1、经济资本管理和压降 、如何强化资本管理，促进价值创造 经济资本管理基于资本的两个特征而建立。资本是稀缺的，因此必须将有限的资本有效地配置到最能增加银行价值的环节；资本是有成本的，因此必须强调对资本的回报，即对股东实现价值创造，并充分考虑到资本所承担的风险，实现收益、风险以及成本的统一。（两大点，资本约束和资本回报） （一）强化理念的转变和深化。转变经营动能，让相关管理和营销人员认识到经济资本的重要性，主动将资本约束和资本回报理念融入到各行经营管理过程中，应用到实际工作中。具体工作措施有：一是领导带头，灌输理念；二是会议推动；三是巡回宣讲；四是专题培训，全员培训，个别行辅导和指导。 （二）加强资
2、本体系建设。积极完善以经济增加值、经济资本约束和经济资本回报为核心的价值体系建设，从机制上贯彻落实经济资本管理要求。一是经济资本考核体系，如绩效考核、条线考核、个人考核、经济资本专项考核；二是资源配置体系，与工资、费用、信贷计划、固定资产等资源配置挂钩；三是资本约束机制，经济资本预算约束，通过贷款定价、客户管理、风险控制等方面进行约束。 （三）有效形成资本管理合力。经济资本管理涉及方方面面，不仅仅是某一个部门的事，最终落实要在前台和经营行，要分工负责、齐抓共管，形成管理合力。一是明确各个部门分工，落实责任；二是定期召开会议，进行有效沟通；三是落实考核机制。 （四）加强全过程精细化管理。采取行之
3、有效的全过程控制手段，强化经济资本对业务发展的全程引导作用。一是事前测算，做好客户选择；二是事中提示，强化业务管理；三是事后分析， 深度挖掘客户价值，或客户退出。 （五）加强业务结构调整。一是在增量资本约束方面 1、大力发展基本不消耗资本的业务，包括负债业务、中间业务，尤其大力发展新兴中间业务，为客户提供更丰富的金融服务。 2、优先发展资本消耗水平低的资产业务。具体来说，优先支持零售、贴现、贸易融资等信贷业务的发展；支持高信用等级法人贷款发展、支持高评分个人贷款发展。 3、择优发展资本消耗水平较高的资产业务。在区域、行业、客户、期限、担保方式等方面作优选，加强风险定价，坚持收益覆盖成本、收益与
4、风险对称。 4、加强操作风险管控。 二是在存量资本压降方面 1、优化贷款客户质量。提升法人客户的信用等级，选择优质的担保抵押物，加大低资本占用个人贷款投放。 2、转化贷款品种。对信用等级较低、资本占用系数较高的法人贷款，采取措施转化为个人贷款，减少资本占用。 3、处置闲置固定资产。 4、清收、核销不良贷款。 5、压缩低效表外承诺。三是在资本回报方面 1、增加业务综合收入。如提高贷款定价水平。 2、调整优化业务结构。如加强低成本资金的营销；加强中 间业务收入的发展。 3、减少成本支出。如压低备付金减少资金成本支出。减少非生产性费用成本支出。加强风险管控减少减值成本支出；合理纳税筹划减少税务成本支
5、出；强化资本约束减少资本成本支出。 六、配套优化机制 一是完善资本计量方案，减少资本计量年度间大的变动，保持资本引导业务发展的连续性。 二是加强资本计量的系统支撑力量和与资本运用相关的系统建设力度。 一、如何强化资本压降，促进价值创造 一是在增量资本约束方面 1、大力发展基本不消耗资本的业务，包括负债业务、中间业务，尤其大力发展新兴中间业务，为客户提供更丰富的金融服务。 2、优先发展资本消耗水平低的资产业务。具体来说，优先支持零售、贴现、贸易融资等信贷业务的发展；支持高信用等级法人贷款发展、支持高评分个人贷款发展。 3、择优发展资本消耗水平较高的资产业务。在区域、行业、客户、期限、担保方式等方
6、面作优选，加强风险定价，坚持收益覆盖成本、收益与风险对称。 4、加强操作风险管控。 二是在存量资本压降方面 1、优化贷款客户质量。提升法人客户的信用等级，选择优质的担保抵押物，提前收回高资本占用法人贷款；加大低资本占用个人贷款投放。 2、转化贷款品种。对信用等级较低、资本占用系数较高的法人贷款，采取措施转化为个人贷款，减少资本占用。 3、处置闲置固定资产。 4、清收、核销不良贷款。 5、压缩低效表外承诺。三是在资本回报方面 1、增加业务综合收入。如提高贷款定价水平。 2、调整优化业务结构。如加强低成本资金的营销；加强中间业务收入的发展。 3、减少成本支出。如压低备付金减少资金成本支出。减少非生
7、产性费用成本支出。加强风险管控减少减值成本支出；合理纳税筹划减少税务成本支出；强化资本约束减少资本成本支出。 三、深化资本管理的策略和方法 经济资本首先是客观的，计量商业银行承受的风险总量，支持风险业务发展；同时，经济资本又是虚拟的，并不是实实在在的资源，但从未来可能对会计资本损耗的角度，虚拟分支机构对资本的消耗，进而开展价值创造评价。 （一）厘清发展脉络 面对发展中的多重约束和现实矛盾，应明晰资本约束背景下的业务发展脉络。 1、大力发展基本不消耗资本的业务，包括负债业务、中间业务，尤其大力发展新兴中间业务。 2、优先发展资本消耗水平低的资产业务。具体来说，优先支持零售、贴现、贸易融资等信贷业
8、务的发展；支持高信用等级法人贷款发展、支持高评分个人贷款发展。 3、择优发展资本消耗水平较高的资产业务。在区域、行业、客户、期限、担保方式等方面作优选，加强风险定价，坚持收益覆盖成本、收益与风险对称。 当前，转变业务发展方式和改善盈利模式，应遵循以上思路和顺序，在有效对接经济发展方式转变过程中，优化经营资源配置，促进有限资源向资本消耗水平较低、价值创造水平较高的业务、客户、机构和区域流动。 特别应紧密结合经济结构战略性调整，加大存量结构调整力度，通过向成长性较好、资质较高的客户提供综合方案服务、价值链延伸服务，加快向资本节约型发展方式转变。 （二）推进理念落地 深化资本管理，关键在人，在于观念
9、转变，在于现代商业银行经营理念全面落地。 建设一流现代商业银行，必须牢牢坚持价值创造、资本约束、风险控制和合规经营四大理念。其中，资本约束是先导，风险控 制、合规经营是过程，价值创造是最终目标，这四者构成有机统一整体。 针对当前员工素质，应进一步强化工作措施，通过专业培训、考试测评、工作动态、信息通报等多种形式，深入传导现代商业银行经营理念，使业务人员准确掌握经济资本计量方法特点，正确调整结构；强化新工具、新方法、新技术的推广和运用，提升队伍精细化管理和经营的能力，推进现代商业银行经营理念落实到业务经营的每个环节。 （三）统筹协同推进 在现代资产负债管理体系中，资本管理虽处于统领地位，但是其约
10、束效能的发挥，须与综合计划、绩效管理、风险管理、信贷管理、客户管理、定价管理、内控合规、人力资源等管理手段和工具统筹协同运用，方能实现预期目标。 这种统筹协同的有效载体就是价值管理工程。价值管理工程是一个系统工程。一应充分发挥“两张表”（ftp表、经济资本系数表）的引导作用，深化全额资金管理，优化经济资本配置，引导经营结构调整和优化，促进资源配置效率提升；二应完善绩效考评体系，加强经营过程控制，强化绩效结果在经营资源配置中的运用；三应夯实管理基础，提升科技支撑能力，提高风险防控能力和工作效率；四应加强涉及信用风险、操作风险、市场风险的部门联动，全行上下形成合力，共同推进价值管理工程深入实施。
11、（四）完善约束机制 控制经济资本过快增长和提高经济资本回报率是实施经济资本管理的两项核心内容，须实行经济资本预算硬约束方能实现。 一是区别情况实行差异化配置。完善“压降存量、增量靠挣”的配置模式，以信用风险为重点，优化经济资本配置结构，对经济资本回报率高的分支机构优先配置经济资本；对重点业务、重点客户和重点区域战略配置经济资本。 二是增强约束针对性和约束力。经济资本限额作为上限计划，按季动态确定，超限额部分，实行惩罚性占用，扣减经济增加值。 三是开展经济资本评价。按季开展评价，评价结果用于调整经济资本占用、绩效考核和资源配置，督促分支机构深化经济资本在客户管理、定价管理、风险管理、信贷管理等领
12、域的运用。 （五）着力调整结构 信用风险仍然是主要风险，信贷是结构调整的重中之重。 一是严格准入标准和发放贷款条件。注重长远发展、持续发展、协调发展。 二是信贷规模与经济资本双线控制。 （六）加快配套优化 一是完善资本计量方案，减少资本计量年度间大的变动，保持资本引导业务发展的连续性。 二是加强资本计量的系统支撑力量和与资本运用相关的系 统建设力度。 四、为何商业银行要重视经济资本的应用和管理 一、从外部因素来看 一是从全球银行体系来看，巴塞尔协议出台后，发达国家银行先后引入经济资本管理，形成了先进的风险防控体系，确立了以价值创造为核心的现代商业银行经营理念和管理体系，经济资本已是银行业发展的
13、导向和趋势。 二是从我国外部监管来看。随着我国的金融改革和大型国有银行股份改造上市，国家对银行的监管越来越严，引入资本监管，以建立更加可靠的银行体系，提高银行抵御金融震荡和经济波动的能力。 三是从我国的经济金融来看。国家的宏观经济政策以“转方式、调结构”主调，同时利率市场化加快进程，银行利差逐步收窄，以及金融脱媒加剧，银行需要实施经济资本管理，以转变全行发展模式和经营方式，加快结构调整和经营转型。 二、从内部因素看一是从我行总体来看。 第一是实施经济资本管理是对接内外部监管政策的客观要求。 第二是股东价值最大化的需要，我行的资本来源于股东的投入，资本的投入需要相应的回报。 第三是提升自身形象的
14、需要。建立健全资本管理体系，提升 资本充足率，有助于提升公众对我行的信心，展示我行实力，提升品牌影响力。 第四是防控风险的需要，吸收银行的非预期损失，保护政策经营。 第五是一种先进管理工具，建立现代商业银行管理的需要。 二、从经营行来看。 第一是以经济资本管理为统领，全面提升价值创造能力，有利于提升各级行在系统内的考核位次，挣取更多的工资、费用和其他资源。 第二是实施资本管理，有助于业务经营转型，更好平衡总量与结构、速度与质量、成本与收益。 第三是为增强同业竞争力奠定基础。 第二篇：浅析压降不良贷款的对策和措施浅析压降不良贷款的对策和措施 2021年10月26日下午2点半，以鲍主任为主的联社领
15、导经营班子成员、包社经理、风险部经理、各社主任等人员在毛集信用社会议室召开了第四季度重点工作交流推进会。参加的信用社有毛集、新集、焦岗等五家信用社。在会上，各社主任都根据自己本社的实际经营情况、存在的根本问题和第四季度的工作举措进行了深刻的交流和畅谈。各部门经理也针对存在的重点问题进行了详细的剖析，联社领导鲍主任积极鼓励各社同心协力，加大力度清收不良贷款，在保持存款增长和业务收入逐步提高的有利条件下，为凤台联社改革成为农商行贡献微薄之力。 会议指出，各社存在的根本问题仍然是压降不良贷款的困难度。在向农商行的改制过程中，既是难得的机遇，又是巨大的挑战，而巨额不良资产的存在显而易见是阻碍联社前进步
16、伐的绊脚石。就如何压降不良贷款的严峻态势，各社都阐明了各自的意见和看法，作为一名信贷新兵，我有幸参加了这次会议，通过几个月的信贷摸索和接触，能够深刻的体会到不良贷款给信用社带来的压力和阻碍。以下是我对压降不良贷款的建议。 一、通力配合，调动信贷员工作积极性 工欲善其事，必先利其器。压降不良贷款的首要决定因素是人，调动广大信贷员的工作热情，让其从思想上主动愿意去清收属于自己责任范围内的不良贷款，在行动上信贷员之间相互配合和扶持，在清收工作中，从借款人现行信息情况的掌握到采取行动的清收处理各个环节，从上层领导到管户客户经理各个岗位，实行全社联动，让信贷人员深刻理解不良贷款这颗毒瘤的严重危害性，不仅
17、会阻碍联社的进步前行，而且会拖垮信用社的经营收入。及时掌握借款人的动态信息，一旦发现风险点，就要进行风险预警和上报，积极打电话或下乡到户催收。对那些常年赖债的贷户，随时了解情况，一经发现有新的还款来源，及时下乡动员协商借款人做好清收工作，如碰到“钉子户”则通过法律、行政手段进行清收。广大信贷员要全力以赴开展工作，从而使不良贷款压降工作取得理想效果。不良贷款的清收工作与专项考核制度挂钩，让信贷员从清收工作中得到付出的回报和惠利。 二、清旧堵新，遏制不良贷款的蔓延 各社不良贷款的扎根存在，很大成分是历史包袱的沉重，自然灾害、内部管理意识、管理技术和管理水平的落后，由于信用社在上世纪整体人员素质偏低
18、，管理意识跟不上，管理形式粗放，仍然认为贷款管理就是看贷款手续齐不齐、要素全不全，忽视了贷款条件和贷款手续的真实性、合规性审核，忽视了对第一还款能力的论证分析，重贷轻管，放松了对贷款的监控管理和制约，致使不良贷款的逐步增长。现今信用社的改革发展，采取新的管理理念和方式，以崭新的面貌重塑信用社的企业形象，坚持“两手都要抓、两手都要硬”的办法，防范与清收并重，着力解决好清收存量不良贷款与控制增量风险的问题。要按照联社出台的信贷管理方面的有关文件和贷款五级分类标准要求，规范贷款操作程序，不得变通业务操作程序或违反规定办理贷款。同时要加大信贷检查力度，将专项检查与常规检查，定期检查与不定期检查有机结合
19、起来，将信贷检查做为一项重要工作常抓不懈。不断加强贷款风险的事前防范、事中控制、事后监督能力，彻底堵住新增贷款形成不良的口子。 三、强化管理，加大不良清收奖励力度 根据不良贷款形成的原因，严格按照联社制定的安徽省农村信用社清收不良贷款奖励办法实施。实行信贷员不良贷款不降反升的，按联社罚款额比例分别罚款到个人头上，从工资中扣划。将年初按联社下达的任务分解到各信贷岗位视为个人清收任务。并签定清收责任书，按月（季）考核兑现。各社要与每位信贷责任人签订承诺书，将清收不良贷款考核到人，并落实奖惩办法，与信贷员绩效考核挂钩.对积极清收旧贷、置换核销不良贷款的信贷员，按规定给予奖励。各社要结合三项整治活动的
20、实施，大力加强对置换核销贷款、三名贷款、抵质押贷款的排查清收，对收回不符合条件的贷款进行考核奖励，有效地防控风险。 四、职责分明，实施不良贷款压降风险管理机制 以联社理事长为中心，负责指导、监督全县不良贷款压降工作，并亲自抓好贷款大户的清收工作。包片信用社的联社领导要做好对管辖区不良贷款压降的督查工作，统筹解决清收工作中的难点和问题，给予实际的经验，根据风险管理部提供的不良贷款监测分析，每月对各社下达的不良贷款压降目标，进行预警提示，做好不良贷款敦促压降工作，并亲自抓好片内不良贷款的清收工作；风险管理部做好不良贷款的识别、计量、分析、评价和清收工作进度的统计、考核、问题总结、经验交流等日常工作
21、；信贷员要积极参与和配合信用社不良贷款的清收工作，及时解决清收工作中的困难和问题；信用社压降工作领导小组要结合本社实际，合理分解压降工作任务、落实清收措施，对清收进度和质量负责。以2021年末不良贷款的数据为依据，对每笔不良贷款明确信贷责任人，建立台帐，按月进行清收进度统计。并对无明确责任人的不良贷款，落实到信贷员进行岗位清收，并与其工资考核挂钩，落实责任，加强问责。 五、呆账核销，刻不容缓，严格执行 核销呆账贷款是我国自然灾害频发，当前国际金融危机不断加重，国内经济面临不利因素增多的形势下压降不良贷款，化解历史包袱和潜在危机，提高信贷资产质量的一条重要措施和有效途径。联社要对年度呆账贷款核销
22、能力和核销计划进行认真测算，在确保实现监管达标升级规划要求的前提下，切实做好呆账贷款核销工作。各社也要紧追联社改革发展的步伐，重视核销贷款的进行和实施，今年联社10月份下发文件只对2021元以下的符合条件农户不良贷款贷款进行核销，这是一个压降不良贷款的绝好机会，我们要牢牢把握，成熟一批，核销一批。进一步消化历史包袱，提高信贷资产质量。各社要对符合新呆账核销政策的不良贷款，该行积极搜集整理相关资料，及时向联社上报有关材料。 敢问路在何方。路在脚下，作为联社的新生力量，我们要将自己的热血青春奉献给联社，为联社走好每一步踏实坚定的进步之路。不良贷款的压降路程艰难险阻，困难重重，时间紧，任务重，我们要
23、把握好当前的机遇，知难而进，改革创新，跟上现今时代发展的潮流趋势，共同携手创建凤台联社的美好未来。 王兵兵 毛集信用社 第三篇：关于阻容压降的点点滴滴关于阻容压降的点点滴滴 我们学电源电源看这里电源界第一大公众平台46000+电源工程师关注反激49集实战视频教程请联系微信：gcj5055猛戳。pfc实战视频教程120讲60小时查看电源工程师各地工资水平，请关注本公众号然后回复：工资最新通知【通知】 跳槽季电源企业怎么快速招到电源工程师。各地招聘电源工程师（点击下面蓝色标题直接查看）【东莞】 诚聘开关电源技术人才，管理人才。【广东惠州】 招聘电源工程师、零件承认工程师、dqa产品验证工程师、售后
24、服务工程师。 【广州】 招聘开关电源工程师、销售员、技术员、品管员一 阻容降压的基本概念 1、什么是阻容降压。阻容降压是一种利用电容在一定频率的交流信号下产生的容抗来限制最大工作电流的电路。电容器实际上起到一个限制电流和动态分配电容器和负载两端电压的角色。 2、阻容降压电路由哪几部分组成。阻容降压电路由降压模块、整流模块、稳压模块和滤波模块组成。 3、阻容降压基本设计要素电路设计时，应先确定负载最大工作电流，通过此电流值计算电容容值大小，从而选取适当电容。此处与线性变压器电源的区别：阻容降压电源是通过负载电流选定电容；线性变压器电源是通过负载电压和功率选定变压器。阻容降压电流计算阻容降压电路可
25、以等效为由降压电容c1和负载电阻r1组成，电阻和电容串联分压。 电容c1的容抗为zc=-j/wc=-j/2fc电阻r1的阻抗为zr=r总的等效阻抗为z=zc+zr=-j/2fc+r所以i=u/z=u/（zc+zr）=u/（-j/2fc+r） 因为阻容降压电源仅适用于小电流电路，选取的电容容值范围一般为0.33uf到2.5uf，所以zc为-1592j到-9651j。而等效负载阻抗zr在200左右，显然有|zc|zr|，同时输入电源电压分在负载上的压降也远小于电容的压降，所以有：zzc，矢量图的角接近于90。由此可得：i=u/z=u/zc=u/（-j/2fc）=220*2*f*c*j=220*2*
26、50*c*j=j69000ci=|i|90，电流有效值i1=|i|=69000c。当整流方式采用半波整流时，i1=0.5|i|=34500c。设计举例已知条件：负载工作电流15ma，工作电压5v。求降压电容容值。采用半波整流方式，根据计算式i1=0.5|i|=34500c可知，c=0.43uf。所以此处选用0.47uf的电容，反过来可以验证提供的电流i1=34500c=16.2ma，多余电流从稳压管流过。阻容降压的优点：体积小；成本低。阻容降压的缺点：非隔离电源，不安全；不能用于大功率负载； 不适合容性和感性负载；不适合动态负载。 二、阻容降压的基本原理 1、电容充电放电原理 电容是一种以电场
27、形式储存能量的无源器件。电容充放电过程的本质是两导电平行板获取与释放电子的过程。电容充电：当电容内电场强度e小于电容两端外接电源电压u时，电容开始充电。此时电容正电极不断失电子，负极不断得电子，内电场e不断增强直到与外接电压u相等时，充电结束。电容放电：当电容内电场强度e大于电容两端外接电源电压u时，电容开始放电。此时电容正电极不断得电子，负极不断失电子，内电场e不断减弱直到与外接电压u相等时，放电结束。电容的直流充电放电过程如上图充电过程，求c1电压冲到1v时间：因为v0=0v、vt=1v、v1=5v、r=10k、c=0.1uf，所以t=10000*0.1*0.000001*ln（5/4）=
28、223us电容的交流充电放电过程 电容的直流充电放电是一次完成的，而交流充电放电是一个不断重复出现的过程。全波整流电路 半波整流电路各元器件作用和选择 f1：保险丝，起过流保护作用，选用400ma250v型号。rv1：压敏电阻，起浪涌保护作用，一般选用10d471k型号。c1：降压电容，利用较大的容抗限制电路总电流。常用聚酯电容（cl21）、聚丙烯电容（cbb21）、安规电容（x2），容值依负载需求而定，此电容容量越大电路越不安全，在设计此电路时，如果220vac供电情况下容量超过2.5uf，110vac供电情况下容量超过4uf就因该放弃阻容降压考虑其它电路。此处选用0.56uf安规电容（x2
29、），提供19ma电流。r2：放电电阻，断电后为电容c1提供放电回路，防止在快速插拔电源插头或插头接触不良时c1电容上的残余电压和电网电压叠加对后续器件形成高压冲击和防止拔出电源插头后接触到人体对人员产生伤害。一般要求断电后c1电压衰减到37%的时间应小于1秒，因为t=rc*ln（v0-v1）/（vt-v1），所以t=rc，r=t/c，rr1：限流电阻，此电阻主要是防止首次上电和在快速插拔电源插头或插头接触不良时所产生的高压冲击对整流二极管的损坏。电容c2在首次上电如果刚好碰在波峰处，因c2在通电瞬间呈短路状态（一阶零状态响应），此时交流电源直接加在r1和整流管上，r1上有220vac*1.41
30、4=311vdc瞬间直流电压，如果上电时c1电荷未放完，此电压可能会更高。所以r1要选择耐电流冲击强和耐高压的电阻，r1电阻不能太小，也不能太大，电阻太小冲击电流大，电阻太大整个电路功耗增大。整流二极管的峰值电流一般会比较大，如1n400x系列峰值电流为50a，所以一般取r1电阻在10-50之间。 dz1：稳压二极管，选用1n4733，稳压电压vz为5.1v。dz1的最大稳压电流iz必须大于电容c1最大充放电电流。r5：与电容e 1、c2组成rc滤波，减小纹波。d1：整流二极管，起半波整流作用，选用1n4007。d2：整流二极管，起半波整流作用，选用1n4007。e1：电解电容，对稳压后的电压
31、滤波，同时在电源关断的半个周期为负载提供电能。电源下半个周期来临前，e1必须保证为负载提供的电压不能衰减太多，此处选用1000uf25v型号。t=rc*ln（v0-v1）/（vt-v1）=10ms，所以衰减后的电压vt=4.8v。 c2。贴片电容，滤波作用，选用0.1uf。 r6：放电电阻，断电后为e1提供放电回路，一般为510k。r7：等效负载。 主要元器件的图片一次熔断保险丝自恢复保险丝压敏电阻 金属化聚酯膜电容器（cl21）金属化聚丙烯电容器（cbb21）x2安规电容器（cbb62/mkp） 三、阻容降压的应用阻容降压因其体积小成本低的特点，适合于小功率小电流负载。常见应用有电能表、小功
32、率led灯驱动、小家电和温控器等。led灯驱动 小家电应用风扇控制器电暖气控制器 咖啡机最全pfc实战视频教程120讲60小时可能是史上完整的pfc视频教程（共计时长：120讲60小时）第一部分：开关电源buck部分（30小时）一是基于pts5430芯片的buck电路；二是基于分立器件去搭buck电路；三基于lnk306芯片的buck电路。第二部分：boost部分（10小时）基于uc3842电源芯片的boost电路。第三部分：功率因素校正（pfc）部分（20小时）基于ncp1654芯片的pfc部分 第四篇。注册资本和实收资本注册资本是法律上规定的强制性要求，而实收资本则是企业在实际业务中遵循法
33、律规定的结果，二者不是同一个概念，但在现行制度下，它们在金额上又是相等的。 （1）注册资本。 企业要进行经营，必须要有一定的本钱.我国民法通则中明确规定，设立企业，法人必须要有必要的财产。我国企业法人登记管理条例也明确规定，企业申请开业，必须具备符合国家规定并与其生产经营和服务规模相适应的资金数额。我国公司法也将股东出资达到法定资本最低限额作为公司成立的必备条件。公司法对各类公司注册资本的最低限额有明确规定。有限责任公司的注册资本最低限额为：以生产经营为主的公司人民币50万元；以商品批发为主的公司人民币50万元；以商业零售为主的公司人民币30万元；科技开发、咨询、服务性公司人民币10万元。特定
34、行业的有限责任公司注册资本最低限额需高于前款所定限额的，由法律、行政法规另行规定。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币1000万元。股份有限公司注册资本最低限额需高于上述所定限额的，由法律、法规另行规定。 （2）实收资本。 实收资本是指投资人按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入到企业中的各种资产的价值。所有者向企业投入的资本，在一般情况下无需偿还，可以长期周转使用。我国目前实行的是注册资本制度，要求企业的实收资本与其注册资本相一致。我国企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的注册资金应当与实有资金相一致。企业实有资本比原注册资金数额增减超过20%时，应持资金使用证明或者验资证明
35、，向原登记主管机关申请变更登记。如擅自改变注册资金或抽逃资金等，要受到工商行政管理部门的处罚。 此外，还有一点应注意，就是企业可以采用不同的方式筹集资本，既可以一次筹集，也可以分次筹集。分次筹集时，所有者最后一次投入企业的资本必须在营业执照签发之日起6个月以内缴足。因此，在某一特定的期间内，企业实收资本可能小于其注册资本的数额。 第五篇：不良贷款压降控升问题探讨不良贷款压降控升问题探讨 摘要。本文主要讲述的是银行在创建内控好、服务好、效益好“三好银行”的背景下，如何实现不良贷款压降控升的目标。从不良贷款产生的原因、压降控升所采取的措施、不良贷款压降控升工作的难点及建议几个方面，分析不良贷款如何
36、防范，建议有关国家机关为银行不良贷款处置提供支持或减轻负担。 目前，安徽农村商业银行系统正在开展以内控好、服务好、效益好的“三好银行”创建工作。“三好银行”创建，对银行不良贷款二项指标达不到标准的，实行一票否决。其中：一是不良贷款率不得超过5%；二是拨备覆盖率不得低于150%。这就要求银行加大不良贷款的清收处置力度，不良贷款的压降控升成为各项工作重中之重。 一、不良贷款产生的原因 （一）客户资信未能有效识别。在贷前调查时，一项重要工作是查询客户的资信情况。通过人行征信系统、裁判文书网、客户风险预警系统等渠道查询客户是否有授信、授信履约情况，是否涉诉及贷款风险状况。如银行工作人员未查询，查询工作
37、不全面或未有效利用查询的信息，有可能使存在不良信用记录的客户准入，产生信用风险。在不良贷款检查中，经常发现客户征信报告反映客户在银行有不良信用记录，逾期多次（至少三次以上），但贷前调查报告仍反映客户资信状况良好情况。通常做法是让客户到原贷款银行开具“非实质性违约”证明，没有采取真正的增信措施。 （二）核对抵押担保流于形式。尽职、有效核对担保财产，是抵押物将来能被顺利处置的保障。如何做到有效核保，一是做到双人实地、进入抵押房产内部核对，并拍照留存；二是核对产权人身份证与产权证上信息是否相符；三是核对抵押房产的使用情况，如已出租，应要求出租人提供租赁合同原件，并与承租人留存的核对或经承租人确认。如
38、抵押房产未使用，要留存调查时抵押物的现状照片；四是机器设备、船舶等动产抵押的，要通过税务部门的网站查询发票的真实性。在执行案件中，很多因为未尽职、有效核对抵押财产，产生执行难问题。核保流于形式主要表现在：多层住宅抵押的，不上楼进入住宅内部；抵押店面空置，未要求抵押人打开进入店面内部；机器设备抵押的，未查询发票的真实性。 （三）不重视客户经营现金流。银行信贷操作中，仍普遍存在重识抵押担保，轻客户经营第一还款来源现象。对客户所在的行业、经营未来现金流调查不足。在银行不良贷款中，存在大量与房地产行业相关的不良贷款，因房地产业受国家宏观调控政策、经济下行的影响，市场有效需求不足，开发商出现资金断裂，房
39、地产、建筑、钢贸行业不良贷款反弹；客户多头授信，负债率高，经营的现金流无法到期还本付息，如酒店行业等。 （四）抵押物变现能力弱。在贷前调查中，存在对抵押物变现力调查 第1页 缺失现象。抵押物变现难的主要表现在。一是抵押物重复担保。同一抵押物为多个债权人提供抵押担保。借款人多头负债，抵押物被多个债权人申请查封，银行难以变现处置抵押物。法院以此为由，终结本次执行程序，案件陷入僵局。二是房产被分割抵押。同一幢房产（如酒店大楼），分为多个房地产权证，借款人向多个债权人申请贷款，该房产被分割抵押，处置抵押物时，因债权人有多个，很难与借款人、抵押人共同达成以物抵债协议。 （五）贷后管理存在不足。贷后检查是
40、银行贷款管理薄弱环节，因贷后管理不到位，产生不良贷款屡见不鲜。主要表现在一是中长期贷款，按借款合同的约定，借款人作出分期还款计划，但管户客户经理未能督促客户按合同约定还款，错失客户还款时机或错过银行债务相抵的机会，产生不良贷款；二是在建工程抵押贷款，因为在建工程上面存在购房人、建筑工程承包商二个优先银行抵押权的权利，如抵押房产（在建工程）销售时，款项不经过贷款银行或经办客户经理管理不到位，未要求开发商归还相应的贷款，银行的抵押权将悬空，权利无法保障。 二、不良贷款压降控升措施 针对以上不良贷款产生的原因分析，寻找不良贷款压降控升的措施。 （一）控升。不良贷款的控升，就是在授信准入前、授信后至形
41、成风险之前，如何采取措施控制新增不良贷款。 1.加强信贷人员培训。信贷人员素质的高低，直接影响其管户的信贷资产质量，应加强信贷人员培训。一是思想道德方面。银行是经营货币的特殊企业，信贷人员要做到手过亿金，一尘不染。信贷资金的发放权，不是权力，而是责任。要敬畏法律法规、敬畏监管政策。自己经手的每一笔信贷业务，经得起时间考验、经得起监管检查和内部审计。二是业务技能方面。要加强法律、会计和信贷方面业务的学习，信贷管理人员应是个“多面手”，只有积累了足够的知识，才能迅速把握授信调查的方向，识别客户存在风险点。拿到企业财务报表，能在短时间内识别报表的真实性；客户提供的抵（质）押物，是否符合物权法规定等，
42、均要作出准确的判断。三是勤勉尽职方面。贷款“三查”，要勤勉尽职。贷前调查坚持“双人四眼”，做到眼到、心到、身到。深入企业，多接触企业的员工、多观察客户的生产、生活环境，深入抵押房产内部，核对房产的内部结构是否与产权证登记相符，是否出租，收集租赁双方均认可的租赁合同，收集真实的租赁关系资料；贷中审查，发现疑点，要现场核实。发现存在瑕疵的，要明确补充担保或减少授信额度的审查意见；贷后检查是否到位，关系到能否及时发现授信业务存在的风险点，并采取相应的处置措施。 2.严格授信准入条件。农商银行与工、农、中、建、交等国有股份制银行相比，具有规模小、抗风险能力弱等特点。农商银行要立足自己的市场定位，服务“
43、三农”、小微、社区和个体工商户，做小、做散信贷业务。“垒大户”、热衷大客户、大项目，如出现风险，不能在短时间内化解，是农商银行难以承受的。因此，要严格授信准入条件，把好授信准入关。一是严禁进入高风险行业，严禁向小贷公司、典当行等影子银行授信，防止外部风险传染；二是审慎介入限制类行业，对房地产业、建筑业、钢贸业和酒店业审慎介入，将更多的资金投向实体经济。 第2页 3.加强授信业务管理。一是规范合同文本。银行与客户签订的借款合同和担保合同，是借贷双方，债权人和担保人之间的契约，只要双方经充分协商，约定内容不违反国家法律、法规的禁止性规定，对双方均具有法律约束力。当任何一方违约，另一方可以依据合同向
44、法院等司法机关主张权利。因此，规范合同文本尤其重要。如在抵押合同中约定“债务人违反合同约定，不能按期归还贷款利息达一次（含）以上，债权人（抵押权人）有权宣布贷款提前到期，依法处置抵押物，所得的价款优先偿还贷款本息”，只要经抵押人确认，当借款不按期支付利息时，银行就可以采取措施。避免没有该约定，只有等到合同到期后，才能处置抵押物的不利情况，防止损失进一步扩大。另外，还可以约定送达地址，防止客户下落不明，不能送达签收法律文书，延长案件结案时间。二是加强项目监控。针对在建工程抵押贷款风险问题，在办理在建工程抵押贷款时，要加强贷款项目监控。首先，在贷后检查时，关注工程发包方向建筑承包方工程款支付情况，
45、收集有关工程款支付情况的凭证或要求承包商出具工程款支付情况的证明；其次，关注项目的进展，当在建工程建设达到可以办理产权证时，积极与项目发包人（产权人）协商，将在建工程抵押置换成现房抵押；最后，关注在建工程的销售情况，如抵押的在建工程通过预售期房的方式转让给购房人，应要求开发商将购房款转入银行账户，归还相应比例的项目贷款。 （二）压降。不良贷款的压降，是指对存量的不良贷款通过化解，减少不良贷款余额的措施或方法。 1.现金清收。现金清收是不良贷款压降最直接、最有效的方法。是对不良贷款追偿、处置并最终收回现金的行为。一是账户扣收。如借款合同到期或债务人违约，银行提前宣布合同到期时，银行可以直接从借款
46、人或保证人在本行开立的结算账户、保证金账户扣收资金，归还借款人（债务人）在本行的贷款本息，这是银行自力救济行为。二是正常催收。是银行工作人员通过电话、短信、微信等媒介，或上门向债务人、担保人进行催收，收回不良贷款。三是协议清收。是银行与债务人、担保人达成协议，制定新的还款计划，并按该还款计划归还不良贷款的清收方法。四是诉讼清收。是银行向法院提起民事诉讼方式或非诉执行方式清收不良贷款。诉讼方式清收包括诉讼后，债务人自动履行还款义务和法院采取强制执行措施后债务人履行义务。主要执行措施为法院查封、扣划债务人账户资金，评估、拍卖债务人的财产，归还银行债务。五是破产清算。是债务人资不抵债，法院宣布债务人
47、破产，并指定管理人清算债务人破产财产，全部或部分归还银行不良贷款的清收方法。 2.债务转让或重组。债务转让是按合同法的规定，经银行（债权人）同意，债务人将不良贷款转让给第三人，使不良贷款转为正常贷款的处置措施。这种措施条件是原债务人丧失偿债能力的情况下，新债务人（第三人）自愿承担该债务，并经银行认可。债务重组是以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制改造等方式，由债权人通过与重组后承债人签定还款承债协议、重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款的转化。 3.以物抵债。即债权到期、但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期、但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经银行
