1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。货款风险的预防与控制 面对日益激烈的市场竞争，安全、有效的管理应收帐款是企业在发展过程中必须具备的条件。本文从四个角度出发，和大家一起讨论在日常销售过程中如何管理应收帐款。 销售、财务的监管 一、在销售合同中明确各项条款 在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险： 1、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等； 2、明确双方的权利和违约责任； 3、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订； 4、加盖经销商的合同专用章（避免个体行为的私章或签字）； 二、定期的财务对帐 财务要形成定期的对帐制度
2、，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视： 1、产品结构为多品种、多规格； 2、产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同； 3、产品出现平调、退货、换货时； 4、经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款； 5、要主动拒绝用货款垫支其它款项（客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等）； 以上情况会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。 三、对产品铺货率的正确理解
3、 如果产品铺货率提高，会增加销售机会（提高了消费者的购买便利性），但应收帐款和经营风险也同时增加；如果降低铺货率，经营风险虽然降低了，但达不到规模销售的目标。所以正确、合理的解决产品铺货率问题，对降低应收帐款，保证货款的安全性是有帮助的。因此我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。 四、减少赊销、代销运作方式 销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销、代销的运作模式。这种销售模式是经销商拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。我们要制订相应的销售奖励政策，鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销、代销
4、的方式。 五、制定合理的激励政策 我们在制定营销政策时，要将应收帐款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售、回款业绩挂钩，也要和应收帐款的管理联系在一起，制订合理的应收帐款奖罚条例，使应收帐款处在合理、安全的范围之内。 六、建立信用评定、审核制度 在实际工作中，真正能够做到现款现货的经销商很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限（一般为半年）。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定。 经销商的监管 一、建立完善的经销商开户制度 当厂家开拓新的市场或对目标市场进行细分时，对经销商选择时进行
5、充分、科学的评估是必要的，这不仅为将来的销售寻找一个合作伙伴，同时也降低了日益激烈的市场竞争所带来的经营风险。当我们面对着”买方市场”这个实际情况时，这是一个事半功倍的工作。 因此，合作前对经销商进行评估就显得尤为重要。评估的内容应包括： 1、经销商的资信状况； 包括。企业发展状况、在行业中的口碑、历史交易记录、在销售通路中上、下游的评价等。 2、经销商的财务状况； 包括。企业的性质、注册资金、资金来源、固定资产、流动资金、企业欠债情况、还债能力、经销商应收帐款等。 3、经销商的经营状况； 包括。公司发展方向、负责人经营理念、主营销售渠道、是否有本行业的经验、是否有经销竞争产品、是否有代理畅销
6、产品、销售队伍、销售规模、仓储、物流配送系统等。 4、负责人的个人资料； 包括。社会地位、家庭背景、个人背景、家庭成员、婚姻状况、个人爱好、不良嗜好等。 二、对已合作经销商的监管： 1、强化经销商的回款意识； 经销商在处理应付帐款时，会根据以下的原则而选择先后支付顺序： a、对经销商利润贡献的多少； b、代理产品销售金额的多少 c、代理产品在经销商心目中的地位； d、客情关系的维护程度； e、厂家对货款管理的松、紧程度； 要经常性地强化经销商的回款意识，将本公司的付款顺序排列在前面，成为经销商的第一付款顺序是我们的目标和努力方向。 2、控制发货以减少应收帐款； 按照经销商实际的经营情况，采用”
7、多批少量”的方法可以有效地控制应收帐款。根据个人以往经验，以每月发货12次为宜，即每次发货量为经销商1530日的销售量。 3、适当的通路促销以减少应收帐款； 根据2080原则，对于20这部分重点客户的应收帐款的管理，是应收款管理的重中之重。实行通路促销政策，可以有效地降低厂家的应收帐款。但此种方式应谨慎使用，不宜过濒（一年一次为宜）。同时建议：在年中以通路促销为条件、在年末以年终返利为条件促使重点大客户降低应收帐款。 4、建立经销商的库存管理制度； 通过对经销商库存的动态管理（销售频率、销售数量、销售通路、覆盖区域等），及时了解经销商的经营状况，保证销售的正常运转，有效地控制应收帐款。 三、经
8、销商发生欠款的危险信号： 在日常经营、管理中，经销商出现的一些信息，对厂家货款的安全性是有警示作用的。如： 1.办公地点由高档向低档搬迁； 2.频繁转换管理层、业务人员，公司离职人员增加； 3.受到其他公司的法律诉讼； 4.公司财务人员经常性的回避； 5.付款比过去延迟；经常超出最后期限； 6.多次破坏付款承诺； 7.经常找不到公司负责人； 8.公司负责人发生意外； 9.公司决策层存在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确。 10.公司有其他的不明确赢利的投资（投机）如：股票、期货等； 11.不正常的不回复电话； 12.开出大量的期票； 13.银行退票（理由：余款不足）； 14.应收帐款过多，资
9、金回笼困难； 15.转换银行过于频繁； 16.以低价抛售商品（低于供货商底价） 17.突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）； 18.发展过快（管理、经营不能同步发展）； 当经销商出现以上危险信息时，厂家采取果断、迅速的应变措施，可以降低应收帐款的回收风险。 销售人员的监管 一、加强销售人员的原则性： 在实际的销售管理过程中，我们会感觉到销售人员总是帮助经销商向厂家索要更多的利益。销售人员如何处理厂家与经销商的关系是一个重要的课题。我们经常听到：”厂家和经销商要达到共赢”，可是要真正做到这一点谈何容易。所以销售人员在同经销商维持良好的客情关系的同时，一定要加强他们的原则性，也就是销售人
10、员的同情心和职业道德之间的关系，不折不扣的执行公司制定的销售政策（应收帐款管理）。 二、加强销售人员的回款意识： 我们应该销售人员培养成良好的习惯。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日一定按时前往拜访。 1、因为时间是欠款者的保护伞，时间越长，追收成功率越低： 拖欠时间（月）12 3691224 成功率（）93857357422513 2、最后收款期限 a、客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3；如超过，应马上采取行动追讨； b、如期限是30天
11、，最后收款期限不能超过40天； c、如期限是60天，最后收款期限不能超过80天； d、如果不马上追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的提高。 三、加强销售人员终端管理、维护能力： 建立一套行之有效的终端维护的管理办法，不仅可以降低经销商的经营风险，确保厂家货款的安全；同时也可以提升销售业绩，提高公司形象、产品形象在经销商中的地位，这对及时清欠应收帐款都是有益的。 我们要记住： 要确保厂方的销售回款，就要确保经销商的销售回款。 要厂家的生意提高，就要确保经销商的生意。 四、提高销售人员追款技巧： 销售人员在成功追收帐款中扮演着很重要的角色，在日常工作中要加强销售人员在
12、这方面的培训： 1.运用常识； 2.追讨函件； 3.丰富、完善的客户资料档案； 4.让对方写下支付欠款的承诺函件，并加盖公章； 5.与负责人直接接触； 6.录音； 7.向警方求助； 8.谨慎从事； 9.丰富自己财务、银行等方面的知识。如。支票、电汇、汇票、承兑汇票、退票等。 五、零售终端经营不善的危险信号： 在日常拜访中，检查零售终端的经营状况是终端代表重要工作之一，当终端出现下列状况时，我们就要特别的谨慎，应及时将此信息通报给经销商，避免经销商的经营损失： 1.正常的营运费用无法支付（如：房租、水电、工资）； 2.商场负责人无正当理由的突然失踪； 3.商场业务人员的频繁更换； 4.商品大打折
13、扣（低于供应商的底价）； 5.频繁的有商家退出经营； 6.货架出现大量的空位； 7.大量使用礼品劵，抵供应商的货款； 8.大量的无法兑付的空头支票； 9.不正常的盘点； 10.商场没有人气； 成功追收应付帐款 一、应收帐款的处理方法 1.销售资料（收货单据、发票等）是否齐备。内容是否准确无误。 2.准时给予文件；其实越早给经销商发票，货款回收可能越早，同时要确认经销商收到发票； 3.完善客户跟进制度：客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会越低； 4.定期探访：如客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收；即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理
14、； 5.建立形象：客户是需要教育的，一定要给予客户一个正确的观念：我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的； 6.服务精神：认同及理解客户的困难和投诉，同时可以利用自身的优势帮助客户解决困难； 7.技巧训练：追收欠款是需要技巧的，如：电话技巧、上门拜访技巧；同时应了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等资料； 二、已被拖欠款项的处理方法 1.文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备 2.收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性； 3.追讨文件。建立帐款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件预告、警告、律师信，按情况及时发出； 4.最后期限：要求客
15、户了解最后的期限以及其后果，让客户了解最后期限的含义； 5.行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升； 6.假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限； 7.调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款； 8.要求协助。使用法律维护自己的利益。 三、对于呆/死帐的处理方法： 1.折让 2.收回货物 3.处理抵押品 4.寻求法律协助 5.诉讼保全 第二篇：财务风险的预防、预警与控制浅谈财务风险的预防、预警与控制 摘要。学校维持和发展的最基本要素是资金，因此学校应加强资金管理意识，加强学校财务风险的预警与防范。本文就学校存在的财务风险问题提
16、出了相应的措施，以减少财务风险与损失。 关键词：学校；财务风险；措施 21世纪的一个最基本特征是经济一体化和教育社会化，为适应这一潮流，我国的高中学校正在深化改革，实现“四化”，即办学形式多样化、投资主体多元化、经济行为市场化、学校后勤社会化。本校作为重庆市级重点高完中学校，正参照高中学校管理模式，完善财务制度，减少财务风险。 学校财务风险指学校运营过程中因资金运动而带来的风险，集中表现在预算收支不平衡、资本结构不合理等方面。同时，随着教育体制改革的不断深入，我国高中教育事业快速发展，本校也在原有的基础上进行改造扩建，我校基建资金的主要来源有：国家拨款、非税收入等。合理、高效地使用这些资金，避
17、免损失和浪费是目前我校发展的主要问题。 学校作为市场经济条件下特殊的经济主体，随着其发展与建设，也存在一定的财务风险。学校财务风险其形成的根本原因是现金收付实现制、教育事业经费和教育基建投资分离核算制度缺陷，诱因是学校事业收入的季节性与支出刚性的矛盾，应严格执行预算审批制度，加强成本核算意识，完善项目核算辅助帐，监控账外债务的变动情况，建立财务风险责任制，引进社会力量改革校办企业。 一、本校财务风险的来源 1、成本意识淡薄可能引起支付风险 虽然近年来，本校加强了部门成本核算力度，但各部门对于班级设置、课程设置及安排和教师聘用，从不进行成本核算，致使部分年级教学或培训不但不能赚取收益，还会造成支
18、付教师各项费用的困难。 2、大额采购活动、维修工程形成的欠款可能引起的支付风险 大额采购是指学校成批量采购教学仪器设备、家具、用具等，这类采购一般合同约定或到验收合格后付款，并且供货方亦习惯于按付款进度开具销货发票，因而所签购货款一般都没有进入学校的负债账簿中，财务部门难以监控，一旦大批欠款到期，往往会造成支付困难。 3、后勤的粗放式管理可能引起的支付风险 到目前为止，我校后勤工作中仍存在部分因粗放管理造成管理漏洞，如：大宗采购较随意，统一采购报批手续不齐、不经政府采购统一配送、不经正常手续订立采买合同等，这种随意性的管理方式，严重影响着学校正常预算开支，容易造成支付困难。 4、基建工程欠款可
19、能引起的支付风险 近年来，我校明显加大了基建投资规模，办学条件“瓶颈”迅速转变资金“瓶劲”，基建的投资规模及工程款的支付在一定程度上影响了投资项目的完成进度。 二、本校采取应对财务风险的措施 1、尽快建立财务风险预警机制 财务风险预警机制建立对学校确定长期发展思路意义重大，它是对学校各项经济活动中潜在的财务风险和财务管理指标进行实时监控的系统，贯穿于学校经济活动全过程，通过对管理对象分别制定相应的财务风险控制指标，以财务报表、预算指标及其他相关财务资料为依据，采用数学模型、比例分析等一般方法，达到整体控制风险的目的。 2、加强预算管理 学校预算是根据学校事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划
20、。一方面要求提高预 算与事业发展计划的关联性，确保预算的有效性；另一方面要求提高预算的前瞻性，从而发挥预算在学校事业发展中的积极作用；此外还要通过行政手段保证预算的严肃性，通过加强预算管理，提高资金使用的计划性。 3、健全内部控制 内部控制是保障管理目标实现的管理手段。健全完善的财务内部控制系统将有助于营造安全、高效的资金运行环境，有效实施资金安全防范，确保资金效益的发挥。 （1）营造良好的财务内部控制环境。学校管理层应充分重视财务内部控制环境建设，积极支持和参与财务内部控制，将资金的安全作为控制的主要目标，确保财务内部控制的完整性、合理性和有效性。 （2）构建安全高效的会计系统，从会计业务流
21、程中涉及资金业务的重点环节着手，通过建立会计责任制和操作规程，加强资金内部控制。 （3）着力构建规范的控制程序。控制程序是为合理地保证管理目标的实现，实施管理指令、化解财务风险而采取的财经政策和程序。应坚持不相容岗位相分离的基本原则，明确涉及资金支付和流动相关岗位的职责和权限；制定财务收支审批管理办法和重大费用支出审批与授权制度；建立严格的资金收付授权批准制度；建立财务重大事项（包括大额资金收支）报告制度等等。 （4）严格规范基本建设投资控制。基本建设投资是学校基本建设过程中的重要环节，这就要求学校基本建设的决策者、工程建设管理人员和其他相关管理人员认真贯彻以规划、设计为重点的建设全过程控制认
22、真学习工程项目全面造价管理理论知识，不断提高自身素质，主动控制，长期坚持。目前，学校在改革的浪潮中，也接受着市场经济的洗礼，而学校维持和发展的最基本要素是资金，为此学校应加强资金管理意识，加强学校财务风险的预警与防范，最大地发挥学校资金的使用效益，使学校资金步入良性循环，减少风险与损失。 参考文献：高等学校资金监控管理与财务风险预警机制建设工作全书 出版社：红星电子出版社出版年：2021年 第三篇：企业法律风险的认识、预防与控制大家都知道，企业是以营利为目的的，而任何利润的获取，必然伴随着风险。基业长青是每一个企业家的梦想，百年老店却总是凤毛麟角。企业存在一天，风险就相伴随一天。海尔集团董事长
23、张瑞敏的办公室中，挂着一幅大字“如履薄冰，如临深渊”，时时刻刻提醒自己。华为企业董事长任正非写过一篇华为的冬天，对华为在迅速发展中面临的风险做了全面剖析。其中有这样一句至理名言：“每一天，我都要提醒自己：企业离破产只有一步之遥。”可见，无论企业大小、企业境况如何，成熟的企业管理者总是能够充分地认识到企业面临的危机。 一、企业存在哪些风险。只有当我们认识了风险的存在形式，才可能加以预防与控制，从系统的角度，企业风险可以分为： 企业决策风险。指企业决策层在决策判断时可能产生的风险，包括但不限于资产质量与财务指标的判断风险、行业前景与投资进入的判断风险、人力资源配置的判断风险。 企业管理风险。指企业
24、管理层在经营管理时可能产生的风险，包括但不限于管理队伍与管理体系的建设风险、营销与市场开发的拓展风险、产品与技术研发的实施风险。 非经营性风险。指由于客观环境的变化而给企业带来的难以抗拒的风险，包括但不限于立法调整导致的法律风险、国内经济环境恶化导致的经营风险、国际经济环境恶化导致的经营风险、战争、自然灾害等不可抗力导致的经营风险等。 法律的风险 包括直接的法律风险：指法律原因导致的、或者由于经营管理时缺乏法律支持而带来的各类企业风险，例如：企业决策判断时缺乏法务支持而导致的决策风险、企业管理体系中合同管理、知识产权管理、管理人法律意识等欠缺而导致的管理风险、立法调整而导致的非经营风险等等。
25、间接的法律风险：指非法律原因给企业带来的各种法律后果，例如：财务风险带来的法律风险、企业经营失败后给股东带来的企业清算责任、企业决策在实施中不可抗力导致的经营失败给企业带来的民事赔偿以及法律纠纷。 可见，法律风险的组成很复杂，预防与控制也就因事而异。直接的法律风险，往往可以通过提高法律意识与企业法务管理力度而得以加强预防；间接的法律风险，则必须通过各责任部门、各专业人士的预防而减少损失。 二、法律风险的预防：从每个人做起 人，是企业的心脏。各级层面的企业员工，都会碰到各种类型的法律风险，也都有责任防范它发生。比如，生产工人、质检人员如果放任不合格的产品流向市场，会给企业带来用户投诉、质量赔偿、
26、企业商誉受损等系列法律风险。因此，有必要加强与各级员工职务行为有关的法律风险预防与控制意识。 企业决策层、管理层，作为企业员工的核心构成，更有必要提高法律风险预防与控制意识，重视对法务人员的专业支持。某个管理体系的缺陷、某份合同的漏洞，可能会给企业带来几百万、上千万的财产损失。华为集团董事局设立风险预防与控制委员会，这个举措表明了企业高层对法律风险的意识。 现在，很多企业提倡“以人为本”。法律风险预防，也要以人为本。提倡以人为本、预防法律风险，并不是要束缚员工的手脚，而是要通过风险评判、权衡利弊得失，找到解决问题的最好方法。 三、法律风险的控制：要面面俱到 正如前面所言，法律风险的来源，是多方
27、面的；它可能是企业的法务管理不当导致的，也可能是企业的财务管理、投资管理、人力资源管理等各类管理事项带来的。因此，企业法律事务的控制与企业法律风险的控制是截然不同的概念，前者可能是法务部门的职能行为，后者则是每个企业管理部门的职责。对企业法律风险的控制，不从面面俱到的角度认识它，就只能识冰山之一隅。下面，谈谈企业法律风险的控制内容。 1、减少企业管理体系的缺陷 企业在管理流程的设计上，应当有制度化的法务控制环节，包括：企业经营决策的法律风险评估、企业制度的合法性与风险预防评估、企业合同的审核与控制、法律纠纷的非讼与诉讼处理、企业损失的减少或追回。 要对企业管理流程进行科学、有效的设计与重组，并
28、把法务控制作为内部控制中不可或缺的一个环节，把企业法律费用作出明确、合理的财务预算以便支持法务控制环节的良性运转。 2、提高企业中高级管理人员的法律风险预防意识 实践中，一些管理者会对某件企业合同先作判断，自己认为没有法律风险的，就不再通过法务人员的评判；自己认为有法律风险的，会寻求法务人员的评判。结果，正是一些管理人员自己认为没有法律风险的评判，出了法律风险，因为非专业的判断与专业的判断对事件分析的深度是不一样的。 在我国加入wto后，市场经济更加以经济法律为中心运转，企业必须重视中高级管理人员法律风险意识的培养和提高，通过管理流程控制、员工全面培训计划来积极引导和培育各级员工的法律意识、管
29、理意识。 3、完善企业人力资源管理的体系 企业人力资源管理方面的法律风险，主要是因为人力资源管理体系无法实现管理素质优化而保障企业的良性运营、以及人力资源管理体系与法务控制的衔接断裂产生的。 企业的法律风险，有比较多的是由于管理人员的疏忽、故意或者素质问题产生的，而一些法律风险也可能因为专业、敬业的员工得以避免。因此，企业应该建立科学、有效的员工录用考核与晋升、淘汰制度、员工绩效评价制度、员工薪酬与福利制度、员工职业培训与跟踪制度，对员工给予完整的关注、测评、督促、回报，对员工的个性、工作态度、专业知识几个方面予以了解，以便从人力资源管理的角度评判某个员工从事管理工作会给企业带来还是减少法律风
30、险。 4、高度重视企业知识产权的管理 企业既要注意保障本企业的知识产权和相关商业秘密不被非法披露、使用、转让，还应预防企业侵犯他人的知识产权，避免卷入知识产权纠纷或不正当竞争行为的纠纷。 5、通过法务设计支持企业投资并购事务的运作 企业在投资并购方面的法律风险控制，存在于。对投资并购事务的法律风险评估、对投资并购事务的法务流程设计与法务支持、对投资并购事务的法律问题全过程控制、对投资并购事务的法律纠纷处理。 任何对投资并购方面的法律风险评估的忽视，都可能带来并购失败或付出重大代价的后果。企业必须重视投资并购中的法务支持，在决策制度上对投资并购全方面的法律风险控制作出规定。 6、加强对子企业的投
31、资管理，减低长期投资的法律风险 股东对子企业的投资方面的法律风险，就是子企业经营失败、导致子企业被清算或者其股权被强制转让，而使股东对外长期投资遭受损失的法律风险。 股东应加强子企业的法人治理结构。股东对子企业应当委派合格的、高素质的董事，通过子企业董事会聘用优秀的经理人以及制定、完善符合该子企业的有效的管理体系，使子企业的生产经营良性运转，资产增值。这是避免企业对外长期投资法律风险的关键所在。 7、企业涉外经营行为的实施与法律风险 我国加入wto以后，乌拉圭回合多边贸易谈判结果、加入wto议定书等法律文件已经成为中国政府在经济立法、执法等方面的最基本依据。企业在与外国企业发生经济关系时，更应
32、注意遵循国际公约、外国法律、国际惯例和国际商务习惯。在经济全球化和wto框架下，“契约至上”成为了经济主体交往的基本法则。因此，企业的涉外经营行为必须依据国际公约约定适用的法律、国际惯例形成条款齐备、内容缜密的合同文件，通过民事权利、义务的明确来约束合同各方，以减少法律风险。 企业还应当注意。如果企业的涉外经营行为在履约中发生了变化，如修改协议等，应当事先征求法务人员的意见，而不宜直接签署。 企业要从人才储备与国际商务培训、涉外商务程序的制订、涉外法律的支持等方面，降低涉外经营的法律风险。 8、企业应当及时、全面、优化地处理法律纠纷 企业的任何经营行为，都会表现为相应的法律行为。企业的员工聘用
33、、对外投资、产品销售、材料采购等等，都会带来法律后果。企业作为经济组织，与自然人一样，都是生活在法律编织出来的社会之中。企业的经营行为，在本质上表现为谋利行为，在形式上则通过法律行为而实现。 对于潜在的法律纠纷，企业应当评估其可能以及将会对企业的影响，并作好方案准备，提前化解法律风险。 对于已经产生的法律纠纷，企业应当评估其法律风险并决定采用诉讼还是协调的方法解决。对法律纠纷解决方法的评估，应当结合纠纷的原因、过错大小、风险大小、社会影响等多方面的因素来决定。 法律纠纷的解决，应当取得专业法律人员的支持，准备有关的法律文件，制订详细的方案和步骤，。 法律纠纷解决不及时或者方法有误，必将给企业带
34、来不必要的损失。 最后，我们要告诉大家的是。法律风险并不可怕，只要我们掌握了其中的基本规则，就能预防、控制风险的产生，使法律风险可以被评估、被预防、被控制。 对认识企业法律风险的提倡，也并不是要束缚员工、企业的手脚，而是促进员工、企业在可控的风险范围内运作，增强企业的赢利能力和抗风险能力。 如何才能更好地预防和控制法律风险。 面对无处不在，无时不在的企业经营法律风险，企业对专业法律服务的需求是客观存在的，或许您已经聘请了法律顾问，一份看似无所不包、无所不为的法律顾问协议，总使你感到所能够提供的法律服务是单一的，法律顾问往往只是提供被动式服务，有的仅局限在诉讼领域。企业家也只是在有纠纷时才想起顾
35、问，法律顾问的作用不能得到充分的体现，面对可能出现的防不胜防的法律风险，却依然使你感到忐忑不安。 第四篇：企业法律风险的认识、预防与控制大全企业法律风险的认识、预防与控制 天涯法律网 1、风险：推动企业“摇篮”的双手 1.1企业，生活在怎样的现实里。企业存在一天，风险就相伴随一天。海尔集团董事长张瑞敏的办公室中，挂着一幅大字“如履薄冰，如临深渊”，时时刻刻提醒自己。张瑞敏在出席中央电视台举办的cctv杯2021年度经济人物奖颁奖晚会时，还说过：“作为企业领导人，必须冷静、冷静、再冷静。”华为企业董事长任正非写过一篇华为的冬天，对华为在迅速发展中面临的风险做了全面剖析。我们不能忘记的，还有这样一
36、句至理名言：“每一天，我都要提醒自己：企业离破产只有一步之遥。”通用电气企业的前任董事长韦尔奇则在企业处于辉煌时开始调整管理模式与经营方向，使通用摆脱了衰落的命运，由辉煌走向更加辉煌。可见，无论企业大小、企业境况如何，成熟的企业管理者总是能够充分地认识到企业面临的危机。企业风险无处不在，积少成多。一个企业不管财富多少，相对于社会这个大摇篮而言，都如一个婴儿；而风险，就是推动企业摇篮的双手。 1.2企业存在哪些风险。只有当我们认识了风险的存在形式，才可能加以较好的预防与控制。国家有国家的风险，企业有企业的风险。从系统的角度，企业风险可以分为： 1.2.1企业决策风险。指企业决策层在决策判断时可能
37、产生的风险，包括但不限于资产质量与财务指标的判断风险、行业前景与投资进入的判断风险、人力资源配置的判断风险。 案例1：通用电气收购霍尼韦尔企业的失败决策 1.2.2企业管理风险。指企业管理层在经营管理时可能产生的风险，包括但不限于管理队伍与管理体系的建设风险、营销与市场开发的拓展风险、产品与技术研发的实施风险。 案例2：三株口服液的致命打击舆论传播 1.2.3非经营风险。指由于客观环境的变化而给企业带来的难以抗拒的风险，包括但不限于立法调整导致的法律风险、国内经济环境恶化导致的经营风险、国际经济环境恶化导致的经营风险、战争、自然灾害等不可抗力导致的经营风险。 案例3： 9.11事件对在世界贸易
38、中心设立总部或分支机构的企业带来的打击 1.3法律风险，融通于各种企业风险中，不是孤立的一种企业风险，在形成原因和表现形式上看，具有多样性，可以分成如下两类： 1.3.1直接的法律风险：指法律因数导致的、或者由于经营管理时缺乏法律支持而带来的各类企业风险，例如：企业决策判断时缺乏法务支持而导致的决策风险、企业管理体系中合同管理、知识产权管理、管理人法律意识等欠缺而导致的管理风险、立法调整而导致的非经营风险。 案例4：飞龙集团的伟哥开泰胶囊案件（知识产权管理） 1.3.2间接的法律风险：指非法律因数的各类企业风险发生后，最后给企业带来的各种法律后果，例如：财务风险带来的法律风险、企业经营失败后给
39、股东带来的企业清算责任、企业决策在实施中因为战争、自然灾害等不可抗力导致的经营失败给企业带来的民事赔偿以及法律纠纷。 案例5：长城国际体育传播企业与唐.金的世界拳王推广赛之延迟 1.3.3可见，法律风险的组成很复杂，预防与控制也就因事而异。直接的法律风险，往往可以通过提高法律意识与企业法务管理力度而得以加强预防；间接的法律风险，则必须通过各责任部门、各专业人士的预防而减少损失。 1.3.4我还想说明的是，法律风险与企业风险存在这样的辨证关系：法律风险，只是企业在社会海洋中航行时触碰到的各种“暗礁”（风险）的一种；但是，企业的任何一种“撞礁”风险，最后都会带来法律风险。 2、法律风险的预防：从“
40、心”开始 2.1人，是企业的心脏。各级层面的企业员工，都会碰到各种类型的法律风险，也都有责任防范它发生。比如，生产工人、质检人员如果放任不合格的产品流向市场，会给企业带来用户投诉、质量赔偿、企业商誉受损等系列法律风险。因此，有必要加强与各级员工的职务行为有关的法律风险预防与控制意识。 2.2企业决策层、管理层，作为企业员工的核心构成，更有必要提高法律风险预防与控制意识，强化基础经济法律知识和相应专业法律知识的学习，重视法务人员的专业支持。某个管理体系的缺陷、某份合同的漏洞，可能会给企业带来几百万、上千万的财产损失。华立集团董事局准备设立风险预防与控制委员会，这个举措表明了企业高层对法律风险的意
41、识。 2.3现在，很多企业提倡“以人为本”。法律风险预防，也要以人为本。提倡以人为本、预防法律风险，并不是要束缚员工的手脚，而是要通过风险评判、权衡利弊得失，找到解决问题的最好方法。 3、法律风险的控制：面面俱到 3.1正如前面所言，法律风险的来源，是多方面的；它可能是企业的法务管理不当导致的，也可能是企业的财务管理、投资管理、人力资源管理等各类管理事项带来的。因此，企业法律事务的控制与企业法律风险的控制是截然不同的概念，前者可能是法务部门的职能行为，后者则是每个企业管理部门的职责。对企业法律风险的控制，不从面面俱到的角度认识它，就只能识冰山之一隅。下面，从3.23.10，分别谈谈企业法律风险
42、的控制内容。 3.2减少企业管理体系的缺陷 企业管理体系的完善，要求有：管理机构的建立，管理流程的设计与实施，管理人员的配备。企业在企业管理流程的设计上，应当有制度化的法务控制环节，包括：企业经营决策的法律风险评估、企业制度的合法性与风险预防评估、企业合同的审核与控制、法律纠纷的非讼与诉讼处理、企 业损失的减少或追回。 如果企业缺乏一个系统的管理流程设计，法务控制环节就不会成为系统化的管理流程中的一个子系统，无法实现制度的自运行与闭环控制功能。 要对企业管理流程进行科学、有效的设计与重组，并把法务控制作为内部控制中不可或缺的一个环节，把企业法律费用作出明确、合理的财务预算以便支持法务控制环节的
43、良性运转。 案例6：通用电气与西门子公司的法务管理模式比较 3.3提高企业中高级管理人员的法律风险预防意识 企业法律风险的防范不仅需要有明确的法务控制环节，而且还需要有企业中高级管理人员法律风险意识的保障；特别在企业无明确的法务控制环节的情况下，就更加依赖于企业各级中高级管理人员的法律风险意识。 实践中，一些管理人员会对某件企业合同先作判断，自己认为没有法律风险的，就不再通过法务人员的评判；自己认为有法律风险的，会寻求法务人员的评判。结果，正是一些管理人员自己认为没有法律风险的评判，出了法律风险，因为非专业的判断与专业的判断对事件分析的深度是不一样的。 因此，企业中高级管理人员的法律风险意识，
44、不仅指他对法律认知的程度，即：法律意识（这是有限的），更主要的，是指他寻求各专业部门支持的自觉性（管理意识）。 在我国加入wto和市场经济更加以经济法律为中轴运转以后，企业必须重视中高级管理人员法律风险意识的培养和提高，通过管理流程控制、员工全面培训计划来积极引导和培育各级员工的法律意识、管理意识。 案例7：开元旅业集团总裁班子的法律风险意识 3.4完善企业人力资源管理的体系 企业人力资源管理方面的法律风险，主要是因为人力资源管理体系无法实现管理素质优化而保障企业的良性运营、以及人力资源管理体系与法务控制的衔接断裂产生的。 企业的法律风险，有比较多的部分是由于管理人员的疏忽、故意或者素质问题产
45、生的，而一些法律风险也可能因为专业、敬业的员工得以避免。因此，企业应该建立科学、有效的员工录用考核与晋升、淘汰制度、员工绩效评价制度、员工薪酬与福利制度、员工职业培训与跟踪制度，对员工给予完整的关注、测评、督促、回报，对员工的个性、工作态度、专业知识几个方面予以了解，以便从人力资源管理的角度评判某个员工从事管理工作会给企业带来还是减少法律风险。 企业人力资源部门在人员招聘时，还应该依据工作类别，把国家法律或行业规定的人员聘用资格作为必备的条件之一，减少不合格的人员录用后会给企业带来的法律风险。 企业还应当重视高级管理人员因为薪酬与福利、劳动关系解除等方面可能给企业带来的法律纠纷。 企业必须重视人力资源制度的系统化、科学化建设，注意从法律风险预防的角度，对企业中高级管理人员予以培训、规范和考察，并对其管理行为的法律后果予以评价。企业人力资源管理部门还应当根据员工从事的工作类别，把员工的专业知识、职业资格作为晋升的主要标准，推进全体员工的职业化。 案例8：英国巴林银行的毁灭 3.5高度重视企业知识产权事务的管理 企业既要注意保障本企业的知识产权
