1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。邮储银行操作性风险探析 邮储银行阜阳市分行审计部耿攀摘要。邮储银行得益于中国邮政金融电子稽查系统的成功上线及运行，操作性风险从整体上得到了有效控制，但自从2021年邮政企业与邮储银行分营后，邮储银行处于快速转型期，在风险管控中出现了新的问题。本文针对邮储银行操作性风险的现状，从内审部门的视角出发，以邮储银行g分行为样本，兼顾邮储银行整体操作性风险情况，具体介绍当前邮储银行操作性风险的特点，深入剖析操作性风险存在的根源并提出对策建议。 关键词：操作性风险风险管控对策建议 邮政储蓄自1986年恢复开办以来，经过20多年的发展，经历了非常特殊的发展历程。2021年3月
2、6日中国邮政储蓄银行有限责任公司的正式成立，标志着邮政储蓄银行开始步入一个新的阶段，开始了艰苦的创业期，历经四年，各项业务稳步发展，取得了骄人的成绩，逐步进入业务发展的快车道，市场定位为“大众型零售银行”迈入“转型期”。企业战略、业务、客户、管理和文化都处在转型中的邮政储蓄银行，其操作风险表现出与其他商业银行不同的特点。 操作风险是指由于内部控制及公司治理机制的失效所引起的风险。操作风险可以分为人员因素引起的、流程因素引起的、系统因素引起的和外部事件引起的四类操作风险。中国邮政储蓄银行电子系统应用领先于其他商业银行，操作性风险相对较低，外部事件引起的操作性风险与其他商业银行具有共性，本文在此不
3、做探讨，仅对人员因 素引起的、流程因素引起的操作性风险进行研究。 一、转型期邮储银行操作性风险的特点 （一）人员引起的操作性风险突出。公司业务从开办之初，人员配备不到位，b柜柜员“一台清”办理业务现象长期存在，在短期内难以得到整改。代付业务实质上也是操作员“一手清”，代付业务操作员单人接收代发单位提交的原始数据，纸质原始数据交接清单无交接记录，电子原始数据不加密，事后监督未将代付业务纳入到日常监督审核的范围中来，中间业务会计不根据代付业务统计表进行记账核对，对于一个有2亿元左右对公存款的一类支行，代付业务操作性风险之大，可想而知。 （二）流程引起的操作性风险显著。以atm吞没卡业务为例。制度规
4、定，网点取出atm吞卡后做“清卡”处理并与储蓄系统内“吞没卡登记簿”进行核对，如果系统未进行自动登记，需手工在系统内做”吞没卡登记“交易，网点向事后监督上缴吞没卡需打印上缴清单。实际情况是从储蓄系统内查不到atm吞卡信息，手工进行“atm吞卡登记”，系统显示“主机拒绝，atm编号不存在”。网点当前操作是手工进行atm吞没卡登记，待吞卡累计到一定数量时，填写手工上缴清单交事后监督，事后监督将收到的吞卡与其他废卡长期混放在一起；“602”机构能进行吞卡的系统操作，但营业员不能从网点进入系统，只有后台的业务管理员能进入系统操作。 （三）高操作性风险问题居高不下。以g分行为例，营业员不见面信任交接班，
5、不执行日终交叉盘核制度，单人临柜，携带私人现金 临柜营业，当班期间自办业务，代用户输入密码，代用户保管存折、身份证，网点负责人不执行网点负责人资金安全检查制度，不落实人员权限管理制度，综合柜员智能令牌留存网点，储蓄业务、中间业务、汇兑业务综合柜员系统密码权限公开等高操作性风险问题在银行成立之初就已存在，历经近四年的努力，仍然未得到整改。2021年末，湖北一综合柜员携款潜逃就是操作性风险未得到有效控制的直接反应。在g分行业务辖区内也出现了营业员利用“换折”侵占客户资金，网点业务章戳丢失长期不报，定期特种存单遗失试图掩盖等操作性风险案件。 （四）.风险因素隐蔽性强。风险因素即导致风险事件，乃至资金
6、案件发生的因素，如代付业务操作员输入系统数据与单位提交原始数据不一致，则操作员工作态度不端正是风险因素，数据不一致是风险事件，资金案件。邮储银行操作风险因素隐蔽性很强，既与操作风险相对于信用风险、市场风险的固有的隐蔽性特征有关，也与转型期邮储银行管理更新不及时，难以有效识别、监测风险因素有关。 （五）风险事件发生频度高，发生几率大。风险事件即由于风险因素的累积，导致发生风险损失的具体事件。如营业员打错键盘输入错误数据即为风险事件，风险事件大都会形成风险损失，风险损失就是错误数据给银行或客户造成的损失金额。邮储银行操作风险频度高、几率大既与其营业网点多、业务覆盖面广有关，也与其处于转型期在员工、
7、内部程序、信息、不确定因素较多有关。 （六）风险损失影响巨大。风险损失即风险事件发生带来的损失 大小，在商业银行通常以损失金额来计量。转型期的邮储银行由于各项改革的措施、办法正在付诸实施，许多新的干部、人员都在适应新岗位和创造价值时期，因此，一旦发生重大风险事件如携款潜逃，不仅会给邮储银行带来经济上损失，还会极大冲击人员任用、改革方案推进进程，影响十分巨大。 （七）.由风险事件转化为风险损失机会多。风险事件并不一定都要带来较大风险损失，只要对风险事件及时洞察和识别，及时评估及严重性并采用有效的控制措施，就可能不发生或少发生损失。然而处在转型期的邮储银行，由于风险管理体系尚未健全和有效发挥职能，
8、对于风险的识别、评估和控制措施还处在探索阶段，因此，风险事件转化为风险损失的机会比较多。 二、邮储银行操作性风险的原因分析 （一）流程和人员的操作性风险分析 市场变换和人员到位是企业战略和业务转型的落脚点和标志，对于市场变换、人员到位，很难一次性确定一个明确的目标，这要根据战略、业务转型步骤进行随时调整和安排，于是邮储银行原有的很多业务制度短期内就完成修订，许多邮政综合业务管理人员被急调到邮储银行关键岗位，这对新调入的员工、新修订的内部程序、新上线的计算机系统的适应性和稳定性提出的挑战是很明显的。 员工风险管理的经验不足。在邮储银行，许多优秀员工都有着丰富的储蓄业务经验，但缺乏操作性风险管理经
9、验的积累，很多问题总是屡查屡犯。究其原因，片面地认为经验就是经历;，对制度的要点 学习不够，对流程的节点把握不准，对差错产生的原因分析不透，对案件情况通报没有进行反思，对风险管理教育没有感悟。 （二）内审部门权威性不高。目前邮储银行将审计部作为操作性风险管理的职能部门，但问题是邮储银行的审计部门并不是与其他商业银行一样，直接隶属于董事会或监事会，而是作为经营管理层可以左右的一个职能部门。其缺乏应有的独立性，因而检查中涉及到行长决策和平级其他职能部门时，难免要考虑各方面的关系和利益，难以完全做到客观性和公正性，这在很大程度上限制了审计权威性的发挥。 （三）奖惩制度不完善。经营管理层激励不足及激励
10、失当产生道德风险。目前邮储银行经营管理人员的薪酬体系类似于公务员，相对于其他商业银行、股份制银行和外资银行从业人员待遇偏低，银行没有向员工提供足够的激励去防范风险，无主动合规的动力。另一方面，邮储银行在“一级法人，分级经营”体制下，资源配臵政策、人事任免、考核奖励集中在上级银行，基层行的经营行为则主要以上级行的政策目标为准。如果上级行出台的考核激励政策与风险控制目标发生冲突，基层行为了维护自身利益就有可能隐藏损失或从事高风险的经营行为。此外在各级内部业务检查中发现了风险隐患，对相关责任人进行积分、经济及行政处罚，由于内审部门的独立性及权威性不高，被处罚单位考虑到员工业务发展的积极性，会免于处罚
11、，长此以往，从业人员会认为合规与不合规一样，从业人员将逐步丧失主动合规的意识，操作性风险增大。 （四）邮政企业改革不彻底。邮政企业与邮储银行分营后，虽然二类网点的法人属邮储银行，但固定资产及人员则全部隶属邮政局，三类网点则全部隶属于邮政局，邮储银行内审部门对二类网点和三类网点的业务检查仅有建议权而无处理权，不能直接对责任人进行经济处罚、行政处分和岗位调整。 三、转型期邮储银行面对操作风险的对策建议 转型期邮储银行相比其他商业银行，操作性风险发生的概率更高，因此，面对操作风险，邮储银行必须将“先开办，再规范”、“先发展，再巩固”的市场营销做法彻底摒弃，必须坚持“内控优先，制度先行”的原则。 （一
12、）健全内部控制制度。防范操作性风险，内部控制要贯穿整个业务操作的全过程，渗透于各项业务流程和各个操作环节，涵盖所有部门和岗位，覆盖所有主要的风险点。只有形成一个内控管理有标准、部门设臵有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面有效内控制度体系，操作风险才能够得到很好的控制； （二）培育全员主动合规的理念。避免操作性风险人人有责，使风险意识真正融入全行每个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到所在岗位存在的风险点，使风险防范理念融化在血液里，落实在行动上，具体到操作中。 （三）推进强势审计，提高审计权威性。建立相对独立的内部审计部门，
13、摆脱行政领导的干预，内部审计部门对董事会而非行政管 理者负责，在没有管理层的干涉下执行委派任务，可以自由地报告审计发现和评价。还要大力借助外部审计手段，遇到有特殊要求或由于其他原因无法由现有内部审计人员完成的任务时，应利用外部审计专业人员来完成该项目。审计部门要及时监测、评价各分行及各业务部门、各支行、营业网点的风险状况，分析造成风险的因素，进行风险预警，提出控制风险的对策。改变重离任审计轻任中审计现象，对领导干部实行任期内定期审计制度，将监督关口前移，发现问题及时处理 （四）完善奖惩制度。以市场公允价值向从业人员提供薪酬，对于在防范操作性风险中做出突出贡献的，给予奖励。对于那些能自觉防范操作
14、性风险的员工，在年度评先评优、晋升、转聘中给予加分，或者直接以“自觉防范操作性风险”作为申请上述荣誉的必备条件；对于那些在业务操作中存在操作性风险隐患的员工，作出经济及行政处罚，并坚决执行。 （五）推进邮银合作，联手防控操作性风险。防控操作性风险，符合邮政局与邮储银行的长远利益，邮政局与邮储银行应利用好“邮银联席”会议，广泛交流，深入沟通，共同探讨操作性风险防控的有利措施。 （六）充分发挥“三道防线”作用。业务部门是第一道防线，是操作风险的直接承担者和管理者；风险管理、法律事务、合规管理等职能部门是第二道防线，负责协调、指导、评估、监督各业务部门及后台保障部门的操作风险管理活动;审计、纪检监察
15、部门是第三道防 线，负责对操作风险管理、控制、监督体系进行再监督和责任追究。操作风险管理的“三道防线”涉及所有部门、所有人员，“三道防线”需要分兵把守、密切协作、共同打造。只有全行联动、全员防范，群策群力、群防群治，才能有效防范操作风险和案件的发生 参考文献：【1】 葛兆强：操作风险管理体制：框架与建构，金融发展研究第10期 【2】 周毓萍、黄俊：刍议我国商业银行操作性风险管理，当代经济2021年第三期 【3】 谢丽琼：对个人金融业务操作风险管理的思考，福建金融2021年第7期 【4】 盛永志、唐秋玲：基于邮储银行“转型期”的操作风险管理策略，经济研究导刊2021年第13期 【5】 袁闽川：加
16、快构建邮储银行合格风险管理体系，中国信用卡2021年03【6】 周颖辉：如何防范邮储操作性风险，中国邮政报/2021年/6月/24日/第006版 第二篇：邮储银行邮储银行有望年内在港上市小微企业不良率达4.17%2021年07月09日11：17中国经营报 张漫游 中国邮政储蓄银行（以下简称“邮储银行”）获得在香港主板发行股份并上市的“准生证”不足半个月，7月4日晚间香港联交所（以下简称“港交所”）就发布了该行的招股书草拟本。 从招股书披露的内容看，邮储银行的多数经营指标优于行业平均水平。但也不容忽视，该行面临小微型企业的资产质量风险。截至一季末，邮储银行小型企业和微型企业不良率分别为4.17%
17、和1.08%。而受益于广布网点的优势，深入服务“三农”和小微企业又是邮储银行的“卖点”，对此邮储银行也对该行小企业业务规模进行了调整。 某港股分析师告诉中国经营报记者，公司向港交所递交上市申请后，一般3至4个月内可完成上市，预计邮储银行有望在10月前后实现上市。 小型企业不良率达4.17% 6月末，银监会公告了同意邮储银行在港交所发行股份并上市的消息，发行规模不超过139.23亿股。7月4日晚间，邮储银行的招股书草拟本便已公布在了港交所的网站上。 根据邮储银行招股书草拟本披露的内容显示，该行此次上市的联席保荐人包括中金香港证券、摩根大通、摩根士丹利、高盛、美银美林，独家财务顾问为瑞银。 根据数
18、据显示，截至2021年3月31日，邮储银行共有超过4万个营业网点，包括8301个自营网点及3万多个代理网点，覆盖中国所有的城市和98.9%的县域地区，并且该行的个人客户数已经达到5.05亿户。 依托于网点和客户优势，邮储银行的战略定位于服务社区、服务中小企业、服务“三农”。然而，在目前经济下行的背景下，小微企业和“三农”的经营情况并不乐观。 邮储银行披露的数据显示，该行不良贷款已经由2021年12月31日的77亿元增长至2021年12月31日的199亿元，截至2021年3月31日，邮储银行的不良贷款为215亿元。不良贷款率由2021年12月31日的0.51%上升至2021年12月31日的0.8
19、0%，截至2021年3月31日，该行不良率达到0.81%。 对于不良贷款额和不良贷款率上升，邮储银行表示，主要是由于该行发放的小企业法人贷款中以及发放给小微企业主、个体工商户以及农户的个人贷款中不良贷款的增加，反映了这些借款人生产经营受到经济增长放缓和部分地区自然灾害的影响。 中国经营报记者注意到，2021年、2021年及2021年12月31日以及2021年3月31日，邮储银行小型企业不良贷款率分别为0.51%、1.57%、3.40%和4.17%，微型企业不良贷款率分别为0.12%、0.41%、0.95%和1.08%。 同时，小微企业和“三农”的经营情况也影响了邮储银行个人信贷业务的资产质量。
20、邮储银行表示，部分小微企业主、个体工商户借款人受经济增长放缓的影响出现经营困难而使其财务和信用状况恶化；部分地区发生自然灾害，对邮储银行发放给农户的个人小额贷款资产质量产生了不利影响。 在此影响下，邮储银行的个人不良贷款由2021年12月31日的67.81亿元增长至2021年12月31日的127.36亿元。截至2021年、2021年及2021年12月31日，邮储银行个人贷款的不良贷款率分别为0.92%、0.92%和1.04%。截至2021年3月31日，邮储银行的个人不良贷款为人民币132.33亿元，不良贷款率为1.02%。 当然，风险与利润并存，个人贷款和个人银行业务也为邮储银行创造出了较高比
21、例的利润。 邮储银行表示，截至2021年3月31日，该行的个人贷款占贷款总额的48.7%。2021年，该行税前利润中有46.0%来自个人银行业务，显著高于其他大型商业银行30.1%的平均水平。 面对中国经济增长放缓的环境以及利润诱惑，邮储银行根据小型企业信用风险情况，审慎地对此类业务的贷款规模进行了调整，减少向高风险行业及高风险客户发放贷款。邮储银行发放给小型企业的贷款由2021年12月31日的1661亿元下降3.9%至2021年3月31日的1596亿元。 首次披露战投比例 某证券公司投行人士告诉记者，对于邮储银行存在的资产质量压力，投资者会有一些顾虑，但考虑到这是目前中资银行普遍面临的情况，
22、而且银行股一直表现得较为稳定，可能对邮储银行认购情况的影响不大，主要还是看最后的定价情况。 其实从经营业绩上看，邮储银行的多项指标在行业中名列前茅。截至2021年一季度末，邮储银行0.81%的不良率，较中国银监会公布的我国同期商业银行的1.75%的不良率低很多；在拨备覆盖率方面，截至2021年一季度末，邮储银行为286.71%，同期我国商业银行为175.03%。 截至2021年3月31日，邮储银行资产总额、存款总额和贷款总额分别达77076亿元、67324亿元和26658亿元，资产总额在中国商业银行中排名第五。2021年至2021年，邮储银行资产总额、存款总额、贷款总额和净利润的年均复合增长率
23、分别为14.4%、10.0%、28.7%及8.4%。 2021年，邮储银行的净利差为2.71%。而根据安永发布的中国上市银行2021年回顾及未来展望数据显示，受利率市场化改革和2021年度央行5次降息的影响，在上交所和港交所上市银行的平均净利差收窄至2.38%，比2021年度下降4个基点。 在资本充足率方面，截至2021年、2021年及2021年12月31日以及截至2021年3月31日，邮储银行的核心一级资本充足率分别为7.72%、8.44%、8.53%及8.35%，一级资本充足率分别为7.72%、8.44%、8.53%及8.35%，资本充足率分别为8.84%、9.56%、10.46%及10.
24、26%，均符合中国银监会的规定。 由披露内容可以看出，在2021年，邮储银行的资本充足率有所上升，这可以部分归功于该行在2021年12月以发行116.04亿股新股的规模募集451.40亿元，引入了10家战略投资人，包括蚂蚁金服、腾讯、中国人寿（21.670，0.25， 1.17%）、中国电信、瑞银、摩根大通、国际金融公司、星展银行、淡马锡等，邮储银行注册资本自此增加至686.04亿元人民币。 邮储银行行长吕家进曾表示，邮储银行一直依靠内源性的资本补充。该次引入战投首要解决资本的补充，这次境外投资人的投入，可以用于促进国际业务发展，支持中国企业走出去，发展“一带一路”战略等。 值得注意的是，在此
25、次港交所公布的邮储银行招股书草拟本中，首次披露了邮储银行引入10家战略投资者的股权占比情况。 数据显示，在邮储银行的股权结构中，瑞银占4.99%，中国人寿占4.87%，中国电信占1.66%，加拿大养老基金投资公司占1.20%，蚂蚁金服占1.08%，摩根大通占0.94%，淡马锡的全资子公司fmpl占0.72%，国际金融公司占0.69%，星展银行占0.58%，深圳腾讯占0.19%。 同时，邮储银行还在持续补充资本。该行披露，邮储银行已经获得中国银监会批准，允许该行发行本金总额不超过人民币500亿元的二级资本债券，募资款项净额将用于补充资本金，以协助该行业务持续增长。 对于邮储银行的上市时间，上述港
26、股分析师告诉记者，公司向港交所递交上市申请后，一般3至4个月内可完成上市，不过依然要看港股拟排队上市公司的情况。 大华继显的策略师李惠娴告诉记者，公司在港股市场上市前，市场打新的热情度与当时市场的投资气氛和指数有一定关系，预计此次邮储银行可能需要引入较大比例的基础投资者来认购新股。 进入【新浪财经股吧】 讨论 第三篇：邮储银行风险管理战略分析邮政储蓄银行的风险管理战略 主要从市场风险，信用风险，操作风险三个方面对邮政储蓄银行的风险管理战略进行了分析 considerasimpletransaction 假设邮储银行要从a银行购买价值100万英镑（gbp）的现汇，两个交易日后进行结算，当前汇率为
27、$1.5/gbp。则邮储银行要在两天内交付150万美元来交换100万英镑。这个交易可能包含的风险有： 市场风险。当天的现货价格可能改变。假设几小时后汇率变为$1.4/gbp。邮储银行预备减少资产头寸，与银行b签订现货销售协议。这100万英镑现在只值140万美元，则两天内发生损失10万美元。损失是投资的市场价值变化。 信用风险：第二天银行b破产了，邮储银行与银行c签订新的交易协议。如果现货汇率从$1.4/gbp下降到$1.35/gbp，则邮储银行与银行b进行现货销售的5万美元的可能盈利就处在风险之中。损失是该笔投资的市场价值变化。操作风险：假设邮储银行将150万美元电汇到一个错误的银行d。两天后
28、邮储银行的后勤办公室拿到返还的钱，然后加上补偿利息电汇到a银行。损失是到期金额的利息。 邮政储蓄银行面临的市场风险 市场风险实际包括利率风险、汇率风险、股市风险、商品价格风险四大部分。由于我国目前银行从事股票和商品业务有限，因此其邮政储蓄银行面临的市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。 邮储银行的市场风险管理战略 风险分散战略。例如，如将农户分成小组，进行联保。形成激励机制，进而分散风险。 风险对冲战略。通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失。 风险转移战略。通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式。例如，邮储银行在发
29、放小额贷款时，通常会要求借款人提供第三方的信用安保作为还款保证。 风险补偿战略。银行预先在金融资产定价中充分考虑到各种风险因素，通过价格调整来获得合理的风险回报。 信用风险 现阶段，信用风险仍是我国商业银行面临的最主要风险，信用风险控制也是中国邮政储蓄银行在发展过程中面临的重要挑战。经过多年的实践，邮储银行结合自身特点，构建了较为全面的信用风险管理体系，在信用风险管理方面探索了符合自身发展的路径，同时也取得了较为明显的成效。 信用风险风险度量 1.kmv模型 kmv模型是著名的风险管理公司kealhofer、mcquown和vasicek（kmv）公司研制出的信用风险计量方法，是基于股票市场度
30、量信用风险的违约预测模型。该模型以布莱克（black）、斯科尔斯（scholes）和默顿（merton）模型为理论基础，以企业资本结构与企业资产价值为依托，通过建立企业长期历史违约数据库，来计算企业的预期违约概率（edf），并推导出预期违约概率与企业资产价值、企业资本结构和资产回报率波动性之间的关系。 2.creditmetrics模型 许多银行已近开发出用于内部使用的计算信用var的系统，最流行的方法就是creditmetrics，该系统利用对所有交易对手信用评级变化模拟来估计信用损失的概率分布。 邮储银行的信用风险管理战略 1.从企业战略上防范风险 根据大型零售商业银行的企业战略定位，邮储
31、银行在信贷业务发展中遵循了“从两端到中间、供应链一线牵”的发展路径。“两端”是指小额贷款和针对大企业、大项目的批发类信贷业务，“中间”是指针对中型企业的公司信贷业务。 首先，以小额贷款为主要信贷业务品种，能够充分发挥邮储银行深入县域领域的优势，避免与其他银行的正面竞争，既能健康发展业务又能有效控制信贷业务风险； 其次，以批发类业务作为切入点，邮储银行从间接银团贷款、信贷资产转让做起，逐步过渡到直接银团贷款，最后到独立开展公司信贷业务，有效地发挥了后发优势，通过学习其他成熟商业银行的先进理念和信贷技术，在批发市场上逐步占据了重要地位。2.构建信用风险文化氛围 邮储银行在加强信用风险管理的过程中，
32、充分发挥了整体合力的作用，从上到下都高度关注信用风险的管理。采取了走访家庭、观摩监狱、晨会周会等多种措施加强对从业人员的道德教育，建立多渠道的举报机制，对道德风险零容忍。通过推动信贷客户经理执行“八不准”工作原则，执行阳光信贷政策、开展“合规大讨论”等活动，将风险意识贯穿到所有人员的自觉行动中，有效构建了邮储特色的信用风险文化氛围。 3.加强有效的制衡，提升内控工作成效 在业务流程和岗位设置上，邮储银行注重通过流程设计和岗位制衡，达到风险把控的目的。在小额信贷业务开办初期，通过受理与调查相分离及“四眼”双人调查的岗位设置，有效防范业务办理风险；同时积极推进关键人员岗位轮换，通过实施审批人员派驻
33、、审查岗与信贷员岗位轮岗等制度，强化岗位制约，确保资产质量。 4.建立专业的组织架构，完善风险管理体系架构 邮储银行在总行、分行、支行层面均建立了前中后台合理分离、有效隔离风险的组织架构体系。同时，根据商业银行运行的内在规律，邮储银行建立了较为完善的风险管理体系，由董事会及其下设的风险管理委员会、高级管理层及其下辖的风险管理委员会和授信审议委员会、总行风险管理部、授信管理部和各前台客户部门等组成相对完整的信用风险管理架构，全行实施集中统一管理和分级授权。邮储银行信用风险的日常管理主要集中在前台和中台部门，风险管理部作为统筹全行风险的监督管理部门，主要负责组织拟订信用风险管理政策，并检查和监督政
34、策和制度的执行情况。授信管理部负责通过信贷政策引导、督促各级机构和部门有效控制授信风险，贯彻落实风险管理政策要求，并通过授信审查审批控制各类业务风险。 5.区分业务风险，建立差异化的授权体系 根据各个授信业务的风险大小、同业竞争情况、机构经营管理能力、资产质量情况等差异，邮储银行致力于推动更加精细化的差别授权，以同时保证业务发展及风险控制的需要。客户贷款在建行初期由总行集中管理，随着分行能力的逐渐加强，2021年总行将公司信贷的经营权下放至一级分行，2021年在授信审批等仍在总行集中的情况下，将低风险业务及授信项下单笔业务的审批权下放至部分分行。目前总行仍肩负着公司授信审核的重任，专业的审查审
35、批队伍保证了公司信贷风险的有效控制。 在零售信贷业务方面，邮储银行制定了严格的信贷业务关停牌制度，凡是贷款不良率达到规定水平的分支机构，一律关停其信贷业务。6.建设先进的信贷技术与计算机系统 在公司客户内部评级方面，邮储银行充分研究巴塞尔协议关于内部评级的理念和技术，借鉴其他银行的成功经验，创建了符合邮政储蓄银行定位和风险偏好的内部评级体系。在客户内部评级模型中，根据不同的行业使用不同的评级方法和测量指标。同时建立了打分卡制度，将客户信用级别分十个等级，分别从经营风险评价和财务风险评价两方面进行。目前，邮储银行公司类客户信用等级以aa和a居多，客户平均信用水平优于同业。 在个人贷款评级方面，邮
36、储银行自主开发了个人贷款申请的评分卡，填补了因个人用户征信数据缺失导致的信用风险判断缺乏依据的空白，创建了个人信贷评分技术，作为审查审批环节的重要辅助工具。 邮储银行高度重视计算机系统建设，建立了较为完善的信用风险管理系统体系，包括公司信贷风险管理系统、公司信贷管理系统、资产分类系统、统一授信管理系统等，将信用评级模型、敞口管理工具、集团限额管理等功能集成入信贷系统，实现了授信业务流程、业务发展监测、风险预警发起、信贷业务管理、报表数据分析等综合功能。 操作风险分类 巴塞尔银行监管委员会将操作风险分成以下7类： 1.内部诈骗。故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司政策的行为。 2.外部诈骗。
37、第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为。 3.雇员行为以及工作场所的安全性。由个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员、健康或安全相关法律或协议的行为。 4.客户、产品以及业务活动。无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责，或者由于产品的性质或设计产生类似结果。 5.对有形资产的破坏。自然灾害或其他事件造成的实物资产损失或损坏。 6.业务中断及系统故障。业务的意外中断或系统出现错误。 7.交易的执行、交付以及过程管理。由于与交易对方的关系而产生的交易过程错误或过程管理不善。 邮储银行的操作风险 根据巴塞尔委员会的风险分类及邮政金融的现状，目前基层邮政金融网点面临的操作风险主要包括系
38、统、人员、内外部欺诈等方面，具体表现在从业人员因为道德风险而产生的资金挪用、贪污、侵占、违反业务系统操作规定，违规受理业务、违反权限管理越权办理业务、对特殊业务的办理不按照规定执行，而造成客户资金损失产生的操作风险。 操作风险量化管理 1.2.3.4.估计损失频率分布和损失程度分布 估计操作风险的损失（操作风险var）估算操作风险资本金，将其在不同业务类别间进行合理分配 对于更多操作风险，通过买入保险的方式来减少可能的损失 邮储银行管理操作风险的一些具体做法 一、严禁密码、授权权限使用方面出现盗用、超权限持有他人操作密码或口令；将个人名章，操作密码交他人使用或使用他人个人名章、操作密码办理业务
39、；违规执行三级权限制度，网点负责人或综合柜员转授权频繁、随意进行系统权限的转授权，长期将权限授权给他人、或将权限转授给同一个柜员、或受权人不具备对业务审核的资质和能力，转授权不登记等行为。 二、严禁重要物品保管、使用方面出现违反重空凭证领用、登记、交接、保管、使用、作废和销毁等制度；将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人保管、使用；不按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、重要空白凭证、业务印章、印鉴卡等重要物品的账实相符情况等行为。 三、严禁柜台业务操作方面出现柜员办理本人业务;在未签退系统、未妥善保管好个人名章、业务印章、印鉴卡、现金、有价单证、重要空白凭证等物品
40、情况下离柜岗（在营业场所内且在本人视线范围内除外）；不按规定核对预留印鉴或支付密钥办理业务；代客户申请、购买、签收、保管重要空白凭证和支付设备（如网银u盾或令牌、密码信封、支付密码器等）；代客户保管客户存单/折/卡、票据、印鉴卡、身份证等重要物品；代客户签名、设置重置输入密码，代客户申请、启用、操作电话/手机/网上银行业务；网点负责人（或营业主管）干预授权工作，或对柜员违规操作行为不制止、不纠正、或授意、指使、强令柜台人员违规操作；柜员对明知是违规办理的业务不抵制、不报告等行为。 四、严禁办理开户、变更、挂失等业务方面出现受理企业账户开户、更换或挂失补办印鉴、法定代表人变更时，不核对企业证明文
41、件原件，不核查单位法定代表人、授权经办人身份；受理个人账户开户（卡）申请或开通网银时，不按规定核实申请人意愿和身份信息，开立个人账户时未实行综合柜员或支行（局）长复核制；不核对开户证明文件原件，不通过居民身份证联网核查系统核查个人或单位法定代表人、法定代表人授权的经办人、验资账户投资人的居民身份证的真实性等行为。 五、严禁银行账户管理方面出现获取客户密码，泄露、擅自修改客户信息；利用客户账户过渡本人资金；通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金;空存、空取资金等行为。 六、严禁业务授权方面出现不确认客户真实意愿授权；不审核凭证授权；不核实业务授权；超权限授权等行为。 七、严禁对账方
42、面出现制度规定不允许参与对账的人员参与对账；不按规定审核对账回执；不按规定处理存在问题的对账回执；主观或刻意规避对帐工作等行为。 八、严禁自助设备管理方面出现同一自助设备保险柜钥匙和密码由同一人管理，以及钥匙、密码不坚持平行交接和密码交接后仍延用原密码；自助设备保险柜钥匙使用完毕后，不按本行规定将钥匙入库（柜）保管；单人办理自助设备现金的领取、上缴、装钞、卸钞等手续；清、装钞后不与会计账务核对现金情况等行为。 九、严禁资金安全方面出现不核实押运车辆和人员、不配戴防护设施进行接送库操作，未履行交接手续或手续不全;未按规定执行双人眼同核点现金、凭证，柜员轧账，交接班登记等;网点违规留存过夜现金；未
43、按规定执行双人眼同、双人入库等制度;大额提示付款业务未按规定严格执行双线核实查证制度等行为。 十、严禁重要岗位轮岗出现名义上岗位轮换，实际对原岗位仍控制或行使相关权限的行为。 邮储银行风险管理的不利条件1.风险管理的同步跟进不容易。随着经营有风险业务的增加，相关的风险预测、识别、分析、评估、处理能否同步跟上是一大难题。 2.风险管理成本与效益问题不好把握。尤其是边远地区、农村网点的风险管理成本高、困难大。风险管理的效益也不容易直观体现出来。 3.风险管理人才缺乏。在邮储银行，一个公认的事实是大多数工作人员主要来自邮政其他业务岗位，受金融专业高等教育的人员比较匮乏。 邮储银行风险管理战略建议 1
44、.逐步健全机制，合理配备人员。关于风险管理机构，不同层级、不同地区可以有不同的设置要求。一个基本原则是风险管理能力要与其业务规模相适应。 2.全面加强内部控制。通过岗位责任制、定期轮岗制，业务稽查、内部审计等控制手段全面加强内部控制。 3.加速人才引进。从人员学历结构角度来看，邮政储蓄不应从事那些高风险和市场交易类的业务。因此，邮储银行必须引进大量具有金融知识和操作技能的人才，来充实到各级管理和重要的操作岗位，尤其是风险管理岗位，以积蓄发展后劲。 基于信用风险管理的战略建议 1.加强行业、区域、客户信贷政策的引导作用 邮储银行的行业信贷政策指引应充分反映其风险偏好及战略定位，重点支持“三农”、
45、小微企业、消费信贷、战略性新兴产业、先进制造业、传统产业转型升级、服务业及绿色环保等领域；适度支持符合其风险偏好且风险较低的垄断行业及弱周期行业；择优支持技术和市场成熟、发展前景较好、产业政策支持的新兴产业；坚持绿色信贷政策，加强对“两高一剩”、行业集中度过高及风险偏高的行业实行限额管理，加大产能过剩领域的信贷压缩与退出力度，有效防范行业信用风险。在区域政策方面 针对不同区域特点，积极引导各级分支机构根据银行所在区域经营环境和资源禀赋，确立业务发展与风险管理重点。对违背经济规律的地方政府投资、房地产投资、民间庞式融资、票据融资、互保融资等泡沫融资行为给授信业务带来的区域集中性风险进行重点防范。
46、在客户选择方面 坚持做好零售升级、公司扩展和同业创新，并在信用风险管理策略上体现这一工作思路。一是继续推动“小贷进城下乡”与“小企业升级”；二是在公司信贷投放上，继续向行业大型龙头企业及国有企业倾斜，同时积极扩展行业景气度高、资产质量优良、经营业绩良好的民营类公司；三是在同业合作领域，继续稳固同大型银行的合作关系，同时适当选择经营状况好、信誉度高的中小型金融机构开展合作，以保证信用风险的充分分散。2.完善信用风险管理制度 完善信用风险控制机制，包括各种授信产品制度、企业客户评级及授信办法、信贷资产和非信贷资产五级分类管理办法、资产减值管理办法等信用风险管理政策。下发个人贷款管理暂行办法、小企业授信业务管理办法、公司客户统一授信管理办法、公司授信业务基本操作规程和放款审核操作规程等涵盖各业务品种的制度，编制操作手册，做到业务的操作、办理有章可循。 3.加强信用风险全流程控制 在风险识别方面，充分利用制度规范、模型构建、指标量化等方式，通过推动统一授信管理、深入分析系统性风险因素、强化财务指标及非财务因素分析，实现对于信用风险的全面识别，从而将信用风险控制不断前端化。在风险监测方面 构建行业区域、单一客户、资产组合、内部管理的四维监测体系。构建从支行到总行的“四级联动”研究机制和信贷政策的情报体系，建立重点关注客户监测机制
