1、行政事业单位内部控制制度工作报告3篇 行政事业单位内部控制制度工作报告第1篇 根据关于开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作的通知文件精神，镇党委、政府高度重视，精心组织，认真组织自查，现将相关情况汇报如下： 一、高度重视 关于开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作的通知文件已收悉，镇党委、镇政府高度重视，要求财政所按照文件要求，根据行政事业单位内部控制检查指标及评分说明，逐条对比，逐条自查，逐条整改落实。 二、全面自查 通过查阅会议记录、内部控制领导小组成立文件、内控控制体系建设工作方案、内控工作总结、内部控制手册和内部控制制度汇编，结合关于开展行政事业单位内部控制制度建设监督检
2、查工作的通知文件的附件1行政事业单位内部控制检查指标及评分说明逐条对比自查，最终自查评分97分。现将自查结果及评分情况汇报如下： (一）满分指标。一级指标中：是否成立单位内部控制领导机构、单位内部控制领导机构构成人数、单位主要负责人是否在内部控制领导机构中担任负责人、班子成员是否在内部控制领导机构中任职、是否开展内部控制专题培训、是否开展内部控制风险评估、是否对单位经济业务流程进行梳理、是否编制经济业务流程图、内部控制牵头部门、内部控制监督部门、以下工作职责是否由同一人担任、对涉及内部权利集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况、建立健全内部控制制度情况、内部控制工作的经验做法及取得的成效、
3、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难和下一步内部控制工作计划等指标均已完成，评分均为满分。 （二）非满分指标。总共扣3分。一级指标中：单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标10分，得分8分，其中二级指标充分利用信息化手段扣1分；是否建立信息系统，并将内部控制要求嵌入其中指标5分，扣2分，得分3分。 三、总结及分析原因 通过开展自查工作发现，本单位的内部控制制度较为完善，在实际工作中也较好的执行了相关制度。但是，由于乡镇基础条件限制，在信息系统的建立与应用上尚存不足。 四、下一步工作计划 1.进一步加强组织领导。镇党委、镇政府高度重视内控工作，主管领导亲自负责抓落实，保证内控管理工作机
4、制得以长效运行。 2.进一步加强全员学习、培训。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各人员领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成全员懂内控的氛围，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。 3.积极主动推进信息化建设。通过向上级单位申请资金补助和技术指导，争取早日完善内控信息化建设，并运用在实际工作中，为单位管理提供更好的服务。 行政事业单位内部控制制度工作报告第2篇 日前，财政部印发行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)(下称管理制度)，要求全国各级行政事业单位按年度编报内部控制报告。下面是现代语文网我整理的行政事业单位内部控制报告管理制度解读，快来看看
5、吧。 此举旨在通过年度总结的方式，发现单位在执行内控规范过程中的问题，引导单位重视并加强单位内控建设，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。 实操性强便于推广 管理制度内含颇多亮点，这对于当前行政事业单位内控工作的全面推进具有更为积极的指导作用和现实意义。 管理制度是推动行政事业单位建立健全内部控制体系的重要制度安排。内部控制报告具有较强的实用性和可操作性，报告要求简单明了，便于在全国不同层次不同业务水平的单位进行推广。国家机关事务管理局审计室主任王朝旭告诉记者。 当然，内部控制报告不仅是为满足上级主管部门内部控制监督、检查的需要，
6、同时也是各行政事业单位完善内部控制体系建设的内在要求。内部控制评价与报告的过程实际上是各单位内部控制系统自我完善的过程。 在北京工商大学会计系教授杨有红看来，再完善的内部控制系统，也会因为目标提升、内外部环境变化等因素导致风险类型、层级发生变化。各行政事业单位需要通过年度内部控制报告，发现自身内部控制系统的缺陷以及目标、环境变化引发的风险，从而通过信息沟通、控制措施、监督等角度完善内部控制系统。 管理制度的实施，无疑将强有力地推动行政事业单位有效建立和完善内部控制制度，充分发挥内部控制的作用，防范各种经营风险和廉政风险。 管理制度的实施，将会在促进行政事业单位内部控制信息公开，提升行政事业单位
7、内部控制报告质量，发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用，进行针对性整改提高等方面大有裨益。安徽省立医院总会计师操礼庆说。 对此，王朝旭还认为，按照管理制度要求开展内部控制报告编报，将有利于推动行政事业单位全面及时开展内部控制制度建设、规范建立权力运行制约机制、促进提高行政事业单位内部管理水平、推进行政事业单位财务管理规范化、科学化、信息化建设等。 多举措服务深度应用 管理制度的积极影响体还现在进一步提高单位对内部控制的重视程度、提升行政事业单位内部控制建设的水平、提升财务部门在单位内部治理体系中的作用、促进行政事业单位廉政风险防控体系建设等多个方面。 但需要注意的是，行政事业单位在具体执
8、行管理制度的过程中，仍将面临诸多挑战。 单位内控建设不健全;内控人才欠缺、能力不足;内控信息化水平低;内控规范性评价工作开展不够;岗位设置不合理，不相容岗位之间没有相互牵制与监督等是管理制度执行过程中的限制性因素。操礼庆说。 客观而言，这些问题的存在，很大程度上是长期以来行政事业单位重业务、轻管理观念的一种体现，也是行政事业单位外部监督检查不到位、监督工作跟不上或不严肃的一种体现，还与主管部门和上级部门未提出明确严格的要求有关。 因此，我认为，可以通过将内部控制方面的人才做为管理会计人才培养的重点方面;将单位的权力运行机制及经济活动的运行流程的内部控制活动都嵌入在单位的信息化系统内，提高内部控
9、制活动的科学性、及时性、规范性等手段深化管理制度的应用。操礼庆建议道。 杨有红认为，内部控制报告必须综合反映本单位内部控制建立与实施情况。对此，他建议财政部发布统一报告格式，同时陆续发布相应的配套实施细则，用以规范各单位内控制度建设以及流程设计，并组织有关人员充分学习和理解。另外，为了保证行政事业单位内部控制报告的真实性和客观性，他还建议财政部尽快建立行政事业单位内部控制报告注册会计师审计制度。 同时，各行政事业单位应对照内部控制制度规范逐项梳理单位业务流程，将内部控制的理念和要求贯穿到具体业务工作中;仔细分析单位存在的固有风险和控制风险，按照重要性和成本效益原则合理选择控制方式手段，提高控制
10、的针对性和有效性。设置不同的岗位职责，明确不同的管理操作权限建立行之有效的内部控制。 各级审计机关和行政事业单位内部审计机构也要对内部控制制度建立的规范性和实施的有效性以及风险的可控性进行审计监督，促进各单位内部控制措施切实发挥作用，在提高财务管理水平和单位治理方面发挥积极作用。王朝旭说。 行政事业单位内部控制制度工作报告第3篇 单位公章 单位名称：邯郸市游泳训练中心（本级） 单位负责人：杜进英 (签章) 牵头部门负责人: 王靖唐 (签章) 填表人: 张泽辰 (签章) 电话号码: 0310-* 单位地址: 河北省邯郸市丛台路85号 邮政编码: 056002 报送日期： 2017-4-12 行政
11、事业单位内部控制报告 填写说明 1.此表由各行政事业单位如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。 2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。 3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。 4.上年度支出总额应与当年决算数一致，金额单位为元。 5.在年末实有人数中，按一般公共预算财政拨款（补助）开支人数及经费自理人数分开填写。 6.涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。 7.在建立健全内部控制制度情况栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选不适用。 8.建立健全内部控制制度情况栏中制定制度的政策依
12、据应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。 9.在建立健全内部控制制度情况栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。 10.内部控制工作的经验、做法及取得的成效栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。 11.内部控制工作中存在的问题与遇到的困难栏中应主要包括单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务
13、管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。 12.报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字应简明扼要、突出重点。 行政事业单位内部控制报告 行政事业单位内部控制报告 行政事业单位内部控制报告 三是廉政教育内控到位。立足源头治本，突出抓好事前防控，秉持教育为先、预防为主的思路，结合效力运行流程形成防控流程图，大力开展理论教育、示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动，做到风险提醒，小事预警，出险必控，切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。 四是责任分解到位。按照内控机制建设和要求，认真落实廉政责任
14、分解，把内控机制建设工作细分为四个层次：一是面上，全面查找风险点，全面自查自纠，明确防范措施的责任科室和岗位，阶段工作的要求及责任领导和责任人;二是点上，突出领导、财务、人事、为监督重点，开展风险查找和防范措施制定工作;三是线上，从高风险岗位到一般性风险岗位，逐人逐岗、逐条逐项查找风险点，制定风险防范措施将责任落实到位;四是块上，从领导、中层干部、普通职工三块层层签订廉政防控责任书，实行分级负责制，强化上下级之间的监督机制，切实树立清正廉洁的好形象;五是一岗双责内控到位，突出党支部、党员两个重点，将贯彻落实党风廉政建设工作纳入日常工作，充分发挥党员的模范带头作用，使每名党员既是业务工作，也是廉
15、政内控工作的第一责任人，促进内控机制建设取得实效。 当前推进内控机制建设存在一些薄弱环节： 一是对内部控制建设的认识有待提高、防范意识有待加强。 二是责任主体不够明确，对权力缺乏有效的监督约束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。 二是对干部职工的思想道德教育缺乏长效性的学习培训机制。 下步推进内控机制安排： 首先建立健全评估考核机制，明确细化相关评价与考核程序，制定有关评价指标和评价办法，对科室和个人履行职责情况及时进行全方位考核监督，提高内控机制建设的合理性和运行的有效性，促进内控机制建设管理水平提高。 其次加大调研力度，并建立内部控制联系会议制度，成立相关科室人员为专业检
16、查小组，通过定期开展内控机制综合评价，对内控机制管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析，确定短期内内控管理的对象和办法，加强和改进权力运行监督管理的对策和建议，为内控系统的全面运用充分发挥内控监督管理作用打下了基础。 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难： 一、控制环境薄弱 1、对内控认识不足，意识薄弱对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。理解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成一支笔或一言堂。 2、制度不健全。对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理;缺乏相应的激励与约束机制。 3、组织机构设
17、置不合理，内控组织形同虚设 员工的主题意识，只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参与、全员控制的行为。 二、风险意识不强 环境控制和风险控制，是提高内部控制效率和效果的关键。从现状来看，对所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。 三、内部监督缺乏 内部控制是一个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。整个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。目前我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，内部审计机构没有起到应有的作用，致使会计信息严重失真。 四、信息不通畅。 信息被管理者控制，而员工对此一无所知。员工仅局限于自身
18、所在部门，使一些业务出现互相推卸责任，互相指责，最后不了了之。 下一步内部控制工作计划 下一步内部控制工作计划： 一、领导亲自挂帅，全力推进内控评价工作 成立主任亲自担任组长，副主任任副组长，各科长任成员内控评价工作领导小组，全力支持和加强对对单位内控评价工作的指导和监督。 二、运用信息化手段，提高单位内控评价效率 针对单位内控评价中可能面临的组织难、沟通难、时间紧、工作量大等问题，运用信息化手段，对单位内控评价的标准、方法和程序，实现了单位端在线评分、在线提交实施证据、自动生成评价报告，监管端实时监控单位工作进度、在线审核初稿、多维度图表分析、自动汇总报告，极大地提高了单位内控评价工作的效率
19、。 三、编制工作简报，做好内控评价工作宣传 为做好内控评价工作宣传，宣传先进、督促后进，不断提高内控建设工作的影响力，不定期编报内控评价工作简报，密切跟踪工作进展，及时刊发经验体会，总结常见问题及方法，积极宣传内控评价工作先进典型。 对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 对行政事业单位内部控制工作意见和建议如下: 一.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照会计法和内部会计控制基本规范的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位
20、负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的第一责任主体意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。 二、建立健全内控制度 会计法第二十七条规定国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算 管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配
21、责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。 三.加强行政事业单位内部审计监督 重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。有
22、条件的单位均应建立内部审计机制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。 四.提高人员素质 行政事业单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。 五建立财务状况预警机制，加强财务风险预测 各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位是一个特殊的单位，不同于企业，有它自身的特点，特别是在社会主义市场经济大发展的情况下，行政事业单位的建设也面临着新的挑战，因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。第 14 页 共 14 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。
