1、保 理 业 务,01-概念02-重要要素03-特点04-申请条件05-优势06-操作方式07-申请资料,目录CONTENTS,01 概念,概念,近年来，无论国内贸易还是国际贸易，赊销结算方式日渐盛行，赊销基本上取代了信用证成为主流结算方式。在赊销贸易下，企业对应收账款的管理和融资需求正是保理业务发展的基础。,02 重要要素,重要要素,额度：保理融资金额根据应收账款的质量、结构和期限按一定的预付比率确定，一般不超过应收账款净值的80%,费率：办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等，一般为应收账款净额的0.1-1%。,利率：应收账款融资按人民银行规定收取融资利息，利率
2、按照同档期贷款利率含浮动计算。,期限：保理融资期限一般不超过12个月，最长不超过18个月(含1-6个月的宽限期)。,03 特点,特点,兼容多种操作方式，突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理保理业务,支持多种融资方式，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制财务成本,融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金管理的难度,1,2,3,04 申请条件,申请条件,1、申请人应当是经工商行政管理机关核准登记的企业，具备独立法人资格；2、申请人资信良好，发展前景良好、产品销售渠道通畅；3、供应商与买方间有稳定的商品买卖关系；4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业；
3、5、商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议；6、应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响；7、应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制；8、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款；,05 优势,优势,对于卖方而言，将未到期的应收账款立即转换为销售收入，可改善财务报表。对于买方而言，利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；,应收账款的催收(追收业务由应收账款受让银行负责，节约管理成本）保理商一般有专业人员和专职律师进行账款追收。保理商会根据应收账款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。,信用风险控
4、制与坏账担保（信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障）卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。而对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收账款，保理商提供100%的坏账担保。,对于卖方而言，将未到期的应收账款立即转换为销售收入，可改善财务报表。对于买方而言，利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益,1,2,3,06 保理操作方式,操作方式,保理方式,有追索权的保理有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应
5、商进行追索，要求偿还预付的货币资金。,无追索权的保理是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。,一般银行会选择有追索权保理,操作方式,保理方式,明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。,暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。,目前在国内银行所开展保理业务都是明保理,操作方式,保理其他方式,折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应
6、收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。,到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到，保理商都必须支付货款。,比较典型的保理方式,07 申请资料,申请资料,卖方企业须提供资料：1.国内保理业务申请书；2.公司的证明文件，包括：公司简介、公司章程、验资报告、经过年审的营业执照、法人代码证，税务登记证、贷款卡（证）；3.法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；4.公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；5.公司生产经营情况介绍；近期财务报表；6.公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。 买方企业须提供资料： 1. 公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；公司近期财务报表。 2.应收账款资料：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款对账单副本，标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证明。,感谢聆听,
