技术等，以实际成本计量。土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产；出租车牌照无使用期限，不进行摊销。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时