证券投资基金学,第二十章 基金财务报表分析,本章学习目标： 了解基金财务报表的主要内容 掌握基金资产净值及净值增长率的计算,一.基金财务报表的主要内容,二.基金财务报表分析1.基金收入、费用及利润（1）基金收入,（2）基金费用,（3）基金利润 基金利润=基金当期（净）收益 =基金收入-基金费用 可供分配收益=当期收益+期初未分配收益,2.基金资产净值及净值增长率（1）资产净值期末基金净值=期末总资产-总负债=期初基金净值+基金净收益+ 未实现资本利得+基金申购款-基金赎回款-收益分配数额期末基金单位净值=期末基金净值/期末基金单位总数,（2）净值增长率,课堂讨论： 对于投资者而言，是否基金净值越高越有投资价值？,
