1、第一章 企业内控规范出台的背景和特点第二节 实施范围与要求中小板和创业板上市公司暂不执行企业内部控制配套指引。(2 分) AA、对 B、错 2011 年 1 月 1 日起必须施行企业内部控制配套指引的是(2 分) BA、所有上市公司 B、在境内外同时上市的公司 C、在境内主板上市的公司 D、国有大中型企业 第二章 企业内部控制基本规范- 观念碰撞与误区辨析第十五节 关于内部控制的要素（二）建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通” 要素的要求。 (2 分) BA、对 B、错 第十九节 关于内部控制与风险管理风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化。(2 分) AA、对 B、错 第二十节 关
2、于内部控制的效用内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(2 分) AA、对 B、错 第三章 企业内部控制应用指引第 1 号组织架构第一节 该指引的现实与长远意义“组织架构” 应用指引的内容一共包括(2 分) AA、三章十一条 B、四章十二条 C、五章十三条 D、六章十四条 第二节 组织架构设计运行的主要风险企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学。(2 分) BA、对 B、错 第四节 组织架构的设计风险控制（二）上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是(2 分) DA、建立独立董事制度 B、审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士 C、设立董事会秘书 D、设立工会组织
3、第五节 组织架构的设计风险控制（三）坚决贯彻“一支笔 ”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务 ”风险控制的有效举措。(2 分) BA、对 B、错 第六节 组织架构的运行风险控制企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(2 分) BA、对 B、错 第四章 企业内部控制应用指引第 2 号-发展战略第一节 为什么要制定和实施发展战略 第二节 企业战略制定与实施的风险（一）“企业内部控制应用指引-发展战略”第三条要求企业在制定与实施发展战略时至少应当关注几方面的风险(2 分) AA、
4、二个 B、三个 C、四个 D、五个 第四节 如何制定企业发展战略（一）独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会。(2 分) DA、对 B、错 第六节 如何制定企业发展战略（三）“发展战略” 分为发展目标和战略规划两个层次。(2 分) BA、对 B、错 第七节 如何制定企业发展战略（四）企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施。(2 分) AA、对 B、错 第五章 企业内部控制应用指引第 3 号人力资源第一节 人力资源对企业发展的意义制定并发布 “企业内部控制应用指引 -人力资源”的目的是(2 分) DA、促进企业切实履行
5、促进就业的社会责任 B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略 C、促进企业增强核心技术和商业秘密的保护能力 D、促进企业减少内耗，提高高层凝聚力 第二节 人力资源指引的主要内容 第三节 人力资源管理的主要风险（一）企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一。(2 分) AA、对 B、错 第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一）企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。(2 分) BA、对 B、错 第九节 人力资源的使用与退出的风控（二）下列说法中符合“企业内部控制应用指引 -人力资源”要求的是(2 分) BA、因人设岗，人
6、尽其才 B、试用期满考核合格者方可正式上岗 C、不应进行岗位轮换 D、公平优先，兼顾效率 第十节 人力资源的使用与退出的风控（三）人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(2 分) BA、对 B、错 第六章 企业内部控制应用指引第 4 号社会责任第一节 企业为什么要履行社会责任 第二节 企业应履行哪些社会责任企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(2 分) AA、对 B、错 “社会责任” 属于 18 项“企业内部控制应用指引” 中的(2 分) DA、第 1 号 B、第 2
7、 号 C、第 3 号 D、第 4 号 第三节 企业在履行社会责任方面的风险（一）“企业内部控制应用指引-社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险(2 分) CA、二个 B、三个 C、四个 D、五个 第六节 如何履行好社会责任（二）下列有关企业安全生产管控的说法中不正确的是(2 分) CA、安全生产必须实行严格的责任追究制度 B、重大安全事故应及时报告，不得迟报、谎报和瞒报 C、对于不可抗力造成的重大安全事故可以不报告，自行处理 D、企业必须建立事故应急处理预案 第七节 如何履行好社会责任（三）“三废”专指“废气、废水和废渣” ，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理
8、。(2 分) AA、对 B、错 第七章 企业内部控制应用指引第 5 号企业文化第一节 企业文化建设的意义与作用制定并发布“企业内部控制应用指引 -企业文化”的目的是(2 分) DA、促进企业发挥企业文化在思想政治工作中的重要作用 B、促进企业发挥企业文化在纾解职工工作压力中的重要作用 C、促进企业发挥企业文化在丰富职工文化生活中的重要作用 D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用 “企业文化” 属于 18 项“企业内部控制应用指引” 中的(2 分) CA、第 3 号 B、第 4 号 C、第 5 号 D、第 6 号 第二节 企业文化建设的主要风险“企业内部控制应用指引-企业文化”第三条要求
9、企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险(2 分) CA、二个 B、三个 C、四个 D、五个 第六节 如何打造优秀的企业文化（四）企业文化评估是一种纯粹的外部要求，对企业本身无益。(2 分) BA、对 B、错 第八章 企业内部控制应用指引第 6 号资金活动第一节 资金活动的概念及管控目的（一）下列不属于企业“资金活动”的内容是(2 分) DA、筹资 B、投资 C、资金营运 D、全面预算 第八节 筹资控制(四)下列不属于企业筹资业务会计控制的是(2 分) BA、建立筹资业务的记录、凭证和账簿 B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备 C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭
10、证、入库凭证等资料 D、定期与资金提供方进行账务核对 第十节 投资控制(二)股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2 分) BA、对 B、错 第十一节 投资控制(三)重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2 分) BA、对 B、错 第十三节 资金营运控制(一)资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式提高资金效益。(2 分) AA、对 B、错 大额资金支付业务必须坚决实行“一支笔” 审批控制。(2 分 ) AA、对 B、错 第十四节 资金营运控制(二)下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是(2 分) AA
11、、企业集团必须实行资金集中管控 B、股票筹资不一定是最好的筹资方式 C、企业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析 D、一人可以办理货币资金全过程业务 第九章 企业内部控制应用指引第 7 号采购业务第一节 采购业务的范围及控制目的 第二节 采购业务流程制定并发布 “企业内部控制应用指引 -采购业务”的目的是(2 分) AA、规范企业采购行为，防范采购业务风险 B、促进企业净化采购环境，杜绝质次价高 C、促进企业合理运输，降低采购成本 D、促进企业开发利用可再生资源 第四节 各环节主要风险点及管控措施(二)企业除小额零星物资采购外，均应安排同一机构办理采购业务全过程。(2 分) BA、对 B、
12、错 第五节 各环节主要风险点及管控措施(三)企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单。(2 分) AA、对 B、错 第七节 各环节主要风险点及管控措施(五)涉及大宗和新、特物资采购的验收，不能仅对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，还应进行专业测试。(2 分) AA、对 B、错 第八节 各环节主要风险点及管控措施(六) 第九节 采购业务的后评估下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是(2 分) DA、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容 B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款 C、合理选择付款方式，保证资金安全 D、尽可能采取
13、预付定金的方式支付相关款项 第十章 企业内部控制应用指引第 8 号资产管理第一节 资产管理的范围与目的“企业内部控制应用指引-资产管理”中不涉及的资产是(2 分) CA、固定资产 B、存货 C、货币性资产 D、无形资产 第二节 企业至少应关注和控制的资产风险“企业内部控制应用指引-资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险(2 分) BA、二个 B、三个 C、四个 D、五个 第五节 存货各业务流程的主要风险与管控(三)存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等。 (2 分) AA、对 B、错 第六节 存货各业务流程的主要风险与管控(四)存货盘盈
14、、盘亏、毁损、闲置等情况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账。(2 分) BA、对 B、错 第八节 固定资产各业务流程的主要风险及管控(二)重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(2 分) AA、对 B、错 第九节 无形资产各业务流程的主要风险与管控直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(2 分) BA、对 B、错 第十一章 企业内部控制应用指引第 9 号销售业务第一节 销售业务的范围与管控目的 第二节 销售业务流程制定并发布 “企业内部控制应用指引 -销售业务”的目的是(2 分) AA、规范企业销售行为，控制销售风险 B、简化销售手续，降低销售费用 C、促进资
15、产销售，减轻库存压力 D、加速资产周转，提高资产效率 第六节 销售各环节的主要风险与控制(四)商品销售价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。(2 分) AA、对 B、错 第七节 销售各环节的主要风险与控制(五)赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(2 分) AA、对 B、错 第八节 销售各环节的主要风险与控制(六)已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(2 分) BA、对 B、错 2011 年 5 月饭堂采购明细1.带柄垃圾铲：1 个 2.铝水桶：1 个、3.菜干：10 斤 4.黑豆鼓：4 包5.英标：1
16、件 6.紫菜：1 条7.风干萝卜干：2 箱 8.双桥味精：2 箱9.蚝油：3 桶 10.老抽：2 桶11.鸡蛋： 2 件 12.米粉：25 包13.辣椒粉：20 斤 14.黄豆：200 斤15.洗衣粉：2 袋 16.洗洁精：3 桶17.生姜： 1 大萝 18.白糖：2 包19.食盐： 4 箱 20.黄果占：1 罐21.莲蓉： 1 罐 22.泡打粉：1 罐23.红牡丹：2 包 24.绿杏花：6 包25.小排： 2 件（27 斤庄） 26.猪心：3 件27.猪头皮：2 件 28 鸡翅尖：2 件29.鸡肾： 1 件 30.生肠：2 件31.鸡边： 15 件 32.鸭边：18 件33.尾骨： 4 件（没有别买猪脚，冻品比新鲜的还贵）34.花肉： 16 件（大于等于 9 元一斤别买，上次买的肉质变黑）
