1、 哈飞航空工业股份有限公司 600038 2007年半年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 2 目录 一、重要提示.3 二、公司基本情况.3 三、股本变动及股东情况.4 四、董事、监事和高级管理人员.5 五、董事会报告.5 六、重要事项.7 七、财务会计报告(未经审计).9 八、备查文件目录.39 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 3一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2、公司全体董事出席董事会会议。3、公司半年度财
2、务报告未经审计。4、公司负责人庞建、主管会计工作负责人曹子清及会计机构负责人（会计主管人员）郭念声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况(一)公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：哈飞航空工业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：哈飞股份 公司英文名称：HAFEI AVIATION INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：HAI 2、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：哈飞股份 公司 A 股代码：600038 3、公司注册地址：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼 公司办公地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 邮政编码：1500
3、66 公司国际互联网网址：公司电子信箱：HAI 4、公司法定代表人：庞建 5、公司董事会秘书：曹子清 电话：0451-86528350 传真：0451-86524324 E-mail：HAI 联系地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 公司证券事务代表：张中华 电话：0451-86528350 传真：0451-86524324 E-mail：联系地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：公司半年度报告备置地点：董事会秘书处(二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
4、 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）总资产 2,473,887,587.50 2,157,273,007.85 14.68所有者权益（或股东权益）1,149,206,897.29 1,134,457,772.75 1.30每股净资产(元)3.41 3.36 1.49 报告期（16 上年同期 本报告期比上年同期增哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 4月）减（）营业利润 17,357,445.92 9,833,515.88 76.51利润总额 17,357,445.92 11,611,076.73 49.49净利润 14,749,124.54 10,139,878.
5、42 45.46扣除非经常性损益的净利润 14,749,124.54 8,614,794.69 71.21基本每股收益(元)0.04 0.03 33.33稀释每股收益(元)0.040.03 33.33 净资产收益率(%)1.28 0.89增加 0.39 个百分点 经营活动产生的现金流量净额-391,538,825.73-460,164,981.74 每股经营活动产生的现金流量净额-1.16-1.36 三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 6,890前十名股东持股情况 股东名称
6、股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 哈尔滨航空工业（集团）有限公司 国有法人 50.05 168,856,523 168,856,523 南方证券有限公司 国有法人 41.74 140,473,153 质押 7,656,156 东方证券股份有限公司 未知 0.72 2,412,212 上海南证财务顾问有限公司 未知 0.22 738,551 国际金融-渣打-CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 未知 0.14 455,723 中国飞龙专业航空公司 国有法人 0.08 280,221 280,221 中国航空工业
7、供销总公司 国有法人 0.08 280,221 280,221 哈尔滨双龙航空工程有限公司 其他 0.08 280,221 280,221 国际金融-花旗-NOMURA SECURITIES CO.,LTD 未知 0.07 250,515 浙江博鸿投资顾问有限公司 未知 0.06 191,023 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 南方证券有限公司 140,473,153 人民币普通股 东方证券股份有限公司 2,412,212 人民币普通股 上海南证财务顾问有限公司 738,551 人民币普通股 国际金融-渣打-CITIGROUP GLOBAL MARKE
8、TS LIMITED 455,723 人民币普通股 国际金融-花旗-NOMURA SECURITIES CO.,LTD 250,515 人民币普通股 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 5浙江博鸿投资顾问有限公司 191,023 人民币普通股 陈俊艳 180,000 人民币普通股 哈尔滨华泰投资咨询有限公司 160,000 人民币普通股 于永滨 150,500 人民币普通股 张冬梅 138,078 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知其之间的关联关系，也未知其他无限售条件之间是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法的规定的一致行动人。前十名有限售条件股
9、东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 哈尔滨航空工业（集团）有限公司 168,856,523 2009年8月24日 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。2 中国飞龙专业航空公司 280,221 2007年8月24日 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日起，十二个月内不得上市交易或者转让。3 中国航空工业供销总公司 280,221 2007年8月24日 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日起，十二个月内不得上市交易或者转让。4
10、 哈尔滨双龙航空工程有限公司 280,221 2007年8月24日 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日起，十二个月内不得上市交易或者转让。5 中国航空技术进出口哈尔滨公司 186,814 2007年8月24日 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日起，十二个月内不得上市交易或者转让。2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 王军辞去公司董事及董事长职务，王冀生辞去公司董事职务，庞建
11、辞去公司监事及监事会主席职务，黄吉龙、王义辞去公司副总经理职务；增选庞建、刘广林、杨延滨、陈晓毅为公司董事，增选崔学文为公司的独立董事，并选举庞建为公司董事长；增选侯月明为公司监事并选举其为公司监事会主席。聘任曹子清为公司总会计师、副总经理、董事会秘书，陈晓毅为公司副总经理职务。五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司实现营业收入 567,783,931.28 元，较去年同期增长 62.45%，营业成本 500,020,519.41 元，较去年同期增长 53.74%，净利润 14,749,124.54 元，较去年同期增长 45.46%。增长的主要原因是航空产品交付数量
12、较去年同期增加。公司营业收入或营业利润 10%以上的产品为航空产品，航空产品的营业收入 539,676,573.44 元，营业成本 475,123,774.03 元，毛利率为13.59%，报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；没有对报告期哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 6利润产生重大影响的其他业务。(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)航空产品 539,676,573.44 47
13、5,123,774.03 13.59 62.45 45.46 增加4.43个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)北京及东北地区 549,713,477.68 62.60(三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过配股募集资金 26,262.50 万元，已累计使用 19,020.51 万元，其中本年度已使用 29.63 万元，尚未使用 7,241.99万元。尚未使用的募集资金存在银行。2、募集资金承诺项目情况 单位:元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 预计收益产生收益情况 是否符
14、合计划进度 是否符合预计收益 中巴合资总装支线飞机项目 2,759.75 否 2,606.68 是 动力三角翼飞行器技术改造项目 4,900.00 否 2,147.70 H425 民用直升机技术改造项目 17,875.00 否 10,313.49 Z9 系列直升机批生产技术改造项目 4,950.00 否 3,923.01 是 合计 30,484.75-18,990.88-1)、中巴合资总装支线飞机项目项目拟投入 2,759.75 万元，实际投入 2,606.68 万元，完成总进度100%。2)、动力三角翼飞行器技术改造项目项目拟投入 4,900.00万元，实际投入 2,147.70 万元，完成
15、总进度的 43.83%，由于国外对华贸易限制，三角翼发动机进口经常性滞后，影响公司三角翼飞行器的交付及销售，为有效利用资金，公司没有盲目投资开展三角翼项目建设。3)、H425 民用直升机技术改造项目项目拟投入 17,875.00 万元，实际投入 10,313.49 万元，完成总进度的 57.70%，由于国外对华贸易保护，对 H425 发动机进口产生很大影响。公司将延缓该项目建设，尤其对转向设备及装备采取慎重投入原则。4)、Z9 系列直升机批生产技术改造项目项目拟投入 4,950.00 万元，实际投入 3,923.01 万元，完成总进度的 79.25%。哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度
16、报告 73、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项(一)公司治理的情况 公司根据公司法、证券法、上海证券交易所上市规则的规定，不断完善公司治理结构,规范公司运作、加强信息披露工作。公司能够确保股东对公司章程规定的公司重大事项享有知情权与参与权。董事会能够认真审议、安排股东大会的审议事项和严格按照股东大会对董事会的授权落实股东大会的各项决议。严格执行公司关联交易决策制度，确保关联交易公平合理，维护公司及全体股东的利益。公司具有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运作。公司独立董事勤勉尽职，积极参与公司的经营管理，在重大事项方面作出客
17、观、公正的判断，发表独立意见，切实保证和维护了公司和股东的利益。(二)重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(三)资产交易事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(四)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 关联交易对公司利润的影响材料 19,275,004.90 1.79 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 综合服务 4,488,884.40 100 哈航集团 风、
18、水、电、汽等 17,817,435.20 100（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 关联交易对公司利润的影响哈航集团 材料、加工费 50,889.63 0.01 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 飞机及零部件、加工费、材料 466,113,693.27 82.09 哈飞汽车股份有限公司 汽车零件 2,058,438.41 0.36 哈尔滨安博 飞机零备件 1,305,630.48 0.23 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 8威
19、飞机工业有限公司 2、非经营性关联债权债务往来 单位:万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨航空工业（集团）有限公司 母公司 209,206.27 513,859.62 6,462,274.82哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 其他关联人 690,158,485.80 485,088,908.81 29,021,526.42 18,000.00哈飞汽车股份有限公司 其他关联人 5,401,142.34 1,773,584.98 142,163.85 哈尔滨安博威飞机工业有限公司 参股子公司 418,977.84 哈尔滨双龙航空工程有
20、限公司 参股股东 335,000.00 335,000.00合计-695,768,834.41 487,281,471.63 30,012,549.89 6,815,274.82报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 209,206.27 万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 418,977.84 万元(五)托管情况 本报告期公司无托管事项。(六)承包情况 本报告期公司无承包事项。(七)租赁情况 本报告期公司无租赁事项。(八)担保情况 本报告期公司无担保事项。(九)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。(十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的
21、承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注哈尔滨航空工业（集团）有限公司 持有的非流通股股份自股改实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。按承诺履行 中国航空工业供销总公司、中持有的非流通股股份自股改实施之日起，按承诺履行 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 9国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司 在十二个月内不得上市交易或者转让。(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任岳华会计师事务所为公司的境内审计机构。(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
22、整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。(十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 提示性公告 中国证券报B13、上海证券报18 2007年 2月5 日 三届八次董事会决议 中国证券报C021、上海证券报D24-25 2007年4月3 日 三届四次监事会决议 中国证券报C021、上海证券报D24-25 2007年4月3 日 关联交易议案的决议 中国证券报C021、上海证券报D2
23、4-25 2007年4月3 日 三届九次董事会决议 中国证券报C020、上海证券报A82 2007 年 4 月 30 日 2006 年度股东大会通知 中国证券报C009、上海证券报D19 2007年6月5 日 2006 年度股东大会决议 中国证券报C017、上海证券报D28 2006 年 6 月 27 日 三届十次董事会决议 中国证券报C017、上海证券报D28 2006 年 6 月 27 日 三届五次监事会决议 中国证券报C017、上海证券报D28 2006 年 6 月 27 日 提示性公告 上海证券报D34 2006年 6月29 日 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 10七、
24、财务会计报告(未经审计)(一)财务报表 资产负债表 2007年06月30 日 单位:元 币种:人民币 编制单位:哈飞航空工业股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 四、1 143,742,328.92 477,891,789.40交易性金融资产 应收票据 四、2 200,000,000.00 32,125,423.20应收账款 四、3 327,090,603.90 387,736,884.26预付款项 四、4 2,686,865.41 42,002,681.58应收利息 应收股利 其他应收款 四、5 5,167,851.72 2,858,853.25存货 四、6 1,
25、476,374,314.68 866,791,608.19一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,155,061,964.63 1,809,407,239.88非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 四、7 81,510,779.74 97,554,593.54投资性房地产 固定资产 四、8 207,044,006.66 220,635,040.51在建工程 四、9 13,814,939.18 14,067,191.22工程物资 四、10 3,407,123.80 3,185,191.21固定资产清理 1,493,785.54 生产性生物资产 油
26、气资产 无形资产 四、11 29,000.00开发支出 商誉 长期待摊费用 四、12 559,851.72 1,399,615.26递延所得税资产 四、13 10,995,136.23 10,995,136.23其他非流动资产 非流动资产合计 318,825,622.87 347,865,767.97资产总计 2,473,887,587.50 2,157,273,007.85流动负债：短期借款 四、14 50,000,000.00 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 11交易性金融负债 应付票据 四、15 96,884,800.00 75,006,800.00应付账款 四、16 1
27、,003,042,452.36 774,591,215.19预收款项 四、17 170,606,133.64 169,239,208.56应付职工薪酬 四、18 8,156,765.41 3,357,554.95应交税费 四、19-21,918,173.80-18,407,459.15应付利息 应付股利 其他应付款 四、20 238,711.14 1,357,914.09一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,307,010,688.75 1,005,145,233.64非流动负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 四、21 17,670,001.46 17
28、,670,001.46递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,670,001.46 17,670,001.46负债合计 1,324,680,690.21 1,022,815,235.10所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）四、22 337,350,000.00 337,350,000.00资本公积 四、23 625,366,084.70 625,366,084.70减：库存股 盈余公积 四、24 94,800,071.47 94,800,071.47未分配利润 四、25 91,690,741.12 76,941,616.58所有者权益（或股东权益）合计 1,149,206
29、,897.29 1,134,457,772.75负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,473,887,587.50 2,157,273,007.85公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 12利润表 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币 编制单位:哈飞航空工业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 四、26 567,783,931.28 355,072,739.20减：营业成本 四、26 500,020,519.41 325,243,122.63营业税金及附加 销售费用 四、27 18,
30、361,549.05 8,382,406.11管理费用 四、28 35,166,272.41 15,408,778.76财务费用 四、29-1,285,296.21-2,356,023.22资产减值损失 四、30-1,836,559.30 2,168,243.71加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）3,607,304.67其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,607,304.67二、营业利润（亏损以“”号填列）17,357,445.92 9,833,515.88加：营业外收入 1,777,560.85减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（
31、亏损总额以“”号填列）17,357,445.92 11,611,076.73减：所得税费用 2,608,321.38 1,471,198.31四、净利润（净亏损以“”号填列）14,749,124.54 10,139,878.42五、每股收益：（一）基本每股收益 0.04 0.03（二）稀释每股收益 0.04 0.03 公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 13现金流量表 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币 编制单位:哈飞航空工业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售
32、商品、提供劳务收到的现金 405,182,835.13 412,873,355.08收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四、31 12,436,216.74 12,849,821.45经营活动现金流入小计 417,619,051.87 425,723,176.53购买商品、接受劳务支付的现金 755,933,003.13 841,686,165.64支付给职工以及为职工支付的现金 29,114,418.46 28,420,858.18支付的各项税费 4,767,710.19 8,845,375.13支付其他与经营活动有关的现金 四、32 19,342,745.82 6,935,759
33、.32经营活动现金流出小计 809,157,877.60 885,888,158.27经营活动产生的现金流量净额-391,538,825.73-460,164,981.74二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,043,813.80 15,315,319.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 599,261.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,643,075.24 15,315,319.87购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,179,272.49 3,22
34、1,007.14投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,179,272.49 3,221,007.14投资活动产生的现金流量净额 9,463,802.75 12,094,312.73三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 14偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 262,237.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现
35、金流出小计 262,237.50 筹资活动产生的现金流量净额 49,737,762.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-332,337,260.48-448,070,669.01加：期初现金及现金等价物余额 466,491,109.40 515,010,872.08六、期末现金及现金等价物余额 134,153,848.92 66,940,203.07补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 14,749,124.54 10,139,878.42加：资产减值准备-1,836,559.30 2,168,243.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
36、物资产折旧 13,456,840.79 13,474,392.89无形资产摊销 29,000.00 86,746.48长期待摊费用摊销 839,763.54 839,763.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）-166,620.03-104,638.23投资损失（收益以“”号填列）-3,607,304.67递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-609,582,706.49-631,091,529.
37、25经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-70,221,478.74-105,358,881.78经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）261,193,809.96 253,288,347.15其他 经营活动产生的现金流量净额-391,538,825.73-460,164,981.742不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 153现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 四、33 134,153,848.92 66,940,203.07减：现金的期初余额 四、33 466,491,
38、109.40 515,010,872.08加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-332,337,260.48-448,070,669.01 公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 16所有者权益变动表 2007年1-6月 编制单位:哈飞航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本)资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47
39、 83,616,481.81 1,141,132,637.98加：会计政策变更-6,674,865.23-6,674,865.23前期差错更正 二、本年年初余额 337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47 76,941,616.58 1,134,457,772.75三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）14,749,124.54 14,749,124.54（一）净利润 14,749,124.54 14,749,124.54（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入
40、所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 14,749,124.54 14,749,124.54（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 17权益的金额 3其他（四）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他（五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47 91,690,741.12 1,149,206,897.29
41、单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股本)资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 113,709,446.15 1,161,937,381.64加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 113,709,446.15 1,161,937,381.64三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）10,139,878.42 10,139,878.42（一）净利润 1
42、0,139,878.42 10,139,878.42（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 18位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 10,139,878.42 10,139,878.42上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他（四）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他（五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损
43、 4其他 四、本期期末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 123,849,324.57 1,172,077,260.06公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 19(二)财务报表附注 一、公司简介 哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”)是经国家经贸委国经贸企改1999720号文批准，由原哈尔滨飞机工业集团有限责任公司(现已更名为“哈尔滨航空工业（集团）有限公司”，以下简称“哈航集团”)作为主发起人，联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、
44、中国航空工业供销总公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资，共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字151号文核准，于2000年11月22日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股，并于同年12月18日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600038。公司于1999年7月30日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了2300001101766号企业法人营业执照。公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区34号楼；法定代表人：庞建；注册资本：33,735万元；主营业务：航空产品及零部件的开发、设计研制、
45、生产和销售，航空科学技术开发、咨询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。二、公司采用的主要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年2 月 15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露的有关规定，并基于以下会计
46、政策、会计估计进行编制。（三）会计年度 本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。（五）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。（六）现金及现金等价物的确定标准 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 20现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款。现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
47、知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（七）外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币记账，各外币账户期末余额按照期末外币即期汇率折算为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理；期末以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑损益；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按期末公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。（八）金融资产及金融
48、负债 按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量；金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债。（九）坏账损失的核算方法 1、应收款项坏账的确认标准 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。2、坏账损失的核算方法：采用备抵法。3、坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提坏
49、账准备。4、坏账准备的计提标准：有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备；其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备：一年(含一年，以下类推)以内的，按其余额的 3%计提；一到两年的，按其余额的 5%计提；两到三年的，按其余额的 10%计提；三到四年的，按其余额的 20%计提；四到五年的，按其余额的 50%计提；五年以上的，按其余额的 100%计提。（十）存货核算方法 哈飞航空工业股份有限公司 2007年半年度报告 211、存货分类：材料采购、原材料、周转材料、在制品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。2、存
50、货的盘存采用永续盘存制。3、存货取得和发出的计价方法：原材料、周转材料采用计划价格计价，领用时通过“材料成本差异”将其调整为实际成本；周转材料(分工具和专用工装)：工具采用一次摊销法;专用工装按产量摊销。在制品、产成品按实际成本计价，产成品的结转按加权平均法。4、生产成本在完工产品和在产品之间采用完工产品和在产品耗用的工时比例分配人工费用和制造费用；材料费按实际耗用量分配。5、存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货
