1、财务支出审批管理办法为加强公司管理，规范公司财务支出审批流程，特制定本办法：一、低值易耗品、办公用物品报销流程：1、 由经办人填写请购单并签字，部门主管签批后由公司总经理审批。2、 凭采购发票、公司入库或者保管接收人签字的凭据，填写费用报销单交财务主管审核后，由公司总经理签批。二、差旅费报销流程：1、由经办人员填写出差申请审批单，经部门主管批准，公司总经理签批后方可办理借款手续或者直接出差。2、公司员工出差回来后，根据原始凭据填写费用报销单，交财务主管审核签字后由公司总经理签批。原则上五天以内结清借款，否则财务会通知人事部门从其工资中扣回借款。三、材料采购付款流程：（一） 材料采购预付货款付款
2、流程：1、 采购人员填写请款单，需注明供应商名称和客户订单号码。供应商名称需填写全称并与发票一致，如不一致请提供说明原因。2、 提供经公司总经理批准的采购合同。3、 如是第一次付款需书面或邮件形式提供供应商的详细汇款资料。4、供应商付款资料发生变化书面形式或者邮件形式通知财务。（二） 已入库材料的请款流程：1、 采购合同（公司总经理批准的）2、 供应商签字确认的对账单3、 公司仓管签字的材料入库单4、 供应商发票（发票数量、产品名称应与仓库实际入库的材料数量、名称一致）5、 付款申请单（后附 1-4 项）交财务主管审核后总经理批准财务安排付款。四、工资、社保支付流程1、 公司规定每月 15 日
3、发放员工工资。公司人事部门每月工资发 放前 3 天将经公司总经理批准的工资表送财务。2、 每月 15 日前提交上月新进人员的银行卡号给财务以利于工资发放。3、 每月初提供公司上月社保缴费明细单。4、 不允许代领工资，如特殊情况确需代领的要有公司人事部确认的情况说明。五、固定资产购置流程1、经办人填写需求申请单，经使用部门主管签字总经理批准后购买。2、如有采购合同需提供采购合同。3、凭采购发票、需求申请单、公司入库或者保管接收人签字的凭据，填写费用报销单交财务主管审核后，由公司总经理签批。六、关于租赁费的支出审批流程1、由经办人填写支付申请单（由总经理批准）2、提供租赁合同3、填写费用报销单由总
4、经理批准支付。七、关于快递费的审批流程1、原则上快递费采用月结方式，专人对账。2、凭对账单、快递费发票填写请购单由公司总经理批准。八、关于借款的审批流程1、出差借款：出差人员应先填写借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批.2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，经办人员填写借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额经本部门主管签字后报总经理签批.3、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。4、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。5、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。以上支付流程请各部门配合严格执行。附 则本规定由总经理办公会通过.本规定由财务部负责解释。 本规定自发布之日起生效2010-11-4
