1、 1 中视传媒股份有限公司 2006年中期报告 二零零六年八月二十三日 2 目 录 重要提示 3 第一章 公司基本情况简介3 第二章 会计数据和业务数据摘要4 第三章 股份变动及股东情况5 第四章 董事、监事、高级管理人员7 第五章 管理层分析与讨论8 第六章 重要事项10 第七章 财务报告（未经审计）17 第八章 备查文件目录44 3 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。因工作另有安排，张小毛董事全权委托庞建董事出席并代为行使表决权；刘振瑞董事因公出差，全权
2、委托庞建董事出席并代为行使表决权。公司中期财务报告未经审计。公司董事长高建民、总经理高小平、总会计师兼财务部经理柴竫声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。第一章 公司基本情况简介（一）公司法定中文全称：中视传媒股份有限公司 公司英文名称：China Television Media,Ltd.公司英文名称缩写：CTV Media（二）公司法定代表人：高建民（三）公司董事会秘书：卢芳 公司董事会证券事务代表：刘锋 联系地址：上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦17层A座 电话：021-68765168 传真：021-68763868 电子信箱：irmanagerctv-（四）公司注册地址
3、及办公地址：上海市浦东新区福山路 450 号新天国际大厦17层A座 邮编：200122 国际互联网网址：http:/www.ctv-电子信箱：ctvofficectv-4（五）公司指定的信息披露报纸：上海证券报和证券时报 登 载 公 司 中 期 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址：http:/公司中期报告备置地点：董事会秘书处（六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：G中视 股票代码：600088（七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997年6月6日 公司首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2002年5月31日 公司变更注册
4、登记地点：上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3100001006917 税务登记号：地税沪字310115739764252 国税沪字310115739764252 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 第二章 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）流动资产 629,776,268.07522,463,507.98 20.54流动负债 340,562,540.85253,518,612.41 34.33总资产 1
5、,113,945,211.301,023,132,394.39 8.88股东权益（不含少数股东权益）750,971,170.05749,622,589.48 0.18每股净资产(元)3.17 3.17 0.00调整后的每股净资产(元)3.12 3.11 0.32 报告期（16 月）上年同期 本报告期比上年同期增减（）净利润 20,578,835.2512,734,295.99 61.60 5扣除非经常性损益的净利润 18,386,996.9710,128,048.64 81.55每股收益(元)0.087 0.054 61.11净资产收益率(%)2.74 1.72 增加 1.02 个百分点 经营
6、活动产生的现金流量净额 60,437,379.0680,298,272.49-24.73 2、扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益-63.21各种形式的政府补贴 2,182,288.68扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 9,612.81合计 2,191,838.28 第三章 股本变动及股东情况（一）报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送
7、股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、未上市流通股份 1、发起人股份 158730000 67.05 0 15873000067.05 其中：国家持有股份 158730000 67.05 0 15873000067.05 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 158730000 67.05 0 15873000067.05 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78000000 32.95 0 7800000032.95 2、境内上市的外资股 63、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 780000
8、00 32.95 0 7800000032.95 三、股份总数 236730000 100 0 236730000100 2、根据国务院国有资产监督管理委员会下发的（2006）624 号文关于中视传媒股份有限公司股权分置改革有关问题的批复及上海证券交易所关于实施中视传媒股份有限公司股权分置改革方案的通知上证上字（2006）481号文，公司于 2006 年 6 月 29 日在上海证券报、证券时报及上海证券交易所网站（）发布中视传媒股权分置改革方案实施公告，主要内容参见第六章“重大事项”第（十一）项之2。（二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 21,932户前十名股东持
9、股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减 股份类别 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 无锡太湖影视城 国有股东 63.76 150,930,000 未流通 150,930,000 无 金鑫证券投资基金 其它 2.36 5,597,176 5,597,176已流通 未知 中国国际电视总公司 国有股东 0.99 2,340,000 未流通 2,340,000 无 北京中电高科技电视发展公司 国有股东 0.99 2,340,000 未流通 2,340,000 无 北京未来广告公司 国有股东 0.99 2,340,000 未流通 2,340,000 无 中国工商银行诺安平
10、衡证券投资基金 其它 0.79 1,877,161 1,877,161已流通 未知 上海浦东发展银行长信金利趋势股票型证券投资基金 其它 0.46 1,087,617 1,087,617已流通 未知 中国建设银行宝康灵活配置证券投资基金 其它 0.42 999,962 999,962 已流通 未知 中国银行华夏 其它 0.42 999,918 999,918 已流 未知 7大盘精选证券投资基金 通 全国社保基金一一一组合 其它 0.35 835,575 835,575 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 金鑫证券投资基金 5,597,176 人民币普通
11、股 中国工商银行诺安平衡证券投资基金 1,877,161 人民币普通股 上海浦东发展银行长信金利趋势股票型证券投资基金 1,087,617 人民币普通股 中国建设银行宝康灵活配置证券投资基金 999,962 人民币普通股 中国银行华夏大盘精选证券投资基金 999,918 人民币普通股 全国社保基金一一一组合 835,575 人民币普通股 中国农业银行新世纪优选分红证券投资基金 650,000 人民币普通股 交通银行国泰金鹰增长证券投资基金 611,400 人民币普通股 张宏伟 574,500 人民币普通股 上海市出租汽车结算管理中心 504,300 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系
12、的说明 公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。持有本公司 5%以上股份的股东情况:无锡太湖影视城持有本公司 63.76%股份,其所持股份报告期未有变化，其股权未被质押或冻结。上述股东中，发起人股东无锡太湖影视城、中国国际电视总公司的实际控制人是中央电视台，北京中电高科技电视发展公司、北京未来广告公司、北京荧屏汽车租赁公司系中国国际电视总公司之子公司。无战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。第四章 董事、监事和高级管理人员（一）报告期内，公
13、司监事、高级管理人员持股情况未发生变化。报告期内，公司董事持股情况如下：8 单位：股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因高建民 董事长 0 0 0 无 赵 健 副董事长 0 0 0 无 庞 建 董事 0 100 100 购入 张小毛 董事 7,800 7,800 0 无 刘振瑞 董事 0 0 0 无 高小平 董事、总经理 0 0 0 无 徐海根 独立董事 0 0 0 无 谭晓雨 独立董事 0 0 0 无 赵燕士 独立董事 0 0 0 无（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员任职情况未发生变化。因个人原因，公司常务副总经理谭湘江先生于2006年7月底向董事会提出辞呈，
14、并经公司三届二十二次董事会审议批准。第五章 管理层讨论与分析(一)公司报告期内总体经营情况 公司主要从事影视拍摄基地开发、经营，影视拍摄摄制电影（单片）、电视剧节目制作、销售经营，影视技术服务，高清晰度影视技术、代理各类广告业务等。报告期内，公司按照年初设定的工作思路和工作目标，积极、稳妥地推进各项工作，上半年经营形势喜人，主营业务继续保持良好的发展势头。在影视业务方面，公司投资制作的电视剧红衣坊、病案追踪、决胜天良 雕刻时光、麻辣婆媳等先后在中央电视台一套、八套播出；公司与中数传媒合作运营的我国首个高清频道央视影视频道于今年元旦正式开播，6 月 10 日央视高清频道在国内独家实时转播 200
15、6 德国世界杯高清信号。在广告业务方面，公司创新营销策略，不断完善产品策划体系，强化增值服务，努力实现广告资源的最大效益。在旅游业务方面，继续打造影视文化旅游特色品牌，提高景区产品质量，加 9大旅游产品影响力。报告期内，公司共实现主营业务收入217,474,438.14元，比去年同期增长18.41%。其中：影视业务收入86,886,402.77元，比去年同期增长1.23%；旅游门票收入 32,952,399.12 元（其中无锡门票收入为 29,159,632 元，南海门票收入为3,792,767.12元），比去年同期增长18.87%；广告业务收入97,635,636.25元，比去年同期增长39
16、.25%。报告期内，公司共实现主营业务利润 55,720,369.37 元，比去年同期增长58.66%，净利润20,578,835.25元，比去年同期增长61.60%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 60,437,379.06 元，比去年同期下降24.73%。报告期末，公司的总资产为1,113,945,211.30元，比年初增长8.88%；股东权益为750,971,169.71元，比年初增长0.18%。(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润率(%)主营业务收入比上年同期增减（）主
17、营业务成本比上年同期增减（）主营业务利润率比上年同期增减（%）影视业务 86,886,402.77 70,220,632.68 15.20 1.23-5.69 增加 7.78个百分点 广告业务 97,635,636.25 63,061,872.73 31.91 39.25 36.17 增加 1.20个百分点 旅游门票 32,952,399.12 20,394,317.84 34.48 18.87 4.16 增加 8.43个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 61,159,715元人民币。2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业
18、务收入 主营业务收入比上年同期增减（）上海 175,646,197.10 23.28 10无锡 30,587,201.70 16.07北京 23,430,980.58 17.73南海 3,922,712.12-15.48(三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 2006 年度，公司通过对影视、广告、旅游三大主业的精耕细作，各项业务均保持良好发展势头，预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将增长50%以上。
19、第六章 重要事项（一）公司治理的情况 报告期内，公司按照公司法、证券法以及中国证监会上市公司治理准则等法律、法规和其他规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作；同时加强信息披露，做好投资者关系管理工作。根据中国证监会年内发布的 上市公司章程指引、上市公司股东大会规则的要求，公司董事会对本公司章程、股东大会议事规则进行了全面修订，并经公司2005年度股东大会审议通过。报告期内，公司根据中国证监会上海监管局关于对上市公司在证券业务活动中不正当交易行为和商业贿赂行为进行自查的通知精神，结合实际情况，对公司证券业务活动进行了自查。经自查，公司在证券业务活动中不存在不正当交易行为和商业贿
20、赂行为。（二）报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内，经公司 2005 年度股东大会批准，公司 2005 年度利润分配方案为：每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税）。公司 2005 年度分红派息方案现已实 11施完毕。（三）公司中期不进行利润分配，也不进行资本公积转增。(四)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。（五）本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。（六）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则关联交易 金额 占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式
21、无锡太湖影视城 土地使用权租赁 以市场价格为基础，参考同类或类似交易协商确定 3,154,368.00 100.00 银行转帐 本公司因租赁控股股东无锡太湖影视城土地，需向无锡太湖影视城支付土地租赁费，该协议自本公司注册登记之日起生效。本报告期向无锡太湖影视城支付唐城、三国城土地使用权租赁费 854,368.00 元，水浒城土地使用权租赁费2,300,000.00元。公司 2005 年与实际控制人中央电视台续签南海影视城资产租赁经营协议书，继续租赁南海太平天国城的土地资产。本报告期中央电视台免收租金。（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关
22、联交易定价原则关联交易 金额 占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式中央电视台 影视业务销售 以市场价格为基础，参考同类或类似交易协商确定 43,381,815.00 49.93 银行转帐 中国国际电视总公司 影视业务销售 以市场价格为基础，参考同类或类似交易协商确定 257,500.00 0.30 银行转帐 12中央数字电视传媒有限公司 影视业务销售 以市场价格为基础，参考同类或类似交易协商确定 17,520,400.00 20.16 银行转帐 中央电视台是当今中国第一大电视台，是具有一定国际影响的传播机构，作为传媒类上市公司，必须要成为其影视业务的重要供应商，今年在与中数传媒合作央视高
23、清影视频道的基础上，不断加强与中央电视台的协作，以争取更多的关联方市场份额。为适应影视传媒市场快速发展的需要，根据我公司业务发展战略和 2005 年度经营的实际情况，我公司及下属控股公司在 2006 年度继续与我公司控股股东无锡太湖影视城的实际控制人中央电视台及其下属公司开展关联交易，就版权转让项目、租赁及技术服务项目、广告代理项目、制作项目等多种经营形式开展业务合作。经公司 2005年度股东大会批准，2006年度关联交易各项业务交易金额累计预测将不超过人民币 3.8亿元，其中版权转让及制作业务的累计交易金额将不超过人民币 1.7亿元，租赁及技术服务累计交易金额将不超过人民币 0.6亿元，广告
24、代理业务的累计交易金额将不超过 1.5亿元。截止报告期末，关联交易各项业务的实际交易金额分别为：版权转让及制作：3408.34万元；影视技术服务：2707.63万元；广告代理业务：未超过 7500万元；累计交易金额为：未超过 13,615.97万元。根据我公司与中央数字电视传媒有限公司（以下简称“中数传媒”）签署的央视高清频道项目合作协议书，双方约定，在扣除地网分成后，我公司享有央视高清频道所有收入的 70，中数传媒享有央视高清频道所有收入的 30。据初步测算，高清频道开播当年（2006年）用户可达 10万户，收视费收入达到1 亿元；扣除地网分成 50，我公司和中数传媒将获得 5000 万收入
25、，我公司将按比例分配到 3500万元人民币。中数传媒应从 2006年开始，于每季度的最后一个工作日前将在此之前我公司按比例应得的收入分成全部支付给我公司。如果在2006年 12月 31日前，中数传媒支付给我公司的总金额少于 3500万元人民币，则中数传媒应在 2007年 1月 15日前向我公司支付少于 3500万元人民币的差额。13 截止报告期末，我公司已确认收入 1752.04万元。（七）本报告期公司无托管、承包、租赁、委托理财事项。（八）本报告期公司无担保事项。（九）承诺事项履行情况 1、报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。2、公司 5 家原非流通股股东在2005 年度报告中承诺
26、：于 2006年5月底前启动股改程序。公司于2006年5月15日在上海证券交易所停牌，正式进入股改程序。2006年6月15日、16 日及 19 日进行股权分置改革相关股东会议网络投票，公司股权分置改革方案获得通过。公司原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：股东名称 特殊承诺 承诺履行情况中央电视台无锡太湖影视城 1、其持有的公司原非流通股股份自本次股权分置改革方案实施之日起十二个月内不转让、三十六个月内不上市交易；上述限售期期满后，其通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；2、自
27、三十六个月的限售期期满后二十四个月内，如果通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的中视传媒原非流通股股份，出售价格不低于中视传媒董事会公告股权分置改革方案前二十个交易日公司股票收盘价算术平均值的 120%，即 12.88 元/股。（在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益变化时，该等最低出售价格应按照相关规则进行调整）；积极履行承诺中国国际电视总公司 1、其持有的公司原非流通股股份自本次股权分置改革方案实施之日起十二个月内不转让、三十六个月内不上市交易；2、自三十六个月的限售期期满后二十四个月内，如果通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的中视传媒原非流通股股份，积极履行承
28、诺 14出售价格不低于中视传媒董事会公告股权分置改革方案前二十个交易日公司股票收盘价算术平均值的 120%，即 12.88 元/股。（在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益变化时，该等最低出售价格应按照相关规则进行调整）；北京中电高科技电视发展公司 1、其持有的公司原非流通股股份自本次股权分置改革方案实施之日起十二个月内不转让、三十六个月内不上市交易；2、自三十六个月的限售期期满后二十四个月内，如果通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的中视传媒原非流通股股份，出售价格不低于中视传媒董事会公告股权分置改革方案前二十个交易日公司股票收盘价算术平均值的 120%，即 12.
29、88 元/股。（在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益变化时，该等最低出售价格应按照相关规则进行调整）；积极履行承诺北京未来广告公司 1、其持有的公司原非流通股股份自本次股权分置改革方案实施之日起十二个月内不转让、三十六个月内不上市交易；2、自三十六个月的限售期期满后二十四个月内，如果通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的中视传媒原非流通股股份，出售价格不低于中视传媒董事会公告股权分置改革方案前二十个交易日公司股票收盘价算术平均值的 120%，即 12.88 元/股。（在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益变化时，该等最低出售价格应按照相关规
30、则进行调整）；积极履行承诺北京荧屏汽车租赁公司 1、其持有的公司原非流通股股份自本次股权分置改革方案实施之日起十二个月内不转让、三十六个月内不上市交易；2、自三十六个月的限售期期满后二十四个月内，如果通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的中视传媒原非流通股股份，出售价格不低于中视传媒董事会公告股权分置改革方案前二十个交易日公司股票收盘价算术平均值的 120%，即 12.88 元/股。（在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益变化时，该等最低出售价格应按照相关规则进行调整）；积极履行承诺中央电视台（实际控制人）1、自股权分置改革方案实施之日起，一年内延长与中视传媒的关于中
31、央一套、八套及十套已有的广告代理权的合同时限至2011年 12月 31日；积极履行承诺 152、自股权分置改革方案实施之日起，一年内延长与中视传媒的关于数字高清业务合同的有效时限至 2011年 12月 31日；3、自股权分置改革方案实施之日起，一年内延长与中视传媒的关于设备租赁的合同期限至 2011年 12月 31日；4、中视传媒作为中央电视台下属唯一的上市公司，在运行机制及利用资本杠杆方面较其他企业有一定优势，根据中央关于文化体制改革的精神、结合中央电视台正在进行的节目制播分离改革，中央电视台将逐步扩大节目制作的社会化及市场化程度，在这一过程中，中央电视台将与中视传媒开展更多的业务合作；5、
32、在我国全面拓展新媒体业务的有利形势下，积极支持中视传媒以股权投资的形式介入中央电视台新媒体业务的发展。（十）报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评以及上海证券交易所的公开谴责。（十一）其它重大事项 1、报告期内，我公司控股子公司上海中视国际广告有限公司继续全权代理中央电视台一套和八套黄金时段电视剧片尾鸣谢标版广告的征订事宜，委托期自 2006年 1月 1日起，至 2006年 12 月 31日止。报告期内，中央电视台继续委托上海中视国际广告有限公司独家代理中央电视台 CCTV-10 科教频道全部广告资源。2、根据国务院国有资产监督管理委员会下发的（2006）6
33、24 号文关于中视传媒股份有限公司股权分置改革有关问题的批复及上海证券交易所关于实施中视传媒股份有限公司股权分置改革方案的通知上证上字（2006）481号文，公司在报告期内进行了股权分置改革。股权分置改革方案为流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的 3 股股份对价。股权分置改革方案实施股权登记日为2006年6月30日，对价股份上市流通日为2006年7月4日，自2006年7月4日起，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。163、经公司 2005 年度股东大会批准，公司 2006 年度当年贷款总额控制在人民币5亿元以内。截止报告期末，公司期末贷款余额为1.1亿
34、元。（十二）信息披露索引 编号 公告名称 披露日期 披露报刊 版面 01 三届十九次董事会议决议公告 03/30 上海证券报 证券时报 C8 57 02 三届十四次监事会议决议公告 03/30 上海证券报 证券时报 C8 57 03 关于 2006 年度关联交易的重大事项公告 03/30 上海证券报 证券时报 C8 57 04 关于 2005年度报告摘要的补充公告 04/22 上海证券报 证券时报 C78 C1 05 三届二十次董事会议暨召开公司2005年度股东大会的公告 04/29 上海证券报 证券时报 B105 C40 06 关于控股子公司重大事项的公告 04/29 上海证券报 证券时报
35、B105 C40 07 公司股改提示性公告 05/15 上海证券报 证券时报 B16 C9 08 三届二十一次董事会议决议公告（通讯方式）05/18 上海证券报 证券时报 B8 C4 09 董事会关于召开 A股市场相关股东会议的通知 05/18 上海证券报 证券时报 B8 C4 10 董事会投票委托征集函 05/18 上海证券报 证券时报 B8 C4 11 关于进行股权分置改革网上投资者沟通交流会的公告 05/23 上海证券报 证券时报 B19 B4 12 关于股改沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告 05/26 上海证券报 证券时报 B24 C5 13 2005年度股东大会决议公告 05
36、/30 上海证券报 B32 17证券时报 C17 14 关于召开相关股东会议的第一次提示性公告 06/06 上海证券报 证券时报 B16 C9 15 关于股权分置改革方案获得国资委批复的公告 06/12 上海证券报 证券时报 B24 C8 16 关于召开相关股东会议的第二次提示性公告 06/13 上海证券报 证券时报 B25 C7 17 股权分置改革相关股东会议表决结果公告 06/21 上海证券报 证券时报 B20 A9 18 2006上半年业绩预增公告 06/28 上海证券报 证券时报 B24 C9 19 股改方案实施公告 06/29 上海证券报 证券时报 B13 C1 20 2005年度分
37、红派息实施公告 07/18 上海证券报 证券时报 B34 B8 第七章 财务报告（未经审计）（一）财务报表附后；（二）会计报表附注：18 中视传媒股份有限公司会计报表附注 2006 年1月1 日至2006 年6 月30 日（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况 中视传媒股份有限公司（证券交易代码600088，2001年8月前名称为“无锡中视影视基地股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”），是经江苏省人民政府“苏政复（1997）44号”及中国证监会批准，由无锡太湖影视城、北京荧屏汽车租赁公司、北京中电高科技电视发展公司、北京未来广告公司、中国国际电视总公司五家法人共同发
38、起，于1997年5月22日在上海证交所上网募集发行人民币普通股5,000万股（每股面值1元，发行价每股7.95元）而设立的股份有限公司。1997年7月9日,本公司在江苏省工商行政管理局登记注册，注册时总股本为16,800万股，其中法人股11,800万股，社会公众股5,000万股（含公司职工股225万股）；2001年8月，经公司股东大会批准，国家工商局审核，公司正式更名为中视传媒股份有限公司。1999年本公司经董事会、股东大会决议并经中国证监会批准后实施了每10股配2股配股，配股后股本总额为18,210万股,其中：国有法人股12,210万股（无锡太湖影视城放弃了部分配股权）、社会公众股(A股)6
39、,000万股。2001年7月本公司根据股东大会决议以2000年12月31日总股本为基数向全体股东按10转3实施资本公积转增股本，转增后注册资本及股本为23,673万元。2002年本公司经二届十次董事会批准，于2002年7月17日由江苏省无锡市正式迁址上海浦东，并在上海市工商行政管理局进行了变更登记注册，现注册地址:上海浦东新区福山路450号新天国际大厦17层A座,法定代表人:高建民。本公司主要从事影视拍摄基地开发、经营,影视拍摄摄制电影（单片）、电视剧节目制作、销售经营，影视设备租赁,旅游商品销售，投资咨询，设计、制作、发布、代理各类广告等业务。二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方
40、法、会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31日。19、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。6、短期投资核算方法（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短
41、期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按投资类别计提跌价准备。7、应收款项坏账损失核算方法（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在
42、可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末通常按账龄分析法计提坏账准备，在按账龄分析法计提坏账准备无法真实地反映其可收回金额时采用个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备计提比例如下：账 龄 计提比例 1 年以内 不计提 12 年 5 23 年 10 2034 年 30 45 年 50 5 年以上 100 8、存货核
43、算方法（1）存货的分类：存货分为库存材料、低值易耗品、库存商品和电视剧（在拍及已完成）四大类。（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，取得时按实际成本计价，领用或发出时按个别计价法核算。（3）低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销。（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
44、9、长期投资核算方法（1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投
45、资借方差额按不超过 10 年平均摊销，贷方差额计入资本公积。（2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。21（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末
46、对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。10、固定资产计价和折旧方法（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在 2000 元以上。（2）固定资产的分类：分为房屋及建筑物、办公设备、专用设备、通用设备、运输设备等类别。（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产
47、达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：类 别 净残值率 折旧年限（年）年折旧率（%）房屋及建筑物 5%10-25 9.50-3.80 专用设备 5%5 19.00 运输设备 5%5-10 19.00-9.50 其他设备 5%5 19.00（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：1
48、）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可
49、收回金额，以确定资产是否已经发生减 22值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；2)固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；3)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；4)企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；5)同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计
50、算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；6)其他有可能表明资产已发生减值的情况。11、在建工程核算方法（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对在
