1、第十三章 商业银行,第一节 金融机构体系,一、金融机构体系的概念 现代市场经济中的货币运动、信用关系和金融市场活动都离不开各种类型的专门从事金融服务的金融机构，这些金融机构相互协作，相互联系，构成具有整体功能的金融机构体系。 所谓金融机构体系，是指在一定的历史时期和社会经济条件下，各种不同的银行和金融机构形成不同层次的系统及其相互关系。一国的金融体系，如果着重从金融机构角度来分析，便是金融机构体系。它实际上是金融体系的基础。,二、金融机构体系的基本构成 金融机构通常分为银行金融机构与非银行金融机构两大部分。 各种类型银行的总体，就构成了一个国家的银行体系。大体上，就其经营活动的特点来划分，一个
2、国家的银行体系一般包括四大部分：中央银行、商业银行、各类专业银行和政策性银行。 除了银行金融机构以外，各国通常还有各种类型的非银行金融机构。这些机构主要有：信用合作社、信托投资公司、证券公司、财务公司、保险公司、储金局等。,(一)商业银行 商业银行（commercial bank）是以经营工商业存、放款为主要业务，以获取利润为主要目标的信用机构。由于它主要依靠吸收存款作为其放款的主要来源，因此也称为“存款银行”。 有关商业银行的详细内容在第二节中阐述。 (二)中央银行 中央银行（central bank）是一个国家金融体系中居于中心地位的金融机构或组织，是代表国家统领一国金融机构体系，控制全国
3、货币供给，并制定和执行国家的货币政策，进行宏观金融调控的最高金融机构。 有关中央银行的详细内容在第十四章中阐述。,(三)政策性银行 政策性银行是由政府出资组建，服务和服从于国家经济和社会政策，从事政策性金融服务的信用机构。 政策性银行的基本特征： (1)与政府联系密切。 (2)经营目标的非盈利性。 (3)业务领域和服务对象基本固定。 (4)特殊的融资原则。,(四)专业银行 所谓专业银行，是那些专门经营指定范围内的业务和提供专门性金融服务的银行。其与商业银行的差异： (1)在业务范围方面，专业银行与商业银行不同，它并不经营一切零售和批发银行业务，也不提供所有形式的金融服务。 (2)在资金来源方面
4、，除吸收各种存款外，很多是依靠发行债券来筹集营运资金。 (3)在资金的使用方向上，一般集中于特定的行业、特定的用途。 (4)在资金的期限结构上，专业银行一般不经营活期存款业务，以中长期融资为主。,世界各国的专业银行的主要种类： (1)投资银行。也称为“长期投资银行”或“长期信贷银行”，是一种专门办理对工商企业的投资和长期信贷业务，以满足企业对固定资本需要的专业银行。 (2)开发银行。是西方国家最主要的专业银行之一，是专门为开发经济和基本建设投资提供长期信贷的银行。 (3)储蓄银行。是吸收居民货币积蓄和社会上小额闲置货币资财的信用机构。 (4)不动产抵押银行。是以土地、房屋等不动产作抵押办理放款
5、业务的银行。 (5)外汇银行。是专门从事外汇和国际结算业务的专业银行。 (6)其他一些专业银行。,（五）证券机构 证券金融机构是与证券交易有关的金融机构，主要包括证券交易所、证券公司、证券经纪人和证券商。 证券交易所是买卖股票、公债、公司债券等有价证券的组织，它有固定的交易场所。 证券公司是专门从事有关证券经营及相关业务的金融企业。 证券经纪人是在证券市场交易中充当双方的中介、收取佣金的商人。 证券商是专门从事有价证券买卖业务的商号和商人。,（六）保险公司 保险公司是专门经营保险业务，依靠投保者交纳的保险费而聚集货币资金，用来对有价证券等进行投资的一种特殊形式的金融组织。 保险公司把从参与保险
6、的客户那里收取的保险费集中起来，建立保险基金，当个别保险人发生保险责任范围内的损失时，就从保险基金中拿出一部分基金，根据契约规定予以赔偿。这样，个别、少数的损失由全体投保人共同分担。 保险公司除了补偿损失外，还将其所吸收的资金用于投资。,（七）信托投资公司 信托投资公司是办理各种信托业务的信用机构。通常主要有办理信托存款、信托放款和投资、代理发行企业股票和国家债券、代理买卖和出租房地产、代管财产、办理遗产转让和代保管业务等。 信托投资公司的资金来源： (1)客户委托存款、委托贷款、委托投资所集聚的资金。 (2)经济联合体投资。,（八）财务公司 财务公司是专营耐用品的租购或分期销售业务的机构。
7、一般以接受定期存款、兼营外汇、联合贷款、包销证券、不动产抵押、投资咨询服务为其主要业务，类似于长期投资银行。 （九）信用合用社 信用合用社是吸收城镇小手工业者或农民为社员的一种信用组织。 信用合用社以社员缴纳的股金和吸收的存款为主要资金来源。 信用社可分为城市信用社和农村信用社两种，前者是城市手工业者的组合，后者则是农民经济的信用组合。 信用合用社除了办理社员的存放款业务之外，还购买政府公债或把资金转存于其他金融机构，这对社会融资流动也很有好处。,（十）储金局 储金局泛指各种储蓄机构，是以吸收居民小额存款为特征的，主要有两种类型：储蓄贷款协会和邮政储金局。 储蓄贷款协会是在集股的基础上组织起来
8、的，所得资金用抵押方式贷予会员购买住房或投资于住宅建筑抵押债券方面。 邮政储金局是除美国以外各主要资本主义国家极通行的金融机构，其目的在于利用遍设各地的邮局，吸收小额储蓄。,（十一）租赁公司 租赁公司是通过融物形式起融资作用的企业。租赁按其性质可分为两大类：金融租赁和经营租赁。 金融租赁是融资和融物相结合的一种信用方式。 经营租赁是出租人将自己经营出租的设备和用品反复出租的租赁行为。 目前国际上的租赁行业由三种类型的机构组成： 银行或与银行有关的金融机构所属的租赁公司。 属于制造商的租赁公司。 综合经营并独立开业的租赁公司。,三、非银行金融机构与银行金融机构的主要区别 (一)资金来源和运用不同
9、 (二)信用创造功能不同 (三)监管方式和程度不同 (四)地位和作用不同 总体而言，在现代金融机构体系中，中央银行是这个体系的核心，商业银行是主体和基础，银行与非银行多种金融机构并存，相互协调，共同发展。,四、金融机构的功能 在市场上筹资从而获得货币资金，将其改变并构建成不同种类的更易接受的金融资产。 代表客户交易金融资产，提供金融交易结算服务。 自营交易金融资产，满足客户对不同金融资产的需求。 帮助客户创造金融资产，并把这些金融资产出售给其他市场参与者。 为客户提供投资建议，保管金融资产，管理客户的投资组合。,五、 我国现行金融机构体系,商业银行,国有商业银行,政策性银行,股份制商业银行,非
10、银行金融机构,金融管理监管层,外资金融机构,一、金融管理监管层中央银行银监会保监会证监会二、国有商业银行工商银行农业银行中国银行建设银行,三、其他商业银行股份制商业银行城市商业银行四、政策性银行国家开发银行进出口银行农业发展银行,四、非银行金融机构,保险公司,金融租赁公司,信托投资公司,其他非银行金融机构,财务公司,商业性保险公司,政策性保险公司,人寿保险公司,财产保险公司,农业保险公司,进出口信用保险公司,金融资产管理公司,邮政储汇局,基金管理公司,非银行金融机构,五、外资合资金融机构在我国设立的两类外资金融机构外资金融机构在华代表处外资金融机构在华营业性分支机构,第二节 商业银行,商业银行
11、是最重要的金融机构，在一国金融体系中占据支配地位。商业银行的行为直接关系货币与信用的存量运动，影响整体经济的运行。商业银行在保证经济与金融体系有效、稳定运行方面发挥着极为重要的作用。因此，商业银行是重点关注的对象。 为了说明商业银行如何发挥作用的，有必要对商业银行的产生、发展、性质及职能进行分析。,一、商业银行的产生 1、早期银行的产生 早在前资本主义社会，封建割据，货币铸造分散，铸币的重量、成色不统一，为适应贸易的需要，必须进行货币兑换。因此，就逐渐从商人中分离出一种专门从事货币兑换的商人，即货币兑换商。他们最初只是单纯办理铸币的兑换业务，从中收取手续费。随着商品交换的扩大，经常往来于各地的
12、商人，为了避免长途携带货币和保存货币的风险，把货币交给兑换商人保管，并委托他们办理支付、结算和汇款。因此，货币兑换业者手中聚集了大量货币，他们就利用这些货币办理贷款业务。这样，货币兑换业就发展成为既办理兑换，又经营货币存款、贷款、汇款等业务的早期银行了。 在古希腊和古罗马时代，已有委托存款、汇款及兑换货币等活动，但这些还只是货币兑换业性质，还没有办理放款业务。中世纪时期，商业逐渐发达，欧洲的国际贸易以意大利为中心。一些专门经营货币业务的机构得到了很大发展，银行业务逐渐兴起。早在16世纪，意大利就已出现了银行业。如1580年成立的威尼斯银行，1593年成立的米兰银行等。以后，世界商业中心由意大利
13、移至荷兰及欧洲北部。17世纪初，1609年荷兰成立阿姆斯特丹银行，1621年德国成立了纽伦堡银行，1629年又成立了汉堡银行。,这些银行所经营的贷款业务仍带有高利贷性质，而且贷款对象主要是政府和拥有特权的企业，大多数工商业资本家仍不能得到它们的信用支持。 在英国，早期银行则是通过金匠业发展而来的。17世纪中叶，英国的金匠业极为发达。这是由于发现美洲大陆后，有大量的金银流人英国，人们为了防止失窃，需要把金银委托给安全的地方保管。当时，金匠业拥有坚固的保险柜和其他安全设施，他们受顾客委托代为保管金银货币，签发保管凭条。还可按顾客的书面要求，将其保管的金银划拨给第三者，省去顾客提现和支付的麻烦。同时
14、，金匠业还利用自有资本发放贷款，以谋取高额利息。随着英国资本主义经济发展的需要，金匠业的业务也随之发生了重大变化。 第一，金匠保管凭条演变为银行券。 第二，保管业务的划款凭证演变为银行支票。 第三，十足准备金转变为部分准备金。,2、现代银行的产生 早期银行大都利息很高，规模不大，不能满足资本主义工商业的需要，因为高额贷款利息使职能资本家利润过低甚至无利可图。因此，客观上迫切需要建立起既能汇集闲置的货币资本，并能按适度的利率向资本家提供贷款的现代资本主义商业银行。 现代商业银行是通过两条途径建立起来的：一条是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行；另一条则是按照资本主义经济的要求组织股份制商
15、业银行。这两种过程，在工业资本主义的典型国家英国，表现得最为明显。 1718世纪间，新兴的资产阶级进行了反高利贷的斗争，要求以法律形式限制放款的利息水平。但当信用业被高利贷者垄断时，任何降低利率的法令都不会产生实际效果，于是，他们根据资本主义经济的要求建立了一些股份银行。这种股份银行资本雄厚，规模大，利率低，逐渐发展成为资本主义商业银行的主要形式。世界上第一个股份银行是1694年在英国伦敦创办的英格兰银行，它的贴现率一开始就规定为45-6，大大低于早期银行业的贷款利率。英格兰银行的成立，意味着现代银行制度的建立，标志着高利贷在信用领域中的垄断地位已被动摇。这种股份银行逐步取代了原来旧式的个别资
16、本经营的银行，推动了资本主义经济的发展。 随着股份制商业银行的发展，早期银行也向现代银行转变。但是这种转化过程非常缓慢，直到18世纪末才算完成。,二、商业银行的发展 二次世界大战后、特别是进入20世纪80年代以来，商业银行业务和经营活动更是发生了深刻的变化。主要表现在： 1.业务经营模式发生了显著的变化，由分业经营发展为混业经营 早期的商业银行并无分业经营的模式，然而在20世纪30年代爆发经济危机后，西方美、英、日等国开始通过立法将商业银行与非银行金融企业的业务活动予以明确划分。商业银行不能涉足于投资银行、信托、保险等非银行金融机构的业务活动，当然后者也不能涉及商业银行的业务。 但目前的情况已
17、经发生了很大的变化，开始是商业银行通过多种途径渗透到了投资银行及其它金融机构业务中去。如从70年代起，商业银行经营长期抵押贷款业务，实际上这与投资银行业务在性质上已无区别。此后商业银行又开发出了大量的新型的中间业务（又称表外业务）。其中许多内容，特别是涉及金融衍生品交易的业务，更是直接进入到了投资银行以及非银行金融机构业务活动的领域。,2.银行业集中购并速度加快 由分业经营转为混业经营，必然带来金融领域内竞争的日趋激烈。为避免在竞争中遭到破产倒闭的厄运，西方发达国家的商业银行出现了大规模的银行兼并浪潮。许多国家的银行业已为少数几家大银行所控制。 银行业的大规模合并不仅使银行业与非银行金融机构间
18、的界限更加模糊，而且由于在合并之前，许多银行就是从事国际金融业务的银行，合并后必然刺激这些银行在国际上寻求更大的生存空间，从而引发更大范围内的国际性激烈竞争。所有这一切带来的最终结果就是使商业银行业务经营活动的内容越来越复杂、覆盖面越来越广泛，银行只有不断地提高自身的经营管理的水平才能与之相适应。否则，原本为防范风险、提高竞争力而合并起来的银行，同样会遭遇新的更大的风险。,三、商业银行的性质 早期的银行只经营短期“自偿性”贷款，即基于商业行为自动清偿的贷款。因而得名“商业银行”。如今，商业银行的业务已经多样化了，但仍然采用“商业银行”的称谓。 商业银行是特殊的企业，这就是它的性质。一方面，它是
19、企业，是以盈利为目的的经济组织。另一方面，它不同与一般企业，具有特殊性。表现在：(1)其经营对象不是一般商品，而是特殊商品，即货币；(2)其经营领域不是工商领域，而是信用领域。,四、商业银行的职能 1.充当信用中介 商业银行通过吸收存款的方式，集中社会的一切闲散资金；再通过贷款或投资的方式，将这些资金提供给借款人使用，充当着贷款人和借款人的信用中介。 这一职能克服了商业信用的局限性，有利于加速经济的发展。 2.充当支付中介 由于各经济单位都在商业银行开立活期存款帐户，商业银行为它们办理现金收付和非现金结算，充当着社会的支付中介。 商业银行的支付中介职能，可以为企业节省流通费用。,3.创造信用流
20、通工具 商业银行利用其机构多，可吸收活期存款的有利条件，创造了许多代替货币的信用流通工具。如支票、银行汇票、信用证、信用卡等。 这一职能一方面可节约流通费用，同时可根据经济发展的需要增加流通手段和支付手段，促进经济的发展。 4.扩大社会资金总量 商业银行可通过吸收存款的形式，把居民个人闲散的货币集中起来，然后又以发放贷款或投资的形式投放给企业使用。这一活动使非资本形式的货币转化为货币资本，实现了货币向资本的转化。金融机构使货币转化为资本的功能，无疑扩大了整个社会的资本总额，有利于加速生产和流通的发展。,五、商业银行的组织形式 1、单一银行制 是指商业银行只设一个独立的机构从事业务经营活动，不设
21、立分支机构的组织形式。 2、分支行制 是指银行机构除设立总行外，还在国内外设立分支机构的一种商业银行组织形式。以英国为代表。 优点是：（1）银行规模较大，分工较细，专业化水平高。（2）分支行遍布各地，容易吸收存款。（3）分支行之间可进行资金调度，减少现金准备。（4）由于放款额分散于各分支行，可以分担风险。,随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。,单一银行制以美国最为典型。美国曾长期实行完全的单一银行制，不许银行跨州经营和分设机构，甚至在州内也不准设分支机构。,目前，世界各国一般都采用这种制度。例如，英国四家最大的清算银行都各自拥有3000家以上的分支机构。,
22、3、持股公司制 又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。 持股公司制的类型： 非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。 银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。,我国现有的部分银行控股公司,4、连锁银行制 是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。,联锁制的优点：垄断性强，有利于统一指挥、投资大型行业、事业单位，以获取高额利润。,联锁制的缺点：由于受个人或某个集团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，不利于银行的发展。,当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由
23、不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。,连锁银行制曾盛行于美国中西部，是为了弥补单一银行制的缺点而发展起来的。,第三节 商业银行的业务,一、商业银行的负债业务 负债业务是指商业银行形成资金来源的业务。它由存款业务和吸收外来资金构成。此外，商业银行的资本金也被列入负债。,商业银行的负债业务,存款业务,股份资本,资本盈余,留存盈余,自有资本,法定公积金,定期存款,储蓄存款,活期存款,未分配利润,其他负债业务,同业拆借,向中央银行借款,回购协议,货币市场借款,在途资金占用,发行金融债券,1.存款业务 是指商业银行吸收客户存入的货币资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的业务。 存款是
24、商业银行最主要的资金来源，约占负债总额的70%以上。 存款可以分为： （1）活期存款 是指不定期的存款，存款人根据实际需要随时可以提取。商业银行卖给存款人支票簿，存款人可以利用支票提取现金或者与他人结算。 活期存款流动性强，商业银行只能利用其稳定的一部分余额，同时，银行还要为客户提供种种支付方面的服务，因此，银行对活期存款一般不支付利息。,（2）定期存款 是具有固定期限，到期才能提取的存款。银行发给存款人带有他们姓名的存款单。 定期存款比较稳定，银行可利用它进行长期信用业务活动，因此，银行对定期存款支付较高的利息。 活期存款在存款中所占比重以前很大，20世纪70年代以来，定期及储蓄存款的比重超
25、过了活期存款。定期存款增长的原因有两个：一是企业尽量把活期存款用于短期投资；二是银行为了吸收定期存采取了一些新的措施，如发行CD。 （3）储蓄存款 是指城乡居民在银行的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。,2.其它借入资金业务 （1）中央银行借款。是指商业银行在必要时从中央银行借入资金。借款方式有两种： 再贴现。是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，向中央银行贴付一定利息，再将票据转让给中央银行的一种行为。也就是向中央银行办理再贴现。 再贷款。是商业银行开出票据或以政府债券作抵押向中央银行取得的贷款。 （2）银行同业拆借。是指商业银行之间相互融通资金的业务。同业拆借的目的是为解决
26、临时资金周转的需要，故期限一般较短，多则7日，少则1日，甚至还有半日拆借，上午借，下午还。,（3）利用证券回购协议借款。回购协议是指商业银行在将自己持有的尚未到期的证券资产出售的同时与买方签定在一定时期后、按一定价格将其再购回的协议。商业银行可以利用这一方式借款。 （4）通过发行融通票据及金融债券筹资。商业银行还可以通过发行票据、及金融债券筹集负债资金。两者之间不同的是，发行融通票据筹集的是短期资金，以美国的商业银行为例，融通票据最长的期限为270天。而发行金融债券通常筹集的是中长期资金，即还本付息一般在一年以上。,3.商业银行的资本金 资本金是指商业银行的自有资本。它等于资产总额减去负债总额
27、。 各国的商业银行法均为商业银行的设立有最低注册资本限额的规定。 此外，根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率要达到8%，其中核心资本要达到4%。 商业银行资本金的结构： （1）股本。是指商业银行的注册资本，等于商业银行发行的股份数量乘以每股面值。 （2）资本盈余或称之为资本公积。它是指商业银行发行股票时，由于股票的发行价格大于面值得到的额外资本收入。 （3）未分配利润。它是指银行从历年经营的净利润中除去股息分配剩余的部分。,（4）损失备抵资金。是银行准备用来弥补经营亏损而设立的一个资本金项目。在我国通常称之为贷款损失准备金。其来源从税前收益中提取。 （5）从属债务或后期偿还债务。这是银行资本金
28、中较为特殊的一项。它本质上属于负债，但可当作资本金使用。一旦银行破产，它要排在其它债务之后清偿，因而称之为后期偿还债务。 此外，根据巴塞尔协议，银行资本又可分为核心资本和附属资本两大类。 核心资本又称永久性资本，主要包括普通股股本、优先股中的非累积优先股的股本、资本盈余、未分配利润。 附属资本又称非永久性资本，主要包括股本中的累积优先股、损失备抵资金、后期偿还债务。,二、商业银行的资产业务 资产业务，是指商业银行运用其资金的业务。其资金运用主要包括以下方面。,商业银行的资产业务,贷款业务,准备金资产,证券投资,1.准备金资产 是指商业银行为应付日常经营活动随时可能出现的支付要求以及按中央银行法
29、定准备金制度的规定而保留的货币资产。 超额准备金资产由库存现金和在中央银行的超额准备金存款两部分组成。 2.投资业务 即投资于有价证券。目的一是为了获取收益，二是为了提高资产的流动性。投资对象主要是政府债券，其次为公司债券。少数国家允许投资于股票。,3.贷款业务 是商业银行最主要的一项资产业务，约占资产总额的60%以上。可分为： （1）工商业贷款。是指商业银行向工商企业发放的贷款，具体又分为短期工商业贷款和中长期工商业贷款。 （2）不动产抵押贷款。是指银行以借款人的房地产作为抵押品向其发放的贷款。以美国的商业银行为例，不动产抵押贷款主要有房屋建设贷款、土地建设项目开发贷款和购买住宅贷款三种。
30、（3）消费贷款。是商业银行向消费者个人发放的、用于购买除住宅以外各类生活消费品的贷款。主要包括分期偿还贷款，一次性还本付息贷款和信用卡贷款三种。 （4）贴现。,商业银行贷款风险分类的标准,正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。,借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。,尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。,借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。,
31、三、商业银行的中间业务和表外业务,商业银行的其他业务,表外业务,中间业务,结算业务,委托代理业务,银行承兑业务,信托业务,租赁业务,银行卡业务,担保业务,承诺业务,1.中间业务和表外业务的含义及区别 （1）中间业务。是指商业银行不需运用自己资金，为客户提供各种服务而收取手续费的业务。主要有汇兑业务、信用证业务、代理收付、代理买卖业务、信托业务。 （2）表外业务。是指那些虽未列入银行资产负债表内，但在一定条件下却可影响资产负债活动或者说可以转化为表内的业务。主要有备用信用证、贷款承诺、提供票据发行便利。 （3）二者区别：中间业务银行仅以中间人的身份为客户服务。而银行从事表外业务时，则不仅以中间人
32、的身份为客户服务，而且在一定条件下会参与其中，导致表内业务量的改变。因此表外业务又称为或有业务。,2.商业银行中间业务和表外业务主要内容 (1)商业银行的中间业务 商业银行的中间业务主要由汇兑业务、商业信用证业务、代理收付、代理买卖业务、信托业务等业务组成。 汇兑业务作为一种传统的中间业务，是指银行接受客户的委托，将其现款支付给异地收款人的一种业务。银行从事汇兑业务使用的结算工具有银行汇票和付款委托书等。这些结算工具都是承办汇兑业务的银行，向异地的另一家银行或本行在异地的分支机构发出的解付汇款命令书，即命令后者向第三者支付一定金额的款项。,商业信用证业务也是商业银行的一项传统中间业务。是指商业
33、银行接受买方要求，按其所提条件向卖方开具的付款保证书。商业信用证业务具体操作的过程是，买方请求银行向卖方开出信用证，并将货款交付银行；卖方接到信用证并按其所列条款发货后，将信用证连同证明货已按买方要求发出的有关单据传回开证行。经开证行审核无误后即可付款。 商业信用证业务在异地采购中，特别是在国际贸易活动中被广泛使用的一种业务。,代理收付是指银行根据有关凭证以客户的名义代为收付款项的业务。其中最大量的业务是代客户收付支票款项，即为在本行开立结算户的存款人收进支票款项及付出支票款项。此外，还包括代客收取有价证券的收益，即股息或利息、代客收付水、电、气、电话、电讯资费，接受销货单位的委托，根据有关发
34、货凭证代为收款等等。 代理买卖业务是指银行接受客户委托，代其买卖股票、债券、外汇及贵金属等方面的业务。其中代理发行股票、债券业务是一种可为银行带来大量中间性服务费收入的业务。 信托业务是指银行接受个人或政府部门的委托，代为管理运用和处理所托管的货币资金或财产的业务。,（2）商业银行的表外业务 商业银行的表外业务种类很多，但按大类可分为两类。一类为金融保证业务，主要包括为工商企业提供备用信用证，贷款承诺和票据发行便利等业务。另一类为金融衍生工具交易业务，主要包括远期、期货、期权及互换等金融衍生工具的交易活动。后者在其它章节有涉及，这里主要介绍金融保证业务。 备用信用证。所谓备用信用证是指商业银行
35、应客户的请求向受益人开出的保证在该客户未能按协议付款时，代替客户向受益人进行偿付的保证书。,一般情况下，银行开具备用信用证是为债务人的融资行为提供还款担保。例如，当某信用等级较低的企业希望利用发行短期有价证券筹资时，常常会因其信用等级低而面临不利的发行条件，即必须向投资人支付较高的利息。此时为提高自身的信用度，以便降低筹资成本，便可向银行申请备用信用证，即由银行向投资人即收益人提供还款担保。一旦企业无力还本付息则由开证行承担债务的偿还责任。当然，开具备用信用证的银行要收取手续费。 备用信用证与商业信用证的区别是：后者通常是在贸易往来中使用的，而备用信用证则一般是在融资活动中使用的。此外，在商业
36、信用证业务中，银行承担的是第一付款人的责任，而在备用信用业务中银行承担的是第二付款人的责任。虽然如此，但因备用信用证是为客户的融资活动提供付款担保，因而较商业信用证业务的风险更大。,贷款承诺 贷款承诺是指商业银行承诺在未来一定时期内，随时向客户提供贷款。银行在做出这种承诺时，一般要按一定比例向客户收取一笔承诺费，即使客户在银行承诺期间内没有来借款。 按照承诺协议，银行须在一定的时期内，保证向客户按一定的利率，提供一笔可供其循环使用的贷款，因而又称循环贷款承诺。所谓循环贷款，是指在银行规定的授信额度内，客户可以通过借了还、还了再借、反复使用该笔贷款额度的贷款。通常这种贷款承诺的期限较长，承诺协议
37、具有法律效力。,提供票据发行便行 提供票据发行便利，是指商业银行与客户之间达成的种有利于对方以较低成本，即较低利率，发行票据筹集短期资金的协议。根据这种协议，企业可以在一个周期内(通常为27年)，以自己的名义连续若干次向社会发行短期融通性票据筹款。但若遭遇不利条件，如市场利率偏高，导致其不能以较低成本筹集所需资金时，银行便须将全部或部分的票据购进，即仍以低利率买进客户的短期票据，以保证其能以低成本筹集所需资金。当然无论最终银行是否买进了客户的票据，在提供这种票据发行便利服务时，银行会收取一定的服务费用。,第三节 商业银行的经营原则,商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经营的前提下，保持适度
38、的流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值的最大化是商业银行经营管理的最终目标。,一、安全性原则 安全性是指商业银行在经营活动中应注意防范各种风险，确保资产的安全。 商业银行的经营活动可归结为两个方面：一是对银行的债权人要按期还本付息；二是对银行的债务人要求按期还本付息。其中，贷款的安全是关键。 商业银行贷款的发放存在着拖欠风险、利率风险，有可能发生贷款本息不能按时按量收回的情况。这种情况必然影响存款的按时按量兑付，引起客户减少存款，甚至出现挤兑现象，危及银行的经营前途。 因此，要求：1.银行应加强对客户的资信调查和经营预测；2.银行资产要在种类和客户两方面适当分散，并与负债规模保持一定比例
39、；3.遵守国家法令，执行中央银行的金融政策和制度，取得国家的法律保护和中央银行的支持。,二、流动性原则 流动性是指商业银行能随时应付客户提取存款的支付能力。一般来讲，应付日常提现需要容易，应付突然大量提现较难。 商业银行各项资产的流动性是不同的。其中，可随时用于客户提取存款的库存现金和在中央银行存款，流动性最强；在短期内可以变现的政府债券，流动性次之；长期贷款、长期债券，流动性最差。因此，商业银行要保持各项资产的适当比例，特别是应使库存现金和短期内可变现的资产能够满足客户提现的需要。,三、盈利性原则 盈利性是指商业银行作为一个企业，其经营动机是获取利润。 利润体现了商业银行的经营管理水平，也是
40、商业银行的经营目的。因此商业银行要采取各种措施，以获取更多的利润。 主要措施有：1.合理调度头寸，把银行的现金准备压缩到最低限度；2.大量吸收存款，开辟资金来源，把这些资金用于获利较多的贷款和证券上，并尽量避免呆帐的损失；3.加强经济核算，采取先进技术设备，提高劳动效率，降低费用开支。,四、三原则的联系与矛盾 1.联系 商业银行业务经营的最终目标是取得利润，而达到这一目标必须作到流动和安全。 2.矛盾 商业银行要增强业务经营的安全性和流动性，就要影响所能获取的利润；商业银行要增强利润，就要威胁业务经营的安全性和流动性。,第十五章 中央银行,第一节 中央银行制度的形成与演变,一、中央银行产生的客
41、观要求 现代商业银行出现之后，过了相当长的时期才出现中央银行，中央银行的建立有其客观必然性。随着商业银行的发展，银行体制本身出现了许多问题，要求有代表政府意志的专门机构管理金融事业，保证银行业的健康发展，避免银行危机对经济发展的冲击。其产生的原因体现在以下几个方面。,1.统一货币发行的需要 在中央银行制度确立之前，许多银行都能发行银行券。随着经济的发展，市场的扩大，银行券分散发行的弊端日益明显。一是不能保证货币流通的稳定性。在危机中一些小银行无法保证自己所发行银行券的兑现，从而无法保证银行券的信誉及其流通的稳定性，进而引起社会混乱。二是小银行信用能力有限，所发行的银行券不能广泛流通。随着资本主
42、义经济的发展，要求有更加稳定的通货，也要求银行券成为在全国市场上流通的一般信用流通工具。因此，客观上要求有一个资力雄厚，并在全国范围内有权威的大银行来集中发行银行券。,2.解决政府融资的需要 随着政府职能的强化，所需资金越来越多，政府融资便成为一个重要问题。为了方便政府融资，发展一个与政府有密切联系的银行是非常必要的。 3.保证银行支付的需要 为了避免单一银行在资金困难时由于挤兑而破产，客观上要求有一家权威性机构，适当集中各银行的一部分现金准备，在一些银行出现困难时，给它们以贷款支持。,4.商业银行之间票据清算的需要 由于银行业务与日俱增，每天所收授的票据数量不断扩大，银行之间的债权债务关系复
43、杂化，票据清偿和结算的矛盾日益突出，信用渠道堵塞的现象经常发生，客观上要求有一个统一的交换票据和清偿债务的中心机构。 5、统一金融监管的需要 同其他行业一样，金融企业之间也存在着激烈的竞争。但与一般企业不同的是，金融企业的破产、倒闭给经济造成的震荡要大得多。因此，客观上需要有一个代表政府意志的超然于所有金融企业之上的专门机构对金融业实施监督和管理，以保证金融业的安全与规范化经营。,二、中央银行制度的初创和发展 1.中央银行制度的初步形成 中央银行发展是一个渐进的历史过程。最初的中央银行也是普通的商业银行，只是在银行业的发展过程中，有些银行经营有方，不断扩充自己的实力，逐步发展成为实力雄厚、信誉卓著的大银行。于是，一些国家的政府为了社会经济发展的客观需要，就以法律形式规定由一家或几家大银行集中发行银行券，同时禁止其他银行擅自发行。这些独享银行券发行特权的银行成为与众不同的“发行银行”，因而独享货币发行垄断权，就成了中央银行区别于商业银行的最初标志。,
