1、三、名词解释1、社会边际成本社会边际成本：是指每增加一个单位该种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值。2、林达尔均衡林达尔均衡：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。3、政治均衡政治均衡：如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。4、公共收入的受益原则 是指政府所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配，要与社会成员从政府所生产或提供公共物品或服务中获得的效益相联系。五、简答题1、
2、税收效率原则是指政府征税有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率。2、简述矫正性财政补贴的操作方法。（1）矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。（2）其操作方法是：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。（3）所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。3、如何理解中间投票者定理？（1）中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡，它被称作“中间投票者定理”。（2）根据中间投票者定理
3、，简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案会最终获胜。因为选择该提案会使整个社会的效益损失最小，或者说，会使整个社会获得的效益最大。实际上，只有中间投票者可获得其最偏好的结果。多数规则所能保证的是，所有投票者的最偏好的结果和最终达成的政治均衡的偏离度最小。（3）中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。4、简述政府活动扩张法则。（1）瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。（2）原因如下：A、随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增，以及在经济工业化和随之
4、而来的管理集中化、劳动力专门化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化，都有赖于公共部门活动的加强。B、政府从事物质生产的经济活动越来越增加了。C 、政府提供的公共物品或服务的范围越来越大了。5、简述成本效益分析法及其步骤。（1）成本效益分析法就是把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对不同项目和不同方案进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。（2）它通常按照下列步骤进行：计算出各个项目或方案的效益和成本；计算各个项目或方案的效益和成本的比率；确定各个项目或方案的优劣次序；进行各个项
5、目或方案的选择和决策。6、简述衡量税收公平的标准。（1）衡量税收公平的标准：受益原则。也就是根据纳税人从政府所提供公共物品或服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大。获得效益多者应多纳税，获得效益少者可少纳税，不获得效益者则不纳税。（2）衡量税收公平的标准：支付能力原则。也就是根据纳税人的纳税能力，判定其应纳多少税或其税负应为多大。纳税能力大者应多纳税，纳税能力小者可少纳税，无纳税能力者则不纳税。1、政府的经济职能表现在哪些方面？答：政府的经济职能主要表现在以下几个方面：（1）提供市场经济运行的基本框架；（2）进行微观经济管理：（3）维持宏观经济稳定和推动宏观经济增长；（4）调节
6、收入分配，增进社会公平。2、政府失灵的主要体现在哪几个方面？答：政府失灵主要体现在以下几个方面：（1）公共政策失效；（2）公共产品供给的低效率；（3）政府部门的扩张冲动；（4）寻租行为。1、如何判定一种物品或服务是否是公共物品或服务？答：要辨别一种物品或服务是否是公共物品或服务，可以按以下步骤进行：第一步，看该种物品或服务的效用是否具有非可分割性。如果具有非可分割性，则转入第二步分析。第二步，看该种物品或服务的消费是否具有非竞争性。如果具有非竞争性，则转入第三步分析。第三步看该种物品或服务的受益在技术上是否具有非排他性。如果具有非排他性，则该种物品或服务必为纯粹的公共物品或服务。2、什么是林达
7、尔均衡？答：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平，这被称作“林达尔均衡”（Lindahl Equilibrium）。1、政府采取征税或罚款矫正外部效应的思路是什么？答案要点：这种方法的基本思路是：对产生外部负效应的企业或个人，课征相当于他所造成的外部边际成本的税收，外部成本便成了当事企业或个人的内部成本，即实现了外部负效应的内在化，从而迫使其决策必须考虑该成本，达到纠正市场失灵的目的。换句话说，政府对产生负的外部效应的主体进行适当的征税或罚款，由此引起该主体物品或服务的
8、生产量的减少，部分资源将从该主体物品或服务的生产中转移出来，从而也就实现了资源配置的帕累托最优。征税或罚款的最大特征是其数额与外部边际成本相等。2、政府采取发放财政补贴矫正外部效应的思路是什么？答案要点：财政补贴是着眼于私人边际效益的调整。其操作方法是：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。其突出特征是财政补贴数额与外部边际效益相等。1、多数投票规则有哪些特点？答案要点：（1）因为决策结果往往只体现多数人的利益，不同意的少数派的利益被忽略甚至被损害
9、。（2）其决策结果具有强制性，它允许多数人将自己的意愿强加于少数人，从而使他们成为“倒霉的少数”。（3）这种规则的决策成本相对一致同意规则较低，但却容易造成投票悖论。（4）此规则难以避免集体决策中参与者之间的策略行为。2、什么是中间投票人定理？答案要点：在一个多数决策模型中，如果个人偏好都是单峰性的，则反映中间投票人意愿的那个政策最终会取胜，这就是中间投票人定理。中间投票人定理指出，任何一个政党或政治家要想获得极大化的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票人的医院。3、官僚机构和官僚集团有什么特点？答案要点：官僚机构具有以下几个方面的特点：（1）在官僚机构中，不存在竞争；（2）非利润化；（3）
10、反应迟钝。官僚集团及其成员的特点是：（1）官僚实行任命制，只对任命他们的政治机构和政治家负责，而不直接对选民负责；（2）官僚行为具有相对独立性；（3）官僚集团有着强大的影响力。4、政府失灵有哪些表现？政府失灵的根源是什么？答案要点：政府失灵主要表现在：（1）没有代表性的政府；（2）政府目光短浅和行为短期化；（3）政府活动的低效率。 政府失灵的根源：（1）“政治人”误区；（2）公共利益的不确定；（3）中间投票人的决定作用；（4）不完整的信息；（5）不成功的政企博弈；（6）政策执行中的障碍。 1、垄断是如何造成资源配置低效率的？答案要点：垄断厂商制定的垄断价格是高于其边际成本的，在此条件下，并没有
11、达到资源配置最有效率的条件即帕累托最优的条件，因此，在垄断条件下，资源配置效率是低效率的。2、举例说明信息不对称的现象。答案要点：例如，在医疗保险中，投保人对于自己的健康状况很了解，而保险公司却很难了解众多投保人的身体健康状况，在此，投保人处于信息优势地位，而保险公司则处于信息劣势地位。在劳动力市场上同样存在信息不对称现象。雇员十分清楚自己的知识、技能、性格、品质、是否敬业，而雇主则只能凭工作经历、学历、外表等对雇员做出判断，在这里，雇员比雇主拥有更多的信息。另外，在医患关系中，医生对于药品、药方的知识远远多于患者，双方存在严重的信息不对称，这为那些在金钱诱惑下丧失医德的医生滥开药方提供了机会
12、。3、缓解信息不对称的途径有哪些？答案要点：缓解信息不对称的途径主要有两种，利用市场机制和政府管制。利用市场机制缓解信息不对称的基本思路是，在交易者之间加强信息沟通，如拥有信息优势的交易方能主动地将有关信息传递给缺乏信息的交易对方，或者处于信息劣势的交易方发现或诱使对方暴露有关信息。政府管制的思路是政府可以运用其公共权力，制定行政法规，强制生产经营者向市场提供真实的、比较全面的信息。此外，政府也能直接提供信息，这些都有利于缓解市场交易者之间的信息不对称问题。1、什么是政府管制？它有何特点隐藏答案 答案要点：政府管制（government regulation 或 regulation）是具有法
13、律地位的、相对独立的政府管制者（机构），依照一定的法规对被管制者（主要是企业）所采取的一系列行政管理行为。 政府管制通常具有以下特点：（1）政府管制是无形的，只表现为法律制度、规则等，在政府管制实施过程中，还具有一定的灵活性，甚至具有相当的主观任意性。（2）政府管制的供应权具有垄断性，只能由政府独家供应。（3）政府管制要受到价值观、意识形态、政治制度等因素的影响，具有一定的“地域专用性”，即在一国被认为是成功的政府管制，在另一国不一定合适。 2、经济性管制的领域和社会性管制的领域各是什么？隐藏答案 答案要点：经济性管制的领域主要包括自然垄断领域和存在信息不对称（信息偏差）的领域。社会性管制的研
14、究领域主要包括卫生健康、安全和环境保护。3、简述中国放松经济性管制的趋势及政策思路。隐藏答案 答案要点：（1）法律制度是政府管制的基本准则。（2）政企分离是规范政府管制的前提。（3）有效竞争是政府管制的政策取向。（4）经济原理是政府制定管制价格的基础。4、简述中国加强社会性管制的趋势及政策思路。隐藏答案 答案要点：（1）完善社会性管制的法律体系，增强法律的有效性。（2）设立具有相对独立性的社会性管制机构提高执法效果。（3）建立社会监督体系，充分发挥社会监督的重1、财政政策具有哪些功能？隐藏答案 答案要点：（1）导向功能，主要是对个人和企业的经济行为以及国民经济的发展方向有引导作用。（2）协调功
15、能，主要表现在对社会经济发展过程中的某些失衡状态的制约、调节能力。（3）控制功能，是指国家或政府通过财政政策对人们的经济行为和宏观经济运行的制约与促进，实现对整个国民经济发展的控制。（4）稳定动能，是指政府通过财政政策，调整总支出水平，使货币支出水平恒等于产出水平，实现国民经济的稳定发展。2、简述扩张性财政政策和紧缩性财政政策的目标及手段？隐藏答案 答案要点：（1）扩张性财政政策是指通过财政分配活动来增加和刺激社会的总需求。在国民经济存在总需求不足时，通过减税和增加财政支出规模使总需求与总供给的差额缩小以至达到平衡。（2）紧缩性财政政策是指通过财政分配活动来减少和抑制总需求。在国民经济已出现总
16、需求过旺的情况下，通过增税和减少财政支出消除通货膨胀缺口，达到供求平衡。1、什么是货币政策？其最终目标是什么？隐藏答案 答案要点：（1）货币政策是指中央银行根据一定时期的经济和金融形势，对货币、信贷总量与结构进行控制与调节的行为准则。（2）其最终目标包括稳定物价、充分就业、经济增长、国际收支平衡等。2、简述凯恩斯学派的货币政策传导机制理论。隐藏答案 答案要点：凯恩斯学派的传导机制理论最初思路可以归结为：通过货币供给 M 的增减影响利率r，利率的变化则通过资本边际收益的影响使投资 I 以乘数方式增减，而投资的增减会进一步影响总支出 E 和总收入 Y。这个传递过程可表示为： M 增加（减少）r 下
17、降（上升）I 增加（减少）E 增加（减少）Y 增加（减少）3、简述财政政策与货币政策两者的差异。隐藏答案 答案要点：（1）传导过程差异，货币政策的传导过程具有多层次性的特点，而财政政策具有直接性的特点。（2）政策调整时滞差异，货币政策的调整时滞比较短，财政政策调整的时间比较长。（3）政策调节的侧重点差异，一般地，货币政策侧重于对总量的调节，而财政政策则侧重于对结构的调节。1、简述财政支出的基本原则。隐藏答案 答案要点：（1）经济效益原则：是指要通过财政支出使资源得到最优化配置，使社会资源得到最大的“效益”。（2）公平原则：是指通过财政支出提供劳务和补助所产生的利益在各个阶层的居民中的分配应达到
18、的公平状态，能恰当地符合各个阶层居民的需要。（3）稳定原则：是指政府支出应有助于防止经济波动过于剧烈。2、简述政府活动扩张法则。隐藏答案 答案要点：政府活动扩张法则（the law of expanding state activity ）：政府活动扩张所带来的财政支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。瓦格纳对此解释是，（1）一方面，随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增，以保证市场机制发挥作用所必需的社会“环境条件”。另一方面，在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专门化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化，所有这些，都有赖于公共部门活
19、动的加强。（2）政府从事物质生产的经济活动越来越增加。（3）政府提供的公共物品或劳务的范围越来越大。1、什么是社会保障？它有何特点？隐藏答案 答案要点：（1）所谓社会保障，是指国家依据一定的法律规定，通过国民收人的再分配，在社会成员因失业、年老、疾病、伤残、丧失劳动能力以及遇到其他事故而面临生活困难时，向其提供必不可少的基本生活保障和社会服务。（2）社会保障具有的特点是广泛性、福利性、互济性、强制性和立法性。2、简述社会保障的功能。隐藏答案 答案要点：具有（1）保障及补偿社会保障是社会成员面临各种自然和社会风险时，由国家和社会为其提供最基本的生活所需要的物质帮助和服务，以维护其基本生存权利。所
20、以，生存保障既是社会保障制度产生的原因，也是其最基本、最直接的功能。实行社会保障首先要根据最低的生活水准（贫困线）来判断贫困者，然后给予适当的救济，以维持其基本生活。（2）社会稳定，通过社会保障支出，保证劳动者乃至全体公民的基本生活问题，解决社会成员的后顾之优，消除社会不稳定因素，弥补市场机制的不足，促进市场经济的高效运行。（3）调节经济，从宏观上看，社会保障被称为调节经济的“蓄水池”，可以调节社会总供给与社会总需求，使其均衡协调，以促进国民经济的稳定发展。（4）进行收入再分配等方面的功能，在社会保障资金的形成和使用过程中，既包含了国家、集体与个人之间的利益分配，也包含了各地区、各部门以及各阶
21、层群体之间的利益分配，其基本目的在于缩小收人和财富的分配差距，实现社会公平，维护社会稳定。3、什么是财政补贴？它有哪些作用？隐藏答案 答案要点：（1）财政补贴是指一国政府根据一定时期政治经济形势及制定的方针政策，为了有计划地调节社会供求和社会经济生活，通过资金再分配给予生产者、经营者和消费者的一种财政性特定补助。（2）作用：第一，稳定经济，稳定物价，保障人民生活安定。国家可以在生产、流通领域，用价格补贴的办法弥补生产者和收购者的损失，以维持销售价格的稳定，保护消费者的权益。同时，在商品销售价格提高的情况下，可以通过直接发给职工生活费补贴，以维持职工原有的购买能力。再者，国家还可以通过减低收费标
22、准（如房租），以保障职工的消费标准。第二，调整产业结构，优化资源配置。财政补贴是一种财政资金的再分配，是资源从政府到企业或个人的单项转移，政府通过补与不补、补多补少的政策选择，直接或间接地影响企业的投资结构，从而使未来的经济结构发生变动，达到符合经济发展目标的要求。第三，促进对外贸易增长。对外贸易是一国国民经济的重要组成部分，它离不开财政补贴的大力扶持。许多国家为了提高本国产品的竞争能力，占领国际市场，纷纷采用财政补贴方式，如出口补贴、低息贷款、提供低价运输条件以促进出口；同时对本国急需的产品和先进技术可采用进口补贴、税式支出等财政补贴方式加以引导，以促进本国经济的发展。第四，配合其他经济杠杆
23、。财政补贴的配合作用主要体现在对价格调节手段、信贷调节手段、工资分配手段的配合上。1、制约财政收入规模的主要因素是什么？隐藏答案 答案要点：（1）经济发展水平对财政收入规模的制约，经济发展水平是形成财政收入的基础，一国财政收入的规模最终受到经济发展水平的制约，这种制约是基础性的。（2）生产技术水平对公共收入规模的制约，生产技术水平也是影响公共收入规模的重要因素，它内含于经济发展水平之中的，是对经济发展水平制约财政收入规模研究的深化。（3）制度因素对财政收入规模的制约，这里的制度主要是指一个国家的基本社会经济制度。由于不同的制度对政府财政职能的要求不同，进而影响到财政收入的分配程度。（4）价格因
24、素对财政收入规模的影响，由于现代国家的财政收入都是在一定价格水平条件下在某一时刻计算的，因此财政收入的实际购买力或者说实际价值必然会受到价格因素的制约。2、政府取得财政收入应遵循哪些原则？隐藏答案 答案要点：（1）立足发展经济，扩大财政收入来源，财政收入的规模和增长速度取决于国民收入的规模和增长速度，因此，要解决国家财政收入短缺和政府承担大量公共事务的矛盾，就必须首先从发展经济着手。（2）兼顾国家、企业和个人三者利益，规范中央和地方收入分配，当国民收入一定时，国家的财政收入就会和企业、个人的收入之间存在此消彼长的关系。因此，必须处理好三者的关系。（3）区别对待，合理负担，是指基于国家发展战略的
25、需要，对不同的财政来源区别对待。同时把握好受益者负担的原则按能力负担的原则。2、现代税收的基本原则有哪些？隐藏答案 答案要点：（1）税收公平原则，亦称公平税负原则，是指国家征税要使纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使纳税人之间的负担水平保持均衡。（2）税收效率原则包括经济效率和税务行政效率。作为经济效率，从资源配置的角度讲，税收要有利于社会资源配置的优化，使社会从可用资源中获得最大效益；从经济机制的角度看，税收要有利于市场机制的有效运行，尽量减少因干扰私人经济部门的选择而造成的超额负担；税务行政要讲究效率，税收制度要简便，征纳双方的费用要节省，从而使既定条件下的税收收入达到最大化。（3）稳
26、定经济原则亦被称作“机能财政原则”，是指税收要成为政府干预和调节经济的杠杆，发挥引导和保持充分就业、稳定物价水平的作用。3、什么是税负转嫁？它有哪些形式？隐藏答案 答案要点：（1）所谓税负转嫁，是指纳税人在市场交易过程中，通过变动价格的方式将其所缴纳的税款，部分或全部转给他人负担的过程。（2）主要有前转（顺转）、后转（逆转）、混转（散转）、辗转转嫁、税收资本化、和消转。4、税负转嫁的条件有哪些？隐藏答案 答案要点：（1）商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁。（2）供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁。（3）课税范围宽广的商品较易转嫁，课税
27、范围狭窄的商品难以转嫁。（4）生产者的谋求利润目标与税负转嫁的关系。1、什么是税收制度？其构成要素有哪些？隐藏答案 答案要点：（1）税收制度一般是指国家通过立法程序规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。它是国家以税收的形式取得财政收入的法律规范，这些规范既是国家征税的依据，也是纳税人纳税的准则，是实现税收职能作用的具体体现。（2）它包括纳税人、课税对象、税率、课税环节、附加、加成和减免税、违章处理等内容。2、简述税收的分类？隐藏答案 答案要点：（1）按课税对象的性质分类可将税收分为商品课税、所得课税、财产课税三大类。商品课税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税收的统称。所得课税是指以纳
28、税人的净所得（纯收益或纯收入）为课税对象的税收。财产课税是指以纳税人所拥有或支配的财产为课税对象的税收。（2）按税负能否转嫁为标准分类，可以把税收分为直接税和间接税两类。凡由纳税人自己承担税负，不发生转嫁关系的税收称为直接税，凡纳税人有可能将税负转嫁于他人，发生转嫁关系的税称为间接税，一般认为商品税为间接税。（3）按税收的管理权限分类，将税收分为中央税、地方税和中央地方共享税三类。（4）按税收的计量标准分类，可以将税收划分为从量税和从价税。公债管理在宏观经济调控中的作用。隐藏答案 答案要点：（1）公债对社会总需求的调节：公债的发行不仅可以调节需求总量，还可以调节需求结构，达到调节宏观经济运行，实现资源优化配置的目标。（2）公债通过银行系统来灵活调节货币供给量、进而调节需求总量。（3）公债的发行可以为中低收入提供较为稳定的收益渠道，也可以调节高收入。（4）公债可以起到平衡短期国际收支逆差的作用。
