1、中 国 冶 金 地 质 总 局 山 东 局 文 件冶金地质鲁资201248 号关于加强应收账款回款工作的通知局属各单位：为加强应收账款回收管理，促进资金的良性循环，实现企业经营成果，防止经营风险。根据总局关于做好增收节支、降本增效工作的通知和中国冶金地质总局山东局应收账款管理办法，现对加强应收账款回款工作提出如下要求，望各单位抓紧落实各项有效措施，保证回款工作任务的顺利完成。一、实行应收账款回收专人负责制。各单位要立即行动，全力以赴，将本单位全部施工项目进行摸底排查，根据新形势，确定新目标，制定决算、回款对策表，明确时间、责任人；重大回款工作由各单位一把手亲自负责，有效完成应收账款清欠目标。二
2、、适当调整回款考核机制，提高回款积极性。按应收账款- 2 -帐龄与回款难易程度，分别制定回款考核奖惩制度，年终严格考核兑现，奖罚分明。局将结合回款工作任务目标（应收账款年末比年初降低 5%、应收账款周转率达到国资委确定的行业标准值）进行综合分析评价，并对在回款工作中做出突出贡献的单位和个人给予特殊奖励。三、针对性制定长期应收款回款对策，加强考核与落实。加强超期应收款责任落实，遵循“谁欠款、 谁负责” 的原则，实行终身责任制，加强人事管理，对承担清欠责任的个人不得晋升与调动，以提高重视程度。四、加强对合同的评审与合同执行签证管理，规避收款风险。健全合同评审、会签制度，对于没有资金保障的项目，坚决
3、舍弃。同时加强合同实施过程的跟踪管理，实行财务部门与业务部门沟通机制，定期提供合同执行过程中付款、结算情况，完善各项收款与签证手续，确保按合同约定如期回款。五、加强回款工作动态管理，完善回款信息通报制度。各单位应每季度第一个月份 15 日前将上一季度应收账款对策落实与考核情况报局资产财务部，并附报本单位应收账款情况表（见附件），遇到重大回款问题要即时通报，以便及时调整回款对策。六、完善应收账款挂账手续。应收账款挂账应有对方单位书面确认证据（签证、结算单、决算单等），并进行定期现场对账、- 3 -函证。各单位尽早动手，落实责任，指派专人负责应收账款对账与函证，要求应收款项必须具备对方书面确认凭据或对账说明，做到账账相符、账龄清晰。七、加强对尚未完成结算工程项目的尾款结算与催收工作，维护我方正当权益。加强台账登记管理，按项目逐笔登记，明确结算工作责任，纳入经营回款考核体系。附件：应收账款情况表二一二年三月二十二日主题词：应收账款 回款 通知中 国 冶 金 地 质 总 局 山 东 局 资 产 财 务 部 2012 年 3 月 22 日 印 发
