1、其他服务企业主营业务成本构成审核关系：一、列方向上1、主营业务成本(01)=工资(02)+福利费(03)+物料消耗(04)+办公费(23)+差旅费 (24)+交通费 (25)+修理费 (26)+折旧费(27)+保管费(28)+会议会务费(29)+租赁费(30)+招待费(32)+保险费(33)+燃料费(34)+水电费(38)+印刷费(40)+稿费(41)+社会保险费(42)+工会经费(43)+运输费(44)+咨询费(45)+搬运费(46)+保洁费(47)+土地收购和整治费用(48)+取暖费(49)+其他成本(50)2、物料消耗(04)=农产品类(05)+纺织品类(06)+服装鞋帽类 07)+皮革
2、类(08)+家具类(09)+化学品类(10)+橡胶制品类(11)+塑料制品类(12)+金属制品类(13)+电子计算机配件(14)+电线、电缆、光缆及电工器材(15)+计算机网络设备及计算机外部设备(16)+复印纸、打印纸等(17)+磁盘、光盘等记录材料(18)+视听设备(19)+账簿等本册类(20)+仪器仪表类(21)+其他(22)3、租赁费(30)房屋租赁费(31)4、燃料费(34)汽油、柴油(35)+天然气(36)+煤气(37)5、水电费(38)水费(39)6、其他成本(50) 20%主营业务成本(01)7、其他(22) 20%物料消耗(04)其他服务企业期间费用构成一、列方向上1、销售费
3、用(001)=工资(002)+福利费(003)+劳动保护费(004)+办公费(006)+ 印刷费(007)+邮政通信费(008)+过路过桥费(011)+修理费(012)+ 低值易耗品摊销(013)+ 水电费(014)+装饰费(016)+广告费(017)+宣传费(018)+ 差旅费(019)+会议会务费(020)+租赁费(021)+燃料费(023)+折旧费(027)+电子设备运转维护费(028)+ 安全防卫费(031)+ 取暖费(032)+运输费(033)+客户服务费(034)+仓储费(035)+ 社会保险费(036)+ 住房补贴和住房公积金(037)+工会经费(038)+ 劳务报酬(039)+
4、 其他销售费用(040)2、劳动保护费(004) 保健补贴、洗理费 (005)3、邮政通信费(008) 邮政费 (009)+上网费(010)4、水电费(014) 水费(015)5、租赁费(021) 房屋租赁费 (022)6、燃料费(023) 汽油、柴油 (024)+天然气(025)+煤气(026)7、电子设备运转维护费(028) 购买可携带和移动的存储设备(029)+网络布线(030)8、管理费用(041)=工资(042)+福利费(043)+折旧费(044)+ 差旅费(045)+ 办公费(046)+修理费(047)+物料消耗(048)+ 低值易耗品摊销(049)+ 工会经费(050)+ 聘请中
5、介机构费（审计费）(051)+咨询费(052)+诉讼费(053)+ 招待费(054)+税金(055)+技术转让费(056)+职工教育费(057)+研究开发费(058)+排污费(059)+ 绿化费(060)+ 坏账损失(061)+独生子女费(062)+印刷费(063)+ 会议会务费(064)+ 水电费(065)+出国人员经费(067)+警卫消防费(068)+仓库经费(069)+ 劳动保护费(070)+ 上交管理费(072)+ 住房公积金和住房补贴(073)+广告费、展览费(074)+宣传费(075)+ 防洪建设维护费(076)+ 职工取暖费和防暑降温费(077)+劳务费(078)+邮政通信费(0
6、83)+ 运输费(086)+ 交通费(087)+燃料费(088)+财产保险费(092)+人防基金(093)+社会保险费(094)+ 租赁费(095)+ 环保卫生费(097)+行业会费(098)+开办费（摊销）(099)+物业管理费(100)+ 取暖费(101)+ 摊销装修费(102)+其他管理费用(103)9、水电费(065) 水费(066)10、劳动保护费(070) 保健补贴、洗理费(071)11、劳务费(078)= 劳务派遣费(079)+ 劳务工资(082)12、劳务派遣费(079)= 工资、社会保险费(080)+ 劳务管理费(081)13、邮政通信费(083) 邮政费(084)+上网费(
7、085)14、燃料费(088) 汽油、柴油(089)+天然气(090)+ 煤气(091)15、租赁费(095) 房屋租赁费(096)16、财务费用(104)=利息支出(105)-利息收入(106)+汇兑损益 (107)+其他财务费用(108)17、其他销售费用(040) 20%销售费用(001)18、其他管理费用(103) 20%管理费用(041)19、其他财务费用(108) 20%财务费用(104)20、 “财务费用(104)” 、 “汇兑损益(107) ”可以为负数其他服务企业利润表一、列方向上1、营业收入(01) 主营业务收入(02)2、营业成本(03) 主营业务成本(04)3、营业税金
8、及附加(05) 主营业务税金及附加(06)4、营业利润（亏损以“- ”号填列）(13)= 营业收入(01)- 营业成本(03)- 营业税金及附加(05)-销售费用(07)- 管理费用(08)-财务费用(09)- 资产减值损失(10)+公允价值变动收益（亏损以“-”号填列）(11)+投资收益（亏损以“- ”号填列） (12)5、 除了“财务费用(09) ”、 “营业利润(13)” 、 “公允价值变动收益 (11)”、 “投资收益(12)”可以为负数，其他（01）- （ 17）所有指标0修理费构成一、列方向上1、合计(01)= 对外支付的修理费(02)+自行修理材料费(05)2、对外支付的修理费(
9、02)房屋修理费 (03)+机动车、电子产品和日用产品修理费(04)3、自行修理材料费(05)= 各分项材料之和差旅费构成一、列方向上1、合计(01)= 火车费(含空调费、订票费 )(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+飞机费(05)+市内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+ 保险费(09)+支付个人部分(10)+会务费(11)+资料费(12)+过路过桥费 (13)+汽油费(14)+ 电话费(15)+其他(16)2、其他(16) 20%合计(01) （否则予以错误提示）办公费(公杂费)构成一、列方向上1、合计(01)= 书刊资料费(02)+印刷费(03)+办公用品(04)+
10、消耗用品费(05)+邮政费(09)+电信费(10)+ 电子元器件(11)+应用软件日常维护费用(12)+ 票据费用 (13)+计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)+计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18)+晒图复印费(22)+胶卷冲印费(23)+水电费(24)+年检(26)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+其他办公费(32)2、消耗用品费(05)茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水 (06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗手液、消毒液(08)3、计算机、复印机、传真机、打印机配件(14) 计算机配件
11、(15)4、计算机、复印机、传真机、打印机维修(16) 计算机维修(17)5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18) 打印用纸(19)+墨盒、墨粉、色带(20)+计算机软盘、U 盘、光盘等移动存储设备(21)6、水电费(24)水费(25)7、其他办公费(32) 20% 合计 (01)（否则予以错误提示）研究与开发费构成一、列方向上1、合计(01)= 直接材料(02)+职工薪酬(03)+折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销(07)+新产品试制费和中间试验费用(08)+合同费(09)+申请注册费(10)+其他(11)2、直接材料(02)= 直接材料各分项之和3、租赁费(05)房屋租赁费(06)4、其他(11)20%合计(01)（否则予以错误提示）表间审核关系1、 “其他服务企业主营业务成本构成”：主营业务成本(01)= “其他服务企业利润表”：主营业务成本(04)2、 “其他服务企业期间费用构成”：销售费用(001)=“其他服务企业利润表”：销售费用(07)3、 “其他服务企业期间费用构成”：管理费用(041)=“其他服务企业利润表”：管理费用(08)4、 “其他服务企业期间费用构成”：财务费用(104)=“其他服务企业利润表”：财务费用(09)其他1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应0
