1、 广西小额贷款公司发展问题探讨摘 要 近年来，广西小额贷款公司的发展如火如荼，公司的数量在不断增加、规模不断扩大，发挥的作用也日益明显。与此同时，广西小额贷款公司在发展过程中也遇到了来自内外部的各种问题，诸如目标偏离了服务“三农”的宗旨、内部控制不完善和税负过重等。扩大融资渠道、明确监管机构和加强财政补贴与税收优惠等外部环境策略以及小额贷款公司自身加强内控建设，提高风险管理水平等内部措施相辅相成，是目前小额贷款公司走出困境的一大法宝。小额贷款公司未来的发展，除了在目前的基础上做大做强，也可以考虑探索其身份转制或改制的问题，让小额贷款公司寻求多条路径，朝着多元化的方向发展。关键词 小额贷款公司；
2、金融支农； 广西一、引 言小额贷款公司（以下简称小贷公司）是由民间资本出资设立的，由地方批准成立遵循“只贷不存”原则并被定位为非银行金融机构的有限责任公司或者股份有限公司。我国小贷公司的出现起始于2005 年 12 月 27 日，以山西平遥县率先组建的日升隆、晋源泰两家小额贷款公司作为标志。从 2006 年底开始，我国开始在 5 个省开始了小贷公司的试点，直到 2008 年 5 月，由银监会、中国人民银行印发关于小额贷款公司试点的指导意见 ，才标志着试点工作全面铺开。截至 2012 年 3 月，我国小贷公司达到 4878 家， 从业人员数53501 （人） ，实收资本 3871.37 （亿元）
3、 ， 贷款余额 4447.25亿元，一季度新增贷款 531 亿元，在全国范围内，已有 8 个省市地区机构数量超过 200 家。二、广西小额贷款公司行业的概况从 2008 年年底至 2009 年 6 月，广西小额贷款进入了试点阶段。2009 年 6 月 30 日在全区加大推广力度，贺州市八步区鸿运小额贷款公司、鹿寨县汇通小额贷款公司、柳州中联小额贷款公司和钦州钦南区艺华小额贷款公司成为试点公司，注册资本金分别为 3000 万元、3500 万元、5000 万元和 2000 万元1。2009 年 9 月 20 日，注册资本金 1 个亿的南宁市联生小额贷款股份公司在济南路正式开业，其为广西首批 23
4、家获批开业的小额贷款公司中规模最大的一家小额担保贷款公司。近年来，组建小额贷款公司作为广西政府引导民间资本进入金融领域的重要突破口，2011 年 2 月，银行已授信广西的6 家小额贷款公司，最高可获得资本净额 50%的资金，成为广西小额贷款公司在融资上的重大突破。2011 年上半年全区已获批筹建小额贷款公司 105 家，实际到位资本金 36 亿元，贷款余额 31.18 亿元，累计为小企业和农民发放贷款 9.17 亿元，中小企业、涉农贷款占贷款累放额的 33.05，到年底，小额贷款公司遍布各个县、市、州，玉林、百色、来宾分别达到 8 家、10 家和 2 家。截至 2012 年 3 月 31 日，
5、广西小贷公司增加到 128 家，从业人员数有 1691 人，实收资本 55.89 亿元， 贷款余额 60.54 亿元2，各项数据和前两年相比都有一定的增加（见图 1） ，仅三个月就比上年增加 9.97 亿元。由于县域覆盖面进一步扩大，经营效益稳步提高，可持续发展能力不断增强，小额贷款公司作为广西金融业的新生力量，已成为增加信贷投放的新亮点。三、小额贷款公司发挥的作用（一）完善了组织体系，提高了服务水平在金融服务领域， “嫌贫爱富”的现象越来越常见，很多正规金融机构不愿意把资金贷给民营中小企业或者是风险比较大的农业生产领域，导致这些企业或个体户及农户在资金困难时得不到及时救助，陷于困境之中。小贷
6、公司等非银行金融机构的出现，恰好弥补了这一空缺，给他们带来了希望。几年来，广西小额贷款公司的发展实践证明，小额贷款公司在实现自身发展的同时在改善微型金融服务方面发挥了非常重要的作用3。（二）实现组织规范化，促进健康有序化小额贷款公司成立的初衷就是为了有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设。2009 年以来，广西大部分城市和县以下的地区试点所成立的小额贷款公司，使民间的资金借贷活动有了合法渠道，也在一定程度上降低了农村借贷的高利率水平，对于改进和完善农村金融服务，为促进民间金融阳光化、规范化，引导民间金融健康有序
7、发展具有重要意义。（三）业务经营边远化，实现可持续发展2011 年上半年广西全区小额贷款公司实际到位资本金 36 亿元，贷款余额 31.18 亿元，累计为小企业和农民发放贷款 9.17 亿元，中小企业、涉农贷款占贷款累放额的 33.05。小额贷款公司“小额、分散”的经营原则，以及灵活、手续简便、随借随还的业务模式，满足了边远地区农户、个体工商户和小微企业“短、小、频、急”的融资需求，对解决“三农”资金短缺问题，缓解民营经济融资的难题，实现其可持续发展起到了积极作用。（四）金融主体多样化，市场竞争性增强2005 年以来，部分省市的县及县以下地区试点设立了村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷
8、款公司等四类机构，这对于改进和完善农村金融服务、培育竞争性农村金融市场发挥了积极作用。同理，从 2008 年底到 2009 年 6 月广西进入小额贷款试点阶段，再加上近几年广西农村非金融机构数量的增加以及质量的提高，意味着在广西区域范围内，农村金融市场的竞争性在逐步增强。四、小贷公司在发展中存在的内外部问题（一）发展中出现的内部问题1.目标偏离了服务“三农”的宗旨国家成立小贷公司的目的是为“三农”和中小型企业提供信贷服务，以“小额、分散”为发放贷款的基本原则，与原有的正规金融机构形成错位竞争。但有关调查发现，小贷公司发放贷款存在支农贷款比例低、贷款进入非农领域等问题，在一定程度上违背了国家发展
9、小额贷款公司的初衷。一是“三农”贷款比例较低，远未达到中国人民银行总行规定的投向“三农”贷款的比例不得低于 70的标准，主要的资金都投到了非农领域，成了名存实亡的“三农”服务机构；二是有些贷款进入房地产等国家宏观调控的领域，在一定程度上抵销了国家宏观调控政策的效果，明显与其服务“三农”的初衷背道而驰。2.贷款利率偏高，普通农户与中小企业难以接受我国小额贷款的利率执行下限为央行基准利率的 0.9 倍，上限是不超过 4 倍，除此之外，小贷公司还对其提供的其他金融服务收取相关的费用，有的年化贷款利率高达 40%50%，成为合法的“高利贷” 。由于广西小额贷款的市场需求旺盛，很多小额贷款公司刚开业两三
10、个月，几千万元资金便已一放而空，迅速成了缺钱的债主，而增资扩股或向银行拆借都并非易事4，因此，在实际操作过程中所执行的利率超过 4 倍就不足为奇了。普通农户和中小企业由于经营的规模较小、效益低，在借贷时若还要背负远远超过 4 倍的利率，可想而知，即使在迫不得已的情况下会接受但从长远发展的角度而言是不现实的。3.变相超比例发放贷款及跨区域贷款突出小额贷款的“三七原则”要求小贷的单笔数额在 100 万元以下，但是根据相关调查显示，在实际放贷中，单笔数百万元、甚至超千万元的贷款并不鲜见，有些注册资金上亿元的小额贷款公司贷款客户只有二三十户，全部为百万元以上的大额贷款。小额贷款具有在业务拓展地域范围上
11、的灵活性，因而在处理和对待小额贷款公司业务经营的地理范围时，政府采取了更为灵活的处理方式。虽然有规定小贷公司不能跨区域发放信用贷款，但是不少公司找空子钻，向其他区域发放担保贷款和抵押贷款，并且通过各种形式在发放的比例上进行突破，以求得更多的收益。4.内部控制不完善，风险管控手段不一广西各小额贷款人员总体素质不高，资金实力不强，经营管理运作尚不娴熟5。据广西小额贷款公司协会会长黎洪义介绍，由于小贷公司要从人员素质、柜台业务内部控制、授信内部控制以及会计内部控制等方面还不够完善，各公司又各自为政，信息割裂，在还没有建立统一的征信系统和第三方评级机制的情况下，不能及时掌握客户的信用记录信息，在风险管
12、控手段上参差不齐，导致风险防范能力比较弱，有效抵御和疏散风险的能力明显不强。（二）外部因素制约小额贷款公司的发展小额贷款公司目前的外部制约，主要来自以下几个方面：1.税收过重小贷公司的综合贷款利率超过 5%，要交的企业所得税按 25%计算，同时股东税后利润还有交 20%的个人所得税。在同等条件下，由于小贷公司的是一般工商企业的性质，在税收优惠方面没有得到政府的任何支持。过重的税收让小贷公司很快不堪重负，在原来资金来源不足的基础上又雪上加霜，导致部分小贷公司的生存面临严重的威胁，发展之计无从说起，而面对“三农”和微小企业的求助也只能是心有余而力不足。2.征信不统一、难度大虽然广西壮族自治区小额贷
13、款公司管理办法要求人民银行南宁中心支行负责将小额贷款公司纳入信贷征信系统，但是由于广西小贷公司的发展还相对落后，还没有建立统一的征信系统和第三方评级机制，因而在放贷对象的选择上有难度并且风险系数明显加大。为此，结合广西各家小额贷款公司内部管控不到位，风险防范机制未形成，管控手段不一等现象进行分析可以知道，内外部的环境状况都将对小贷公司的发展造成一定的制约。3.融资渠道狭窄小贷公司在增资扩股，外源融资渠道方面受到很大限制，只被允许不超过 2 家银行金融机构融入不超过资本净额 50%的资金，在能充分利用的前提下，融资将占全部资金来源的 33%。由此可以看出，由于广西小贷公司资金来源受限，又背负着过
14、重的税收压力，再加上在征信机制上有所欠缺以及融资渠道狭窄，决定了小额贷款公司的发展路径仍然需要不断探索，说明了融资渠道的扩大以及扩大的比例和方式，都将成为讨论的热点，外部融资环境的改善将成为相关部门今后一项重要的工作。五、促进小贷公司进一步发展的政策建议（一）把握好服务方向，内控与外管并行1.服务“三农” ，加大贷款支持力度服务对象的弱势群体性与贷款额度的微小性是小额贷款公司的一大特征，小贷公司成立的目的就是为了服务“三农” ，缓解该领域的资金困难，因而公司在进行放贷时，要坚定其服务的对象和方向，坚定其以服务“三农”为主的决心，不断加大贷款的支持力度，并且严格按照“三七”原则的要求，将贷金余额
15、的 70%用于种养等农业贷款。与此同时，小贷公司要力求在扩大客户的数量和服务的覆盖面上实现突破 ，充分发挥其放贷门槛低、手续简便以及抵押担保利率期限和操作灵活等优势，真正肩负起为“三农”保驾护航的使命。2.履行监管职能，加强监管力度小额贷款公司出现贷款利率偏高、变相超比例发放贷款及跨区域贷款突出等问题，除了有其自身的原因外，相应的监管机构监督管理不到位也是不能忽视的重要原因。 广西壮族自治区小额贷款公司管理办法中明确了自治区金融办负责拟订小额贷款公司管理办法，对小额贷款公司的业务经营情况进行监督管理并且指导设区的市、县（市）人民政府金融办或者相关部门对小额贷款公司进行监督管理等相关工作。为此，
16、在给小额贷款公司制定各种规范之外，首先要明确小额贷款公司一般的工商企业或非银行金融机构的性质，为小额贷款公司履行被监管义务和金融监管部门履行监管职责提供依据。其次，自治区金融办要从监管的观念、监管的办法以及监管的制度入手，联手行业协会，狠抓监管制度的落实，通过提高非现场监管质量、加强现场检查、加大奖惩激励力度等切实有效的措施实施全方位的科学有效监管，确保小额贷款公司依法合规经营，严格贯彻执行各项金融政策规定。3.加强内控建设，提高风险管理水平内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。小贷公司要从人员素质、柜
17、台业务内部控制、授信内部控制以及会计内部控制等方面着手，确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整，通过提升从业人员的素质和资金管理的水平以及经营管理运作的熟练程度，通过加强自身的内部控制措施的执行力度，以确保风险管理体系的有效性，进而从整体上提高风险管理水平。（二）积极改善运营环境，扶持其稳定发展1.扩大融资渠道，采用主办行制度由于各小额贷款公司融资渠道狭窄，资金来源不足，因而要求扩大融资渠道的呼声越来越高。为了便于在扩大融资渠道过程中的监控管理，可采取主办行制度，即小贷公司与一家实力较强的正规金融机构合作，同时可以与其他一些金融机构进行融资（具体为多少家合适有待实践验证）
18、 ，并且由这家机构对小贷公司的所有外源融资活动进行监管，统一授信，国家财政对主办行进行一定的补偿。在征信方面，可充分发挥行业协会的辅助作用。通过采取主办行制度，能有效解决小贷公司征信不统一和融资渠道狭窄的问题，同时在一定程度上能使各小贷公司主动规范自己的行为，做到依法合规经营。2.税收减免与优惠小额贷款公司因本身资金来源较少和税负沉重，再加上作为工商企业无法享受类似于农村信用社、信用担保公司等能享有的税收优惠，以及国家西部大开发政策的倾斜，以至于资金困难到用资本金来放贷的境地。国家要真正发展小额贷款公司，可以考虑边远地区的小贷公司在税负方面视情况减轻或免除，同时享受和农村信用社等机构一样的税收
19、优惠政策，特别是广西的小额贷款公司，由于地理位置以及当地经济发展水平的原因，应该享受到西部大开发政策的待遇。参考文献1黎怀敬,韦吉新.欠发达地区小额贷款公司发展问题研究广西区实证j.区域金融研究,2010,（1）.2甘鸿鸣.广西小额贷款公司发展问题研究j.商业经济,2012,(3).3王家传,冯林.小贷公司发展态势的现实考量j.金融与保险,2012,（2).4邱俊如.小额贷款公司运行困境与可持续发展路径探讨基于浙江省的实证分析j.金融与保险,2012,（3）.5何广文,李树生,等.农村金融学m.北京：中国社会金融出版社,2008,(12).6潘广思.小额贷款公司可持续发展机制的研究j.浙江金融,2009,(4).7钱水土,夏良圣,蔡晶晶.小额贷款公司:现状、困境与出路浙江案例研究j.上海金融,2009,(9).8蔡伟.关于商业性小额贷款公司可持续发展的思考j.金融纵横,2009,(7).9杜晓山,聂强,张军.江苏小贷公司发展中的经验与问题j.农村金融研究,2010,（5）.10吴晓灵.2010 中国小额信贷蓝皮书m.北京:经济科学出版社,2011.
