1、实验五 总帐期末处理,_期末处理以及自定义转账,Company Logo,本章内容,自定义转账,1,Company Logo,自动转账按照来源可分为外部转账和内部转账。外部转账是指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中；内部转账是指在总账系统内部把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。,一、自定义转账,Company Logo,1： 每月提取折旧费借：管理费用-折旧费 A制造费用-折旧费 B销售费用-折旧费 C贷：累计折旧 A+B+C,外部转账例子一：,Company Logo,内部转账例子二：,1.计提短期借款利息业务 借：财务费用利息支出贷：应付利息短期
2、借款利息 2. 计提福利费借：管理费用-福利费 贷：应付福利费 3.月底结转管理费用借：本年利润 贷：管理费用-折旧费,短期借款本期的贷方期末值,应付工资,管理费用的期末值,Company Logo,自动转账特征总结：,这类凭证的摘要、借贷方科目以及金额的来源或计算方法基本不变，因此，我们可以把此类凭证的摘要、借贷方科目、金额的来源或计算方法预先存入计算机，将其称为“自动转账分录” 。每次需要制单的时候，将自动转账分录调用，即可自动生成相应的凭证。,Company Logo,自动转账分录的按照业务相关性分类 ：,第一类称为独立自动转账分录，即自动转账分录的金额大小与本月发生的经济业务无关 。又
3、称为“日常使用”凭证 。第二类称为相关自动转账分录，即自动转账分录的金额大小与本月发生的经济业务有关。也称为“结账使用”类自动转账凭证 。 注：某一相关自动转账凭证可能与其他自动转账凭证的结果有关，因此这些相关自动转账分录应设定一个生成凭证的时间顺序（即优先级）。,Company Logo,操作步骤：,Company Logo,一、自定义转账分录,例:摊销当月的无形资产： 借：管理费用-其他费用贷：无形资产,JG( ),QC(1701,年)/12,一、自定义转账,Company Logo,二、转账生成,提示： 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账
4、凭证登记入账。 转账凭证每月只生成一次。 生成的转账凭证，仍需审核才能记账。,Company Logo,一）、自定义结转说明数据来源取数函数一览表 ：,函数名 公式名称 说明QM( ) 期末余额 取某科目的期末余额 QC( ) 期初余额 取某科目的期初余额 JE( ) 净发生额 取某科目的年/月净发生额 FS ( ) 借方/贷方发生额 取某科目结转月份的借方/贷方发生额 LFS( ) 累计借方/贷方发生额 取某科目截止到结转月份的累计借方/贷方发生额 JG( ) 取对方科目计算结果 取对方某个科目或所有对方科目的数据之和 CE( ) 借贷平衡差额 取凭证的借贷方差额数 TY( ) 通用转账公式
5、 取Access数据库中的数据常数取某个指定的数字 UFO( ) UFO报表取数 取UFO报表中某单元的数据,Company Logo,账务取数函数基本格式为： 函数名（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2） 说明： 会计期间可输为“年”或“月”或输入1、212，为空时默认为“月”。 方向：表示借方：“J”或“j”或“借”或“Dr”表示贷方：“D”或“d”或“贷”或“Gr” 举例：,FS(40101,月,J)表示取40101科目结转月份借方发生额 LFS(50101, 7,D)表示取50101科目的截止到7月的贷方累计发生数 SFS(13501,月,Dr)表示取13501科目的结转月份
6、借方发生数量,QM(52101,月)表示取52101科目结转月份的月末本币余额 FS(50201,年,借)表示取50201科目的借方当前年度全年本币发生额合计 QM(50201,3)表示取50201科目的第3个会计月的月末本币余额 QM(50201,)表示取50201科目结转月份的月末本币余额,Company Logo,40201为部门核算 QM(40201,月,一车间) 表示一车间40201科目的期末余额） QM(40201,月,) 表示取40201科目的部门期末余额的总额 QM(40201,月) 表示取当前分录所定义的转帐发生部门的期末余额,11901为个人往来科目 QM(11901,月,
7、一车间,张三)表示取一车间的张三11901科目的期末余额 QM(11901,月,)表示取11901科目的各个人期末余额的总余额 QM(11901,月,一车间,)表示取11901科目的属于一车间的各个人期末余额的总余额 QM(11901,月)表示取当前分录所定义的转账发生个人的期末余额,Company Logo,结果函数： JG(科目):表示取转账中对方科目发生数合计 JG( ):表示取对方所有科目发生数合计差额函数：CE( ) 在转账生成时总是最后执行差额函数。说明： 一张凭证中最多定义一个差额函数。 一张凭证可以定义多个结果函数，但必须在同一方向 一张凭证可同时定义结果函数与差额函数，但必须
8、在同一方向。,Company Logo,二）、对应结转,对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还可以提供科目的一对多结转，对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一对应。说明：本功能只结转期末余额。如果想转发生额，请到自定义结转中设置。,Company Logo,举例：,4103 本年利润 410301 产品销售利润 41030101 A产品 41030102 B产品 41030103 C产品 6001 主营业务收入 600101 A产品 600102 B产品 600103 C产品,Company Logo,三）、销售
9、成本结转,销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。 销售成本结转是指将月末商品（或产成品）销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。,Company Logo,四）、汇兑损益结转,用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。,Company Logo,Company Logo,注意： 汇兑损益结转时，输入了期末汇率之后，应立即进行转账生成，生成转账凭证，然后出纳签
10、字，然后以陈明身份重新注册，进行审核记账处理。,Company Logo,五）、期间损益结转,期间损益结转主要用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。,Company Logo,Company Logo,三、对账及结账,期末应进行对账结账处理,Company Logo,期末处理的顺序：,日常业务审核记账,期末处理,转账定义,转账生成,自定义,对应结转,结转成本,汇兑损益,自定义,对应结转,结转成本,汇兑损益,审核记账,期间损益定义并转账生成,审核记账,自定义所得税计提并转账生成,结转期间损益,审核记账,对账结帐,Thank You !,江西财经大学会计学院 会计电算化中心 吕晓梅,
