1、南京恒申电子公司固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，提高固定资产利用效率，特制定本制度。本公司固定资产的标准：使用期限超过一年的房子、建筑物、机器设备、运输车辆、仪器仪表以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营活动的主要设备而单位价值在 1000元以上，使用期限超过两年的资产或金额在 1000 元以下，但公司认为有控管必要的资产。一、固定资产管理权限固定资产管理实行直接使用人负责制，直接使用人是该项固定资产管理的直接责任人，部门主任是本部门所有固定资产管理间接责任人，总经理是公司全部固定资产资产管理总责任人，财务部对公司固定资产管理全过程负监管
2、责任。在总经理领导下，财务部负责建立健全的固定资产明细帐卡，对所有固定资产进行统一编号，根据编号和明细帐卡对固定资产的增加、减少、使用、调拔、维修保养、封存、报废及处理等全过程进行跟踪监管。二、固定资产增加管理1、固定资产增加包括：外购、自建、借入、租用及融资租赁等方式，每种方式都要经过经办人申请并由部门审核、财务部副总经理及总经理审批签字的程序。2、外购固定资产申请与审批：因工作需要增加固定资产的岗位，由直接使用责任人提出书面申请，申请内容包括：外购固定资产的必要性、可行性及经济效益。经部门主任审核，交副总经理报总经理批准执行。经总经理批准的固定资产外购申请单一式二份，采购部和财务部各一份。
3、3、固定资产采购：副总经理根据总经理批准的固定资产外购申请单安排采购部采购。4、固定资产验收：固定资产采购回来后，副总经理按程序安排质检人员验收。财务部凭固定资产外购申请单、合同、验收单、正式发票、付款申请单办理付款、资产登记及会计核算业务。需要办理财产保险的，办公室及时办理。5、固定资产登记；财务部根据验收单办理固定资产登记手续，对固定资产进行统一编号，建立固定资产明细帐卡。各部门应建立本部门固定资产明细帐卡，年终盘点与财务部核对。6、以自建、借入、租用及融资租赁等方式增加固定资产的管理程序参照外购方式管理。五、固定资产领用管理1、固定资产领用申请：固定资产直接使用人填写固定资产领用申请单，
4、经部门主任审核，总经理批准后，到财务部办理领用登记手续。自登记领用之日起，直接使用人对该项固定资产承担使用和管理直接责任。2、新增固定资产在未办理财务登记手续前不得直接使用。3、直接使用人应按固定资产使用说明书规范操作，重要机器设备需要填写固定资产日常使用情况登记表，部门主任负责每月定期和不定期检查；六、固定资产调拔或移交管理固定资产调拔或移交申请：当固定资产使用部门或直接使用人发生变更，部门之间需办理调拔手续，使用人之间需办理书面移交手续。调拔或移交手续由双方当事人书面申请签字、双方部门主任审核、总经理批准，同时到财务部办理变更登记手续；七、固定资产维修保养管理1、固定资产日常维修保养：固定
5、资产直接使用人负责固定资产的日常维护保养，建立固定资产维护保养登记，部门主任负责每月定期或不定期检查。2、固定资产大修：当固定资产需要专业大型维修保养时，由直接使用人提出书面申请，经部门主任审核，总经理批准执行；大型重要设备维修保养每年由直接责任人制定维修保养计划，经部门主任审核，总经理批准后执行。3、固定资产季节性批量维修保养业务，总经理可根据具体情况指定专人负责。八、固定资产封存管理：1、六个月以上不用的固定资产，由直接使用人提出封存申请，部门主任审核，总经理批准后执行，同时到财务办理变更登记手续。2、封存固定资产再启用时，同样要办理审批手续和变更登记；九、固定资产减少管理1、固定资产减少
6、方式包括：外调、借出、出租、出售、报废处理等。2、固定资产外调或出租：固定资产对外调拔或出租一般实行有偿方式， 由固定资产直接责任人提出书面申请，部门主任及财务部审核，总经理批准执行，同时到财务部办理变更登记手续。书面申请应根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则调拔或出租的价格不得低于设备的折余价值，财务部负责审核。 3、固定资产报废处理：当固定资产不能正常使用时，由直接使用人提出书面报废处理申请，经部门主任及财务部审核，总经理批准执行。4、正常报废：符合正常报废年限的固定资产报废属于正常报废，总经理批准后由直接责任人及部门主任共同执行报废处理。报废处理产生的净收益和净亏损直接入
7、帐。5、非正常报废：没有达到规定使用年限的固定资产报废属非正常报废，总经理批准后由直接责任人及部门主任共同进行报废处理，总经理及财务部监督。报废处理产生的净收入直接入帐，报废处理产生的净损失，报总经理批准后，由直接责任人承担 70%、部门主任承担 20%、总经理承担 10%。十、固定资产盘点管理1、固定资产盘点：公司每年终组织对固定资产进行盘点，由办公室组织，财务部主办，各部门及直接使用人积极参与。办公室提前召开年终盘点会议，做好盘点组织工作，财务部准备好固定资产盘点表格，各部门提前做好固定资产预盘工作。2、盘点目的是确保固定资产帐、卡、物相符。发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由直接
8、责任人写出书面情况，部门主任审核，报总经理批准，财务部做相应帐务处理；固定资产购置申请单中 文固 定 资产 名 称 英 文国别厂名 中 文 英 文规格型号 人民币 原有数量经费来源 外 汇 申请数量购置理由是否具备安装使用条件安装使用地点第一联：财务 第二联：国资办 第三联：实物资产管理部门效 益预 测预计： 元/人次， 人次/ 月，月收入 元，年收入 元， 年收回成本。 申请单位负责人意见： 年 月 日资产管理部门负责人意见： 年 月 日国 资 办 意 见： 年 月 日领 导 批 示： 年 月 日注：1、经费来源注明：.项目经费 .科研经费 . 其他经费2、3、4、申请单位： 资产管理员：
9、年 月 日固定资产验收单领用单位: NO：设备名称 台件 到货日期 采购人型号、规格 单价 领用日期 领用人外包装及仪器外观是否破损 验收结论与意见装箱单、合格证、说明书、附件是否齐全其它 验收人：粗 检产品技术说明书要实 测 性 能 对验收结果的意见求性能指标质量性能检测检测人： 主管领导签字：资产管理部门处理意见固定资产领用单 领物单号：领用单位： 年 月 日 单位：元 国标分类码资产编号资产名称 规格型号 单位 单价 总价 备 注（资产管理员）管库人员： 领 用 人： 固定资产领用单 领物单号：领用单位： 年 月 日 单位：元 国标分类码资产编号资产名称 规格型号 单位 单价 总价 备
10、注第一联：国资办第二联：资产管理部门（资产管理员）管库人员： 领 用 人： 固定资产领用单 领物单号：领用单位： 年 月 日 单位：元 国标分类码资产编号资产名称 规格型号 单位 单价 总价 备 注（资产管理员）管库人员： 领 用 人： 固定资产调拨单（仪器设备调拨单）原使用部门 调入部门资产编号 资产名称规 格 购置日期数 量 单 价 总金额调拨原因原使用主管部门意见 调入部门意见第三联：领用单位资产管理部门意见 主管领导意见备 注填表人： 部 门： 年 月 日固定资产内部转移申请单固定资产名称 规格型号生产厂家 购入时间 数 量规定使用年限 价 格 人民币：实际使用年限 资产编号： 设备制
11、造号：转出部门： 转入部门：变动原因：年 月 日转出部门负责人意见：年 月 日转入部门负责人意见：第一联：国资办 第二联：转入部门（资产管理部门） 第三联：转出部门年 月 日资产管理部门负责人意见：年 月 日领导批示： 年 月 日固定资产报废审批单固定资产名称 三四三 规格型号生产厂家 购入时间 报废数量购 价 人民币：规定使用年限总值含安装 人民币：实际使用年限 资产编号： 设备制造号：报废原因： 注：报废原因属下列情况：1、使用年限过长，元器件陈旧，丧失功能，同时腐蚀严重，绝缘老化。2、技术落后，质量低劣，耗能高，应用中不能满足最低性能指标，属淘汰之列。3、损坏严重，无配件，或维修费用过高，无维修价值。使用部门负责人： 年 月 日技术鉴定小组意见：负责人： 年 月 日资产管理部门意见： 第一联：财务 第二联：国资办或上级主管部门 第三联：实物资产管理部门负责人： 年 月 日国资办意见：负责人： 年 月 日领导批示：年 月 日备 注：申报科室： 资产管理员： 年 月 日
