1、,2011 年度财务报告,四川天齐锂业股份有限公司,Sichuan Tianqi Lithium Industries,Inc.,2011 年度财务报告,股票简称：天齐锂业股票代码：002466,披露时间：2012 年 3 月 26 日,1,2011 年度财务报告审计报告XYZH/2011CDA2066我们审计了后附的四川天齐锂业股份有限公司（以下简称天齐锂业公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。,一、,管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是
2、天齐锂业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。,二、,注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
3、风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、,审计意见,我们认为，天齐锂业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天齐锂业公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,信永中和会计师事务所有限责任公司,中国注册会计师：尹淑萍中国注册会计师：郝卫东,中国
4、,北京,2,二一二年三月二十二日,2011 年度财务报告资产负债表,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2011年12月31日,单位：元,项目,合并,年末金额,母公司,合并,年初金额,母公司,流动资产：,货币资金,377,333,620.43,319,226,937.75,529,955,562.59,520,755,216.04,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,85,819,416.5326,907,457.1820,847,903.33,74,700,766.0925,956,603.9017,920,712.85,72,623,969.2916,707,240
5、.758,119,672.80,59,899,337.8934,073,055.716,908,552.60,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,2,362,843.04,2,362,843.04,1,959,628.53,1,959,628.53,应收股利,其他应收款,1,520,727.40,162,459,005.80,2,459,559.15,99,505,455.92,买入返售金融资产,存货,183,740,145.13,169,369,603.21,143,971,529.27,125,656,462.66,一年内到期的非流动资,产,其他流动资产,流动资产合计,698
6、,532,113.04,771,996,472.64,775,797,162.38,848,757,709.35,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,82,397,038.11,181,438,938.11,20,000.00,29,061,900.00,投资性房地产,固定资产在建工程,165,056,891.1448,846,930.69,155,133,123.9126,293,601.72,76,162,822.7782,541,588.07,69,491,366.7981,306,600.98,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无
7、形资产开发支出,43,733,813.486,270,788.88,36,456,745.075,517,450.67,44,812,733.482,098,220.88,37,328,734.191,699,710.08,商誉长期待摊费用,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,554,192.4177,351,965.35424,211,620.061,122,743,733.10,198,535.65405,038,395.131,177,034,867.77,788,434.2267,392,969.44273,816,768.861,049,613,931.24,344,
8、118.92219,232,430.961,067,990,140.31,3,2011 年度财务报告资产负债表（续）,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2011年12月31日,单位：元,项目,合并,年末金额,母公司,合并,年初金额,合并数,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,14,367,654.4225,434,108.12,14,367,654.4225,434,108.12,应付账款预收款项,34,915,197.4710,227,711.14,34,168,124.1247,304,580.46,33,697,071.927,563,0
9、40.15,31,232,945.524,860,531.98,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,9,347,789.692,617,894.19117,969.56,8,580,546.823,627,692.51117,969.56,6,636,607.207,525,889.08,5,867,152.337,117,450.09,应付股利,其他应付款,800,169.90,24,320,825.91,572,063.96,29,416,914.63,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,15,000,0
10、00.00,15,000,000.00,流动负债合计,112,828,494.49,172,921,501.92,55,994,672.31,78,494,994.55,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,15,000,000.00,15,000,000.00,其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计,25,675,000.0025,675,000.00138,503,494.49,25,675,000.0025,675,000.00198,596,501.92,24,805,000.1639,805,000.1695,799,672.47,24,805
11、,000.1639,805,000.16118,299,994.71,股东权益：,股本资本公积,147,000,000.00722,810,115.20,147,000,000.00723,340,142.20,98,000,000.00771,810,115.20,98,000,000.00772,340,142.20,减：库存股专项储备,盈余公积,15,464,822.37,15,464,822.37,11,610,000.34,11,610,000.34,一般风险准备,未分配利润,98,965,301.04,92,633,401.28,72,394,143.23,67,740,003.0
12、6,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计,984,240,238.61,978,438,365.85,953,814,258.77,949,690,145.60,4,列）,2011 年度财务报告少数股东权益,股东权益合计负债和股东权益总计,984,240,238.611,122,743,733.10,978,438,365.851,177,034,867.77,953,814,258.771,049,613,931.24,949,690,145.601,067,990,140.31,利润表,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2011年度,单位：元,项目,合并,本年金额,母公司,合并,上
13、年金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入,402,733,165.74 349,123,479.16402,733,165.74 349,123,479.16,294,263,836.10 268,445,266.12294,263,836.10 268,445,266.12,二、营业总成本其中：营业成本,362,513,611.60336,192,528.12,311,304,636.42290,645,176.53,253,797,162.93229,906,887.28,235,064,082.76215,065,785.65,利息支出手续费及佣金支出
14、退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,1,117,453.2410,667,442.4220,049,767.14-6,114,138.23600,558.91,622,915.249,085,589.7216,635,413.88-6,207,504.52523,045.57,760,077.007,623,510.2513,900,789.85867,128.83738,769.72,613,500.916,472,412.5611,479,603.69815,437.02617,342.93,加：公允价值变动收益
15、（损失以,“”号填列）投资收益（损失以“”号填其中：对联营企业和合营企业的投资收益,308,638.11307,438.11,308,638.11307,438.11,9,040.00,9,040.00,汇兑收益（损失以“-”号填,三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润,40,528,192.258,322,599.25412,679.40110,635.5148,438,112.108,212,132.2640,225,979.8440,22
16、5,979.84,38,127,480.858,160,206.44349,323.77110,635.5145,938,363.527,390,143.2738,548,220.2538,548,220.25,40,475,713.177,288,149.60298,937.0383,808.4347,464,925.748,580,779.7738,884,145.9738,884,145.97,33,390,223.367,133,409.60188,397.0383,808.4340,335,235.936,478,868.9033,856,367.0333,856,367.03,少数
17、股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,0.270.27,0.320.32,八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总,40,225,979.8440,225,979.84,38,548,220.2538,548,220.25,38,884,145.9738,884,145.97,33,856,367.0333,856,367.03,额 归属于少数股东的综合收益总额5,2011 年度财务报告现金流量表,编制单位；四川天齐锂业股份有限公司,2011年度,单位：元,项目,合并,本年金额母公司,合并,上年金额,合并,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供
18、劳务收到的现金,345,067,901.60,381,502,852.89,202,993,847.96,183,989,605.44,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,15,740,967.74360,808,869.34275,101,877.59,27,546,262.86409,049
19、,115.75273,221,344.49,7,110,475.13210,104,323.09187,281,527.38,42,911,295.87226,900,901.31173,227,488.63,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,33,514,937.8922,374,856.3820,405,522.29351,397,194.159,411,675.19,26,92
20、3,220.9015,935,735.3299,885,402.16415,965,702.87-6,916,587.12,24,003,068.6812,358,822.8712,745,317.73236,388,736.66-26,284,413.57,18,276,689.847,642,302.7872,498,276.64271,644,757.89-44,743,856.58,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,20,000.001,200.001,620.00,20,000.001,200.0
21、01,620.00,10,000.009,040.00141,134.80,10,000.009,040.00141,134.80,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,3,248,384.823,271,204.8285,590,378.4682,089,600.00,3,020,000.003,042,820.0047,991,103.88152,089,600.00,4,840,000.005,000,174.8070,902,143.13,4,840,000.005,000,
22、174.8049,329,390.57,6,2011 年度财务报告质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,167,679,978.46-164,408,773.64,200,080,703.88-197,037,883.88,70,902,143.13-65,901,968.33,49,329,390.57-44,329,215.77,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,677,566,747.20,677,566,747.20,取得借款所收到的现金,
23、54,680,905.82,54,680,905.82,39,000,000.00,39,000,000.00,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金,54,680,905.8240,290,236.07,54,680,905.8240,290,236.07,716,566,747.20132,500,000.00,716,566,747.20132,500,000.00,现金,分配股利、利润或偿付利息所支付的,11,195,898.37,11,195,898.37,5,495,467.80,5,495,467.80,其中：子公司支付给少数股东
24、的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,30,500,110.5681,986,245.00-27,305,339.18-819,615.09-183,122,052.72527,177,034.50344,054,981.78,30,500,110.5681,986,245.00-27,305,339.18-768,578.67-232,028,388.85517,976,687.95285,948,299.10,2,536
25、,950.10140,532,417.90576,034,329.30-246,664.44483,601,282.9643,575,751.54527,177,034.50,2,536,950.10140,532,417.90576,034,329.30-230,890.32486,730,366.6331,246,321.32517,976,687.95,7,2011 年度财务报告合并股东权益变动表,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2011年度,本年金额,单位：元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库 专项盈余公积存股 储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,
26、股东权益合计,一、上年年末余额,98,000,000.00,771,810,115.20,11,610,000.34,72,394,143.23,953,814,258.77,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,98,000,000.0049,000,000.00,771,810,115.20-49,000,000.00,11,610,000.343,854,822.03,72,394,143.2326,571,157.81,953,814,258.7730,425,979.84,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）
27、股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,40,225,979.8440,225,979.84,40,225,979.8440,225,979.84,（四）利润分配1.提取盈余公积,3,854,822.033,854,822.03,-13,654,822.03-3,854,822.03,-9,800,000.00,2.提取一般风险准备,3.对股东的分配4.其他,8,-9,800,000.00,-9,800,000.00,2011 年度财务报告,（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.
28、本年使用（七）其他,49,000,000.0049,000,000.00,-49,000,000.00-49,000,000.00,四、本年年末余额,147,000,000.00,722,810,115.20,15,464,822.37,98,965,301.04,984,240,238.61,合并股东权益变动表（续）,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2011年度,上年金额,单位：元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库 专项盈余公积存股 储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,73,500,000.00,118,743,368.0
29、0,8,224,363.64,36,895,633.96,237,363,365.60,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,73,500,000.0024,500,000.00,118,743,368.00653,066,747.20,8,224,363.643,385,636.70,36,895,633.9635,498,509.27,237,363,365.60716,450,893.17,（一）净利润,9,38,884,145.97,38,884,145.97,2011 年度财务报告（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,38,
30、884,145.97,38,884,145.97,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,24,500,000.0024,500,000.00,653,066,747.20653,066,747.20,677,566,747.20677,566,747.20,2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,3,385,636.703,385,636.70,-3,385,636.70-3,3
31、85,636.70,四、本年年末余额,98,000,000.00,771,810,115.20,11,610,000.34,72,394,143.23,953,814,258.77,母公司股东权益变动表,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2011年度10,单位：元,2011 年度财务报告本年金额,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,98,000,000.00,772,340,142.20,11,610,000.34,67,740,003.06,949,690,145.60,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年
32、年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,98,000,000.0049,000,000.00,772,340,142.20-49,000,000.00,11,610,000.343,854,822.03,67,740,003.0624,893,398.22,949,690,145.6028,748,220.25,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,38,548,220.2538,548,220.25,38,548,220.2538,548,220.25,（四）利润分配1.提取盈余公积,3,
33、854,822.033,854,822.03,-13,654,822.03-3,854,822.03,-9,800,000.00,2.提取一般风险准备,3.对股东的分配4.其他,-9,800,000.00,-9,800,000.00,（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本,49,000,000.0049,000,000.00,-49,000,000.00-49,000,000.00,2.盈余公积转增股本11,2011 年度财务报告3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,四、本年年末余额,147,000,000.00,723,340,142.20,15,
34、464,822.37,92,633,401.28,978,438,365.85,母公司股东权益变动表（续）,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2011年度,上年金额,单位：元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,73,500,000.00,119,273,395.00,8,224,363.64,37,269,272.73,238,267,031.37,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,73,500,000.0024,500,000.00,119,273,39
35、5.00653,066,747.20,8,224,363.643,385,636.70,37,269,272.7330,470,730.33,238,267,031.37711,423,114.23,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,33,856,367.0333,856,367.03,33,856,367.0333,856,367.03,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,24,500,000.0024,500,000.00,653,066,747.20653,066,747.20,677,566,747.20677,566,747.20,12,2011 年度财务报
36、告2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,3,385,636.703,385,636.70,-3,385,636.70-3,385,636.70,四、本年年末余额,98,000,000.00,772,340,142.20,11,610,000.34,67,740,003.06,949,690,145.60,13,2011 年度财务报告,财务会计报表附注,一、公司的基本情况,四川天齐锂
37、业股份有限公司（以下简称“本公司”）系由四川省射洪锂业有限责任公司（以下简称“射洪锂业”）以 2007 年 11 月 30 日为基准日整体变更设立的股份有限公司。法定代表人：蒋卫平；注册地址：射洪县太和镇城北。,经中国证监会“证监许可20101062 号”文关于核准四川天齐锂业股份有限公司首次公开发行股票的批复的批准，本公司于 2010 年 8 月 18 日公开向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）24,500,000.00 股，并于 2010 年 8 月 31 日在深圳证券交易所上市交易。,根据本公司 2011 年 5 月 9 日 2010 年度股东大会决议，本公司以股本溢价形成的资本公
38、积向全体股东按每 10 股转增 5 股的比例转增股份 4,900 万股。截至 2011 年 12 月31 日，本公司总股本为 14,700 万股，其中有限售条件股份 10,840.50 万股，占总股本的73.74%，无限售条件股份 3,859.50 万股，占总股本的 26.26%。,本公司属于化学原料及化学制品制造业，经营范围：制造、销售：电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品、其他化工产品（国家有专项规定除外）；兼营：经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业自产的电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品的出口业务。,公司主要产品为“锂坤
39、达”牌工业级碳酸锂、电池级碳酸锂、无水氯化锂、单水氢,氧化锂等四大系列、十多个品种规格的锂产品。,本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，股东大会下设董事会和监事会。董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责日常经营管理工作。公司下设营销部、生产部、财务部、库房管理部、供应部、工程部、审计部、技术部、行政企划部、证券投资部等日常职能部门。本公司拥有雅安华汇锂业科技材料有限公司（以下简称“雅安华汇”）、成都天齐盛合投资有限公司（以下简称“天齐盛合”）两家全资子公司；天齐盛合拥有一家全资子公司四川天齐盛合锂业有限公司（以下简称“盛合锂业”）。,二、财务报表的编制基础
40、,14,2011 年度财务报告,本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。,三、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务,状况、经营成果和现金流量等有关信息。,四、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明,（一）会计政策变更,本年度没有发生重大会计政策变更事项。,（二）会计估计变更的内容和原因,本年度没有发生重大会计估计变更事项。,（三）重大前期会计差错更正,本年度没有发生重大会计差错
41、更正事项。,五、重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法,1、会计期间,本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,2、记账本位币,本公司以人民币作为记账本位币。,3、记账基础和计价原则,本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。,4、现金及现金等价物,本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价
42、值变动风险很小的投资。,15,2011 年度财务报告,5、外币折算,外币交易在初始确认时采用交易当月初的即期汇率将外币折算为本位币记账。在资产负债表日，将外币货币性项目按照资产负债表日的即期汇率进行调整，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理，其余的计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。,6、金融资产和金融负责,（1）金融资产,本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
43、收款项及可供出售金融资产四大类。,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期,内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。,2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意,图和能力持有至到期的非衍生金融资产。,3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资,产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。,4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未,被划分为其他类的金融资产。,金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
44、发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。,可供出售金融资产的公允价值变
45、动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。,16,2011 年度财务报告,除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。,（2）金融负债,本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允
46、价值计量且其变动计入当期损益的,金融负债和其他金融负债。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。,其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。,（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法,1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活,跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已
47、承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。,2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。,
