1、国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 1 页 共 18 页 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http:/。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。1.2 公司全体董事出席董事会会议。1.3 北京岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。1.4 公司负责人付明仲，主管会计工作负责人和会计机构负责人姜修
2、昌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 国药股份 股票代码 600511 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 北京市崇文区永外三元西巷甲 12 号 邮政编码 100077 公司国际互联网网址 http:/电子信箱 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕致远 赵兴伟 联系地址 北京市崇文区永外三元西巷甲 12 号 517室 北京市崇文区永外三元西巷甲 12 号 516室 电话 010-67262920 010-67260194 传真 010-67260194 010-67260194 电子信箱 zhao
3、-国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 2 页 共 18 页 3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%)2004 年 主营业务收入 2,807,039,715.26 2,333,882,107.36 20.27 1,801,012,032.47利润总额 115,280,313.78 72,214,239.19 59.64 56,626,599.52净利润 84,611,244.04 50,370,396.50 67.98 35,032,050.60扣除非经常性损益的净利润 85,144,
4、025.66 50,614,729.63 68.22 37,943,298.42经营活动产生的现金流量净额 121,497,899.57 92,199,043.31 31.78 49,176,863.23 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%)2004 年末 总资产 1,362,046,709.44 1,280,597,511.75 6.36 1,192,863,485.77股东权益（不含少数股东权益）559,192,965.78 497,552,341.74 12.39 457,706,075.24 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2006 年 2005 年
5、本年比上年增减(%)2004 年每股收益 0.64 0.38 67.98 0.263最新每股收益 净资产收益率（%）15.13 10.12增加5.01个百分点 7.65扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%）15.23 10.17增加5.06个百分点 8.29每股经营活动产生的现金流量净额 0.91 0.69 31.78 0.37 2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%)2004年末 每股净资产 4.20 3.74 12.39 3.44调整后的每股净资产 4.19 3.68 13.75 3.38 扣除非经常性损益项目 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益
6、项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 107,811.97扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出-903,008.42所得税影响数-262,414.83合计-532,781.62 3.3 国内外会计准则差异 适用 不适用 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 3 页 共 18 页 4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例(%)发行新股送股 公积金转股 其他小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股
7、 80,000,000 60.15-15,900,000-15,900,000 64,100,000 48.203、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 80,000,000 60.15-15,900,000-15,900,000 64,100,000 48.20二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 53,000,000 39.85 15,900,000 15,900,000 68,900,000 51.802、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 53,000,000 3
8、9.85 15,900,000 15,900,000 68,900,000 51.80三、股份总数 133,000,000 100 0 0 133,000,000 100 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 9,007前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 国药控股有限公司 国有控股 47.01 62,526,826 62,526,826 无 南方绩优成长股票型证券投资基金 3.11 4,138,566 未知 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 3.04 4,036,864 未知 国药集团药业股份有限公司
9、 2006年度报告摘要 第 4 页 共 18 页 易方达价值精选股票型证券投资基金 2.37 3,151,559 未知 南方积极配置证券投资基金 1.75 2,333,723 未知 富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 1.53 2,037,507 未知 景宏证券投资基金 1.43 1,902,424 未知 嘉实增长开放式证券投资基金 1.43 1,899,364 未知 招商先锋证券投资基金 1.38 1,834,270 未知 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 1.17 1,552,512 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 南方绩优成长股票型证
10、券投资基金 4,138,566 人民币普通股 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 4,036,864 人民币普通股 易方达价值精选股票型证券投资基金 3,151,559 人民币普通股 南方积极配置证券投资基金 2,333,723 人民币普通股 富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 2,037,507 人民币普通股 景宏证券投资基金 1,902,424 人民币普通股 嘉实增长开放式证券投资基金 1,899,364 人民币普通股 招商先锋证券投资基金 1,834,270 人民币普通股 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 1,552,512 人民币普通股 全国社保基金一零一组合 1,427,756
11、 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知以上流通股股东之间是否存在关联关系和一致行动人情况。未知以上流通股股东与前十名股东中发起人股东是否存在关联关系和一致行动人情况。4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 适用不适用 新控股股东名称 国药控股有限公司 变更的日期 2006 年7 月21 日 刊登日期和报刊 2006年 4月21 日中国证券报上海证券报 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍(1)法人控股股东情况 控股股东名称：国药控股有限公司 法人代表：郑鸿 注册资本：1,637,037,451 元 成立日期：2003 年1 月
12、 主营业务：实业投资控股，医药企业受托管理及资产重组，中成药（含参茸银耳），化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品批发，国内贸易，物流配送及相关的咨询服务，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。(2)实际控制人情况 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 5 页 共 18 页 实际控制人名称：中国医药集团总公司 法人代表：郑鸿 注册资本：857,490,000 元 成立日期：1998 年11 月 主营业务：医药企业受托管理、资产重组；医药实业投资项目的咨询服务；举办医疗器械的展览展销；中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、
13、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品的批发。4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 51%47.01%5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)税前 是否在股东单位或其他关联单位领取 付明仲 董事长 女 572005-12-2008-12-70.2否 龚家申 董事、总经理 男 532005-12-2008-12-53.7否 陈为钢 董事 男 492005-12-2008-12-是 魏玉林 董事 男 5020
14、05-12-2008-12-是 吴爱民 董事 男 372005-12-2008-12-是 孔祥义 董事 男 512005-12-2008-12-是 刘 伟 独立董事 男 502005-12-2008-05-5否 张连起 独立董事 男 442005-12-2008-05-5否 宋学成 独立董事 男 572005-12-2008-05-5否 孙立民 监事会主席 男 592005-12-2008-12-是 张晋文 监事 男 402005-12-2008-12-13.2否 范邦翰 监事 男 542005-12-2008-12-否 顾一民 副总经理 男 452005-12-2008-12-43.1否 张
15、利东 副总经理 男 422005-12-2008-12-43.1否 孙向晖 副总经理 男 392006-102008-12 36否 李军 副总经理 男 452006-102008-12 32.7否 姜修昌 财务总监 男 432006-122008-12 17.7否 吕致远 董事会秘书 男 412005-12-2008-12-30.1否 合计/354.8/6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析(一)管理层讨论与分析 2006 年公司进一步完善法人治理结构，严格按照上市公司要求规范运作；全体员工团结一致，面对医药市场政策变化、药品降价、行业竞争加剧等形势，沉着应对，对外积极开拓市场、扩大销售，对
16、内严抓管理、降费增效，确保各项经济指标及重点工作的顺利完成，为公司的健康、持续发展奠定了基础。2006 年公司实现主营业务收入 28.07 亿元，同比增加20.27%，利润总额 1.15 亿元，同比增国务院国有资产监督管理委员会 中国医药集团总公司国药集团药业股份有限公司国药控股有限公司 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 6 页 共 18 页 长59.64%，净利润8,461 万元，同比增长67.98%，经营活动产生的现金流量净额1.21 亿元，同比增长 31.78%，并且高于净利润。净利润增幅较大的主要原因是公司销售收入增长较快、费用率下降以及子公司经营趋好所致。1、公司
17、2006 年主要完成以下工作：（1）完成公司股权分置改革工作。（2）加强协作，拓展业务领域，开发医疗市场。（3）全面实行信用管控，提高销售业务运营质量。（4）积极应对市场变化，创新麻药经营。（5）加强综合管理，全面提升公司整体运营质量。（6）完善信息服务平台，为业务快速发展提供技术支持保障。（7）加强投资管理力度，子公司总体运行状况不断好转。（8）不断树立先进企业文化，增强公司凝聚力。2、公司经营过程中面临的主要困难及解决途径：（1）虽然公司应收帐款周转速度较 2005 年有所提高，但由于公司业务模式以及业务不断增长，期末应收帐款余额较大，应收帐款回款的压力逐渐加大，产生坏帐的潜在风险有所提高
18、。（2）政策性降价仍将持续，药品毛利水平可能会降低。（3）随着麻醉药品和精神药品管理条例的实施，会逐渐增加公司盈利水平的不稳定性。（4）部分子公司存在亏损情况。解决途径：（1）扩大销售规模同时提高应收帐款周转速度，并通过加强应收帐款管理、推行信用管理等提高销售效率。（2）不断关注国内外新产品上市动态，完善经销品种筛选开发体系，加强与供应商的沟通和服务，争取更多高毛利的总经销或区域经销品种。（3）通过提高服务质量、创新营销模式巩固麻醉药品、一类精神药品总经销地位。（4）加强各子公司管理，提高赢利能力。3、公司未来发展的趋势：公司所处医药行业既是潜力巨大、快速增长的朝阳行业，同时又是充分竞争并且存
19、在政策变化风险的行业。持续的药品降价趋势虽然影响行业的整体盈利水平，但又有助于具有成本优势、规模优势和管理优势的企业获得整合市场并扩大市场份额的机会。公司作为原央属企业改制的上市公司，又在中国医药集团品牌的背景下，有责任也有能力通过不断发挥品牌优势、营销网络优势、物流配送优势、品种优势、资金优势以及地域优势跨入行业的前列，公司将不断实践关爱生命，呵护健康的企业理念，不断以优异的业绩回报广大股东。公司将不断巩固并提高在药品经营领域的优势，进一步完善普药调拨和麻醉药品经营网络，进一步扩大北京地区药品纯销的市场份额。公司仍会大力发展第三方物流业务，使之成为公司业务快速发展的有力保障。公司着手大力发展
20、工业，树立工业品牌，使之成为公司新的利润增长点。4、控股子公司经营概况 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 国药集团国瑞药业有限公司 新药、成药制造 注射用阿奇霉素、注射用克林霉素磷酸脂、注射用果糖二磷酸钠、注射用盐酸倍他司汀、注射用氨苄西林钠 6,000 10,644 212.18北京国大药房连锁有限公司 销售西药制剂、中成药、中药饮片、医疗器械、仪器仪表、保健品等 零售连锁 1,000 2,218-439.13国药物流有限责任公司 仓储服务，物流信息咨询。仓储、配送 9,062 14,206-589.36 报告期内，国瑞药业净利润增长
21、175 万元，主要是根据市场需求积极调整品种结构，加大营销力度，加强管理降低费用支出所致；国大药房亏损主要是由于 2006 年新开门店较多，从而导致费用支出较大所致；国药物流亏损主要因为 2006 年为正式运营第一年，固定支出较大，加上主营业务收入较低所致，但相比2005 年已经减亏646 万元。国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 7 页 共 18 页 5、报告期内公司前 5 名客户销售、供应商采购情况 总金额（万元）所占比例（%）前5 名供应商采购情况 82,036 32.16 前5 名客户销售情况 22,001 7.84 6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计
22、政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 适用不适用 执行新会计准则后，由于会计政策、会计估计发生变更对公司财务状况和经营成果可能产生影响的事项有：1、根据企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算，此事项将影响母公司的投资收益，但不影响合并报表；除同一控制下企业合并以外的其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资借方差额的，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本，不再进行摊销，此事项将增加母公司和合并报表的净利润。2、根据企业会计准则第 3 号投资性房地产的规定，公司将原固定资产中用途为租赁的房屋转为投资性房
23、地产核算，由于计价与折旧方法未发生变动，故不影响公司资产总额与净利润。3、根据企业会计准则第 9 号职工薪酬和企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则应用指南的规定，首次执行日企业的职工福利费余额，应当全部转入应付职工薪酬（职工福利）。首次执行日后第一个会计期间，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），该项金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整管理费用。此事项将影响母公司和合并报表的净利润。4、根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的规定，对于首次执行日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足企业会计准则第 9 号职工薪酬预计负债确认条件的，应当确认
24、因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益。此事项将影响母公司和合并报表的净利润。5、根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为以资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，确认所产生的递延所税资产或递延所得税负债，此事项将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司净利润和股东权益。6、上述差异和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年增减(%)主营业务成本比上年增减(%)主营业务利润率比
25、上年增减(%)分行业 医药商业 273,925.94 250,563.62 8.53 20.80 20.35 0.34医药工业 6,778.03 4,513.68 33.41 2.34-3.67 4.16 6.3 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（）北京地区 273,925.94 97.59安徽淮南 6,778.03 2.41 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 8 页 共 18 页 6.4 募集资金使用情况 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目实际投入金额 预计收益 产生收益情况
26、是否符合计划进度 是否符合预计收益 年产10吨果糖二磷酸钠原料药项目（生产线）2,800 部分 变更 800 619.371305.47 基本符合，根据实际情况已进行调整 是 年产5,000万片丙氧匹林片技改项目 2,000 部分 变更 300 655.2611.97 基本符合，根据实际情况已进行调整 否 年产3,000万粒盐酸特拉唑嗪胶囊项目 2,400 部分 变更 400 559.846.80 基本符合，根据实际情况已进行调整 否 年产200万瓶阿奇霉素冻干粉针项目（生产线）2,860 否 860 939.6198.34 是 是 国瑞药业GMP综合改造项目 2,680 否 2,680 是
27、年产400吨氯硝柳胺哌嗪盐技改项目 2,920 是 0 1,029 否 否 年产500吨5-氨基水杨酸生产线技改项目 4,000 是 0 1,152 否 否 建立计算机管理信息系统项目 2,005.5 否 2,005.5 是 巩固销售体系及补充流动资金 3,559.5 否 3,559.5 是 合计 25,225/10,605 4,955.031,562.58/变更项目情况 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目的资金总额 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投入金额 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度是否符合预计收益收购青海制药集团有限责任公司47.1%股权 年产5
28、,000 万片丙氧匹林片技改项目、年产 400 吨氯硝柳胺哌嗪盐技改项目、年产500 吨5-氨基水杨酸生产线技改项目 7,995 7,995 972.58 是 是 收购宜昌人福药业有限责任公司20%股权 年产10吨果糖二磷酸钠原料药项目、年产 3000 万粒盐酸特拉唑嗪胶囊项目 3,168 3,168 704.43 是 是 合计/11,163 11,163 1,677.01/国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 9 页 共 18 页 6.5 非募集资金项目情况 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 国药前景口腔科技（北京）有限公司39%
29、股权 78完成 77.76 国药健与康（北京）科技有限公司46.67%股权 350完成-49.94 合计 428/6.6 董事会对会计师事务所非标意见的说明 适用不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经岳华会计师事务所审计，公司 2006 年实现净利润 84,611,244.04 元人民币，按 10%的比例提取法定公积金 8,461,124.40元，加上期初未分配利润 82,125,737.38 元，可分配的利润 166,736,981.42元,剔除2006 年6 月分配的2005 年度股东红利 1,995 万元，本次可供股东分配 138,325,857.02 元，按公司章程
30、规定，制定分配预案：以 2006 年12月31 日的总股本 13,300 万股为基数，每 10 股派发现金股利2.50 元人民币（含税），共计3,325 万元，剩余未分配利润105,075,857.02 元，结转以后年度。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 适用不适用 7 重要事项 7.1 收购资产 适用不适用 7.2 出售资产 适用不适用 7.3 重大担保 适用不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品 向关联方采购产品 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例(%)交易金额 占同类交易金额的比例(%)国药控
31、股有限公司 3,054.74 1.09 国药控股有限公司上海分公司 1,476.24 0.53 8,545.75 3.11国药控股广州有限公司 5,838.64 2.08 830.73 0.30国药控股天津有限公司 3,960.04 1.41 1,688.91 0.61国药控股北京有限公司 3,036.76 1.08 319.58 0.12国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 10 页 共 18 页 国药集团西南医药有限公司 340.44 0.12 国药集团西北医药有限公司 1,698.43 0.61 国药控股沈阳有限公司 2,271.04 0.81 国药控股南宁有限公司 430
32、.94 0.15 国药控股北京华鸿有限公司 2,308.41 0.82 373.38 0.14国药控股山西有限公司 678.86 0.24 国药集团医药控股武汉有限公司 469.90 0.17 国药控股湖北新龙有限公司 468.97 0.17 深圳一致药业股份有限公司 762.59 0.27 中国医药工业有限公司 300.41 0.11 天津国药渤海医药有限公司 472.73 0.17 宜昌人福药业有限责任公司 15,394.87 5.60青海制药厂有限公司 1,421.29 0.52上海国药外高桥医药有限公司 1,309.67 0.48中国医药对外贸易总公司销售分公司 361.40 0.13
33、合计 27,569.14 9.76 30,245.58 11.01其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额28,587.91 万元。7.4.2 关联债权债务往来 适用不适用 7.4.3 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 适用不适用 报告期内新增资金占用情况 适用不适用 截止 2006 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 适用不适用 7.5 委托理财 适用不适用 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 11 页 共 18 页 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其
34、履行情况 适用不适用 股东名称 承诺事项 承诺履行情况中国医药集团总公司 1、同意国药股份进行股权分置改革。如果本次股权收购过户手续在股权分置改革实施日之前完成，则由国药控股执行所持非流通股股份对应的对价安排义务；如果本次股权收购过户手续在股权分置改革方案实施日之后完成，则由国药集团执行所持非流通股股份对应的对价安排义务。2、同意国药控股作为对价的潜在支付人参与本次股权分置改革，提议并委托国药股份董事会召集相关股东会议，审议股权分置改革方案及办理有关事宜，并同意股权分置改革说明书确定的股权分置改革方案内容。3、同意如果股权分置改革相关股东会议在本次股权收购过户手续完成之前召开，则国药集团作为国
35、药股份的非流通股股东参加相关股东会议，并在表决股权分置改革方案时投赞成票。履行完毕 国药控股有限公司 1、本次股权收购完成后我司持有的国药股份原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起的 12个月之内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12个月内不超过 5%，在 24个月内不超过10%。2、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到国药股份股份总数 1%的，自该事实发生之日起 2个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。正在履行 广州南方医疗器材公司 正在履行 国药集团上海医疗器械有限公司 正在履行 北京仁康医疗器材经营部
36、 正在履行 天津启宇医疗器械有限责任公司 持有的国药股份原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起十二个月之内不上市交易或转让。正在履行 报告期末原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况 适用不适用 股东名称 限售股份上市日持有的无限售条件流通股数量（万股）增减变动股数（万股)报告期末持有的无限售条件流通股数量（万股）国药控股有限公司 62,526,826 0 0广州南方医疗器材公司 524,418 0 0国药集团上海医疗器械有限公司 524,418 0 0北京仁康医疗器材经营部 262,169 0 0天津启宇医疗器械有限责任公司 262,169 0 0国药集团药业股份有限公司
37、2006年度报告摘要 第 12 页 共 18 页 7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明 适用不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 适用不适用 8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 未经审计 审计 审计意见 标准无保留意见 非标意见 审计意见全文 审计报告 岳总审字2007第A951号国药集团药业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的国药集团药业股份有限公司（以下简称“国药股份”）财务报表，包括 2006年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利
38、润分配表和合并利润及利润分配表、2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是国药股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理
39、保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，国药股份财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了国药股份 2006年 12月 31日的财务状
40、况以及 2006年度的经营成果和现金流量。岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：张天福、张玉玮 北京市朝阳区宵云路 26 号鹏润大厦 12 层 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 13 页 共 18 页 资产负债表 编制单位:国药集团药业股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产：货币资金 214,899,652.44 209,691,848.53 201,765,096.76 185,212,357.65短期
41、投资 91,000,000.00 69,000,000.00应收票据 6,334,685.89 435,000.00 5,127,295.69 应收股利 应收利息 应收账款 455,836,257.11 382,485,261.84 463,649,936.08 386,094,617.80其他应收款 1,611,717.68 3,532,306.67 5,273,257.14 10,736,452.55预付账款 52,573,749.37 43,608,399.23 48,062,821.37 32,959,783.06应收补贴款 5,555,246.45 2,006,348.51 5,55
42、5,246.45 2,006,348.51存货 225,268,880.71 262,287,894.44 208,798,560.88 245,850,116.11待摊费用 2,171,998.84 4,198,505.41 2,479,871.17一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 964,252,188.49 908,245,564.63 1,029,232,214.37 934,339,546.85长期投资：长期股权投资 153,984,081.07 125,533,369.00 252,760,754.93 209,839,994.85长期债权投资 长期投资合计 1
43、53,984,081.07 125,533,369.00 252,760,754.93 209,839,994.85其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列)其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列)固定资产：固定资产原价 292,052,308.64 279,129,175.96 28,142,780.52 31,086,464.80减：累计折旧 55,506,443.85 43,680,067.22 13,096,012.88 13,224,632.97固定资产净值 236,545,864.79 235,449,108.74 15,046,767.64 17,861,8
44、31.83减：固定资产减值准备 固定资产净额 236,545,864.79 235,449,108.74 15,046,767.64 17,861,831.83工程物资 在建工程 448,957.80 固定资产清理 固定资产合计 236,545,864.79 235,898,066.54 15,046,767.64 17,861,831.83无形资产及其他资产：无形资产 6,558,588.83 6,634,655.58 长期待摊费用 93,486.26 其他长期资产 4,285,856.00 4,285,856.00股权分置流通权 612,500.00 612,500.00 无形资产及其他资
45、产合计 7,264,575.09 10,920,511.58 612,500.00 4,285,856.00递延税项：递延税款借项 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 14 页 共 18 页 资产总计 1,362,046,709.44 1,280,597,511.75 1,297,652,236.94 1,166,327,229.53负债及股东权益：流动负债：短期借款 140,000,000.00 119,199,485.93 135,000,000.00 70,199,485.93应付票据 31,440,744.60 57,093,786.33 31,440,744.60 5
46、7,093,786.33应付账款 437,190,234.96 357,054,644.26 420,480,753.69 339,993,508.84预收账款 68,084,800.14 44,489,153.36 65,709,745.38 41,550,346.87应付工资 4,865,352.60 4,000,114.99 3,236,812.39 3,236,812.39应付福利费 6,075,644.15 7,512,008.32 6,023,958.81 7,208,866.28应付股利 应交税金 6,883,998.84 4,002,512.16 6,261,834.62 3,
47、661,942.64其他应交款 154,842.71 24,376.22 131,774.87 603.73其他应付款 38,916,533.84 118,451,310.83 32,931,628.28 100,386,439.55预提费用 3,348,400.96 1,304,908.29 3,348,400.96 1,304,908.29预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 736,960,552.80 713,132,300.69 704,565,653.60 624,636,700.85长期负债：长期借款 2,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付
48、款 200,000.00 其他长期负债 33,893,617.56 44,138,186.94 33,893,617.56 44,138,186.94长期负债合计 34,093,617.56 46,138,186.94 33,893,617.56 44,138,186.94递延税项：递延税款贷项 负债合计 771,054,170.36 759,270,487.63 738,459,271.16 668,774,887.79少数股东权益(合并报表填列)31,799,573.30 23,774,682.38 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）133,000,000 133,000,000
49、 133,000,000.00 133,000,000.00减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 133,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00资本公积 246,773,467.90 249,794,087.90 246,773,467.90 249,794,087.90盈余公积 41,093,640.86 32,632,516.46 41,093,640.86 32,632,516.46其中：法定公益金 14,815,567.15 减：未确认投资损失(合并报表填列)未分配利润 138,325,857.02 82,125
50、,737.38 138,325,857.02 82,125,737.38拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列)股东权益合计 559,192,965.78 497,552,341.74 559,192,965.78 497,552,341.74负债和股东权益总计 1,362,046,709.44 1,280,597,511.75 1,297,652,236.94 1,166,327,229.53公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌 国药集团药业股份有限公司 2006年度报告摘要 第 15 页 共 18 页 利润及利润分配表 编制单位:国药集团药业股
