1、综合门户网站及OA一体化系统方案 - ERP管理系统解决方案 2ERP管理系统解决方案目录第一部分 概述2第二部分 方案介绍3第三部分 系统业务流程43.1 关键需求概括分析53.1.1 销售管理方面53.1.2 采购管理方面53.1.3 仓库管理方面53.1.4 财务管理方面63.1.5 人力资源方面63.2 关键需求详细分析63.2.1 财务管理63.2.1.1会计凭证处理63.2.1.2现金流量预算管理83.2.1.3固定资产盘点113.2.1.4资产拆分和组装133.2.1.5资产内部调拨153.2.1.6 期间费用管理173.2.1.7 应付账款管理193.2.1.8 应收账款账龄分
2、析213.2.1.9 报销业务233.2.1.10应收账款信用政策管理253.2.1.11车间成本预算管理273.2.1.12企业成本核算293.2.1.13客户预收款处理313.2.1.14工资多次发放、补发333.2.1.15往来单位信用额度管理353.2.1.16员工借款管理373.2.117报表权限分配393.2.2 库存管理413.2.3存货核算483.3 系统功能列表533.4 系统核心功能简介55第四部分 产品及部署方案584.1 产品方案584.2 部署方案584.3 安全方案604.4 项目实施方案614.5 项目培训方案634.5.1项目实施范围634.5.1.1 培训范围
3、634.5.1.2业务流程设计范围634.5.2 实施模块范围644.5.3项目实施策略644.5.3.1采用试点法上线策略644.5.3.2尽快展开关键用户的概念培训654.5.3.3 贯彻标准化654.5.3.4 尽量采用成熟系统的标准化流程与功能65第五部分 售后服务方案67第一部分 概述随着中国经济的高速发展和全球化带来的机遇，国内各行业都已经从劳动密集型企业迅速转向技术密集型企业。后一类企业因为技术含量高、更注重绿色环保，所以可以为企业带来很好的经济和社会效益，但在同时，也对管理层的需求提出了更高的要求。但目前大多数的管理层因为存在如下的问题而致使工作效率低：缺乏总体规划和部署、信息
4、资源分散、共享程度低、缺乏公共基础数据平台、数据无法共享等。 新一代企业需要建立整体数字化解决方案，在目标上建设面向多区域，综合信息高度集成、松耦合、可灵活扩展的数字化管理平台；在建设途径要贯彻整体规划分步实施的原则；在实现手段上要采用Web Services、LOAP等方法。应用平台建设、资源整合和数据服务的一体化整合是其核心和重点。 第二部分 方案介绍办公管理客户管理供应户链管理采购管理财务管理ERP管理平台ERP管理系统解决方案，充分考虑企业的应用需求，构造全面的管理平台管理体系，通过办公管理、CRM客户资源管理（客户管理、联系人关系、项目跟进）、供应链管理（仓管，物流）、采购管理（包括
5、招标等）、财务管理、机构信息管理等帮助企业构建信息管理平台，实现数字企业资源信息的有效整合，提高企业管理层的工作和服务质量。ERP管理平台建设目的：1、提供一个安全的资料信息集中存储、共享、交流的平台。2、提供一个管理中心，规范企业流程。3、提供一个统一的数据资源中心。4、遵循统一的数据标准，实现有效的数据共享，消除网络环境下的信息孤岛。5、建立信息与应用规范，统一应用访问接口，实现相互访问数据和功能，并有效组织和管理多个应用系统。6、提供集成的个性化的服务，统一的访问资源和应用的接口。第三部分 系统业务流程根据对企业现有实际情况进行调查和分析，我们提出了一套完整的解决方案，构建出一个真实有效
6、、及时快捷的分层管理模式，将事务工作和管理工作分离，让管理者脱身于繁琐工作，更多进行统计、分析等管理工作。企业ERP管理系统解决方案，既满足对资源进行内容管理、数据整合、门户整合、应用整合，又支持将不同类型信息综合检索。l 通过办公、人事管理，实现办公管理自动化、无纸化，减少时间提高办公效率，掌握留学人才信息，包括姓名、性别、出生年月、政治面貌、学历学位、留学地区、职称、单位等，便于人才管理。l 通过CRM客户管理，掌握客户信息，了解联系人，跟踪项目。l 通过供应链管理，掌握企业内物料库存，产品滞留情况，货品运输成本等。l 通过财务管理，了解掌握各级机构的收益明细、项目成本，人力成本等。l 通
7、过系统管理，设置系统权限信息、系统登录用户信息、查看系统登录日志。3.1 关键需求概括分析3.1.1 销售管理方面销售工作的简单化，网上下订单，订单通过营销部门直接转化到生产部门，转化成生产计划。通过销售系统，可以对销售情况从多方面、多角度统计分析，并可以分析销售情况、利润情况等，可以对客户进行详细的管理；能仔细功能设定每个客户的运输周期、送货方式等多方面信息，记录客户每次成交情况及成交价格，能把每个客户的每种产品订单进行自动跟踪，能准确及时提醒每个客户回款情况，并根据回款情况自动更新客户的信誉等级等。3.1.2 采购管理方面能准确描写供应商的详细信息，把历史成交价格清楚记载，能自行设定每个供
8、应商的信誉等级、原材料的限量方式、采购周期、检验方式等，能根据把供应商供货情况更新信誉等级。能够及时提醒 。能够对供应商进行多角度统计分析。能够对采购计划和采购合同及时跟踪，并通过价格档案、货源档案、最高限价、比质比价等多种手段降低采购成本，并保证采购到货。3.1.3 仓库管理方面可以对仓库进行多方位管理，对每种物品多个仓库存储的情况，能够直接跟踪，及时调整库存结构，降低整个集团的库存量。能根据公司情况对仓库进行分类管理，能满足公司异地仓库的管理。能从仓库、材料、产品、产品的状态、地区等多方面进行统计，并能够对仓库的材料价值进行核算，并对仓库中超储、短缺、过期等多种情况的物资给与预警提示。3.
9、1.4 财务管理方面能使财务数据更方面、更快捷的处理，尽量减少财务人员的工作量。通过对财务的对角度核算，满足财务分析的需要。通过财务分析、财务预算、财务审计等多种手段是财务人员从核算会计转化为管理会计，从而能从整个集团的整体上掌握集团财务运营情况，监控集团资金流向，调控资金，提供集团资金利用率。3.1.5 人力资源方面能准确了解公司员工各方面对信息，主要涉及到员工档案、薪资管理、培训管理、招聘管理、福利管理、内部调动等情况。能够从多角度对员工的各种情况进行分析、统计。3.2 关键需求详细分析3.2.1 财务管理3.2.1.1会计凭证处理【场景描述】会计凭证是会计核算的基础，是企业登记账簿、进行
10、会计监督的重要依据，正确填制和认真审核会计凭证是财务管理不可缺少的基础工作。会计凭证处理是指对原始凭证进行录入、审核并进行记账的过程。原始凭证是经济业务发生所取得或填制的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。原始凭证按照会计凭证的填制程序和用途一般可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两种。在企业的实际工作中，一般都是通过手工对会计凭证进行处理。【管理控制点】（1）凭证的录入（2）凭证的修改【业务流程图】【PS应用实效】（1）信息准确、全面。在手工处理会计凭证的时候，由于人为原因，就经常会出现这样那样的错误，导致信息不准确。通过我们ERP系统中财务会计与其他模块的组合，可以使各交易所对应
11、的凭证，自动产生，正确又不会遗漏。而且各交易的对应会计分录，可以自行定义，交易输入已决定凭证内容不致有误。另外各种单据在输入后便可以查验，使得错误大大减少。（2）提高工作效率，节省人力物力。手工情况下，必须完整填写每张单据，里面经常会包含许多相同的信息，增加了会计人员的重复性劳动。在我们系统中，可以通过复制凭证或者制定凭证模版来进行制单，减轻了会计人员的工作量。（3）方便快捷的修改方式。如果发现了错误，或者需要根据业务数据的改变而修改凭证，在手工情况下，需要填写红字凭证进行冲销等工作，耗费大量人力、物力。在发现了错误后，在ERP系统中可以通过凭证修改功能来对其进行修改。对于已经记账的凭证，通过
12、系统中取消记账的功能也可以对其进行取消记账，然后重新进行制单、审核、记账，简单方便。另外，对于企业中要作废的凭证，可以通过我们的凭证作废功能直接实现。这样，节省了人力物力，提高了企业的工作效率。3.2.1.2现金流量预算管理【场景描述】由于通货膨胀使非货币性资产的成本远远低于其重置成本，相对客观的现金流量日益成为衡量企业经营业绩和财务状况的重要指标；企业资本中举债的比例大幅提高，资本结构发生较大变化，从而对资产的流动性和财务弹性标准提高，报表使用者对现金流量也就日益重视。现金流量代表了企业的购买与支付能力，现金流量水平往往是企业存亡的决定因素。很多企业的运营危机也是源于现金流量管理的不善，世界
13、知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量。因此，加强现金流量预算编制和执行控制，最大限度地提高资金利润率对企业的营运管理是至关重要的。【管理控制点】（1）现金流量预算编制（2）现金流量预算控制【业务流程图】【PS应用实效】（1）以现金流量管理为管理的重心，围绕企业的经营活动搭建管理体系，对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面做出预测与计划，制定现金流量预算。许多企业还没有意识到现金流量预算的重要性，或者已经开始编制，但编制的预算与企业的经营目标相差甚远。ERP系统支持企业目标的录入、预算项目的定义，根据企业的整体预算进而编制现金流量预算。（2）通过现金流量预算的编制
14、和层层分解，可进一步明确各产业单位或各部门的经济业务目标，有利于经营目标的完成。ERP系统支持现金流量预算指标的细化和分解。（3）根据现金流量预算，建立现金流量预警，对企业的现金流业务的发生进行控制。ERP企业预算系统支持预算控制指标的制定，可定义控制类型，建立现金流量预警系统；辅助核算系统支持现金流量的专项核算，在业务发生登记时可适时监控。（4）实时为企业提供现金流量表，并可对现金流量预算的完成情况进行分析，对企业的现金流量预算进行调整，有利于企业现金流的充分利用。企业预算系统支持预算分析指标的定义，预算的查询分析，可根据预算的执行情况对预算进行调整执行。3.2.1.3固定资产盘点【场景描述
15、】固定资产盘点是企业验证账面各项资产真实存在、了解资产放置地点和使用状况以及发现是否存在未入账固定资产的必要手段。企业的固定资产具有数量大、种类多、价值高、使用周期长、使用地点分散等特点。一般企业都会采取定期盘点的方式。盘点的时候，将盘点结果记录在盘点清单上，清单内容包括：固定资产的名称、类别、编号、存放地点、目前使用状况和所处状态等。实地盘点结束后，将盘点清单内容同固定资产卡片相核对，如果发现差异或固定资产已处于不能正常使用状态，由固定资产保管部门负责审查其原因，经过一定的批准程序后，再进行账面调整。【管理控制点】（1）资产统计（2）盘盈盘亏处理【业务流程图】【PS应用实效】（1）盘盈盘亏处
16、理简单。我们的ERP系统具有灵活的凭证生成功能，可以实现自动生成凭证。盘点后，如果发现账实不符的情况，可以通过申请进行盘盈或盘亏的处理，系统自动生成凭证，方便快捷。（2）省时省力。可以随时进行各种资产数据的查询统计与分析（如资产变动情况查询、资产明细账、增减动态表、年度分类统计表等），改变了以往年终盘点、统计固定资产情况的工作方式。这样，管理人员可以随时查询固定资产现状，省时省力。（3）提高了管理效率。通过系统可以对资产按资产的占用、状态、类别、来源、用途、价值等进行归类分析，管理人员可随时获得所需信息，掌握固定资产的使用和折旧情况，避免了闲置或重复购买而造成的浪费，提高了公司管理部门效率。
17、3.2.1.4资产拆分和组装【场景描述】资产拆分和组装业务是资产管理的重要组成部分。在资产的日常使用和管理中，存在对一个资产卡片上的多个设备进行拆分、对某个固定资产分割成几个零散部件的情况；同样也存在对多个资产卡片上同类设备进行组装、对单位零散部件进行任意组装的情况。资产构成越复杂、资产种类越多，资产的拆分和组装业务实现难度也越大，资产转换难以管理，资产的拆分组装情况难以控制和分析。【管理控制点】（1）资产拆分（2）资产组装【业务流程图】【PS应用实效】（1）企业资产种类很多，通过方便、灵活的资产任意拆分和组装，提高企业经营管理效率，节省经营管理成本。ERP固定资产系统提供资产拆分、资产组装功
18、能，按不同的拆分和组装类型对资产进行任意拆分和组装，在资产拆分和组装时灵活定义资产的使用状态和计提资产的相应折旧。（2）对大额资产，运用各种专业的分析方法，对资产拆分和组装情况、部门及人员使用状况等多种指标进行分析，为领导决策提供可靠的依据。ERP固定资产系统提供资产拆分组装表，可以随时掌握资产的拆分和组装情况，以便于对资产的来源和使用状态进行控制。3.2.1.5资产内部调拨【场景描述】固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产价值较高，运用现代信息技术有效地管理固定资产、提高固定资产的利用率是企业经营管理的重要内容。企业中，一方面，固定资产种类和数量较多，有许多固定资产被闲置，没有得到充分的
19、利用，而企业却不了解该固定资产的存在，仍在购买同样或相似种类的固定资产，造成资源的浪费；另一方面，部门较多，各个部门的固定资产都是独立管理，没有纳入企业整体的固定资产管理，这样就造成部门间资源的不协调，进而造成企业整体资源的浪费。如何高效地利用企业现有的固定资产，存活现有资源，是企业资产项目管理的重要内容。【管理控制点】（1）闲置资产查询（2）资产内部调拨【业务流程图】【PS应用实效】（1）资产的实体管理和价值管理结合使用，实现资产的全面管理。ERP固定资产系统支持资产的日常业务处理，对资产的使用状态、状况变动等进行处理，变更资产的实体状态；ERP固定资产系统支持资产的折旧计算、折旧调整、减值
20、调整等业务，变更资产的价值状态。（2）适时的查询资产项目情况，了解资产的现有状况，避免资产的毁损和价值流失。ERP系统支持资产项目的明细项目查询和分析报表，对资产项目构成状况进行分析。（3）根据企业业务发展需要，对资产项目进行内部调拨，提高企业资产项目的利用率。ERP系统支持资产内部调拨、状态变动、折旧调整等，企业可以适时调整资产项目。（4）通过资产的内部调拨，可减少企业资源的重复投资，提高企业资金的效用。3.2.1.6 期间费用管理【场景描述】企业对期间费用项目的控制对于降低成本、增加盈利有着重要作用，期间费用控制不好就会造成销售净利率非常低，进而影响到企业的经营绩效。期间费用一般包括销售费
21、用、管理费用和财务费用三类。通常销售费用与管理费用的发生都是在管理和销售部门，而传统意义上，这些部门是难以标准化的费用中心，而且由于不同部门间信息不对称程度较高、业务处理流程传递慢等问题，使得期间费用控制比较困难，更不能使其核算具体到某个部门或个人。在企业的实际工作中，期末期间费用的结转，由于数据多，工作量大也是令人十分头疼的一个问题。【管理控制点】（1）费用控制（2）费用核算（3）期末结转【业务流程图】【PS应用实效】（1）费用核算具体化。通过系统，我们可以将期间费用进行细化，反映到每个具体的会计科目上。同时，通过辅助核算，我们可以方便的将期间费用的核算细化到单位、部门和个人以及经过专项设置
22、的每一个项目上。这样，管理人员只要通过账表查询里面的个人余额表，部门余额表等就可以随时方便快捷的了解到每个部门、甚至个人当前的费用现状，以便于对其进行费用的控制。（2）可以实现对费用的动态控制。通过系统财务人员可以随时查看部门和个人的费用现状，在进行业务登记和凭证处理时，我们便可以及时判断其是否超过了费用标准。如果超过了费用标准，就不能给予凭证处理，以便于对费用进行实时动态的控制。（3）期末自动结转。通过账务处理中的月末结转功能，可以实现期间费用自动结转，并生成凭证。准确高效，提高了工作效率。3.2.1.7 应付账款管理【场景描述】应付账款是由于经济业务发生的时间和付款时间不一致而产生的。在企
23、业中，一般会按照供应商设立应付账款的台账，以此反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。通常我们对应付账款进行管理的时候，只能依靠财务部门编制的应付账款的明细账。这样的信息有一定的滞后性和不准确性，以致我们不能随时掌握各笔款项的余额和账龄等等，容易造成到期的账还没有付，不在应付计划的账却提前付出去了等情况，影响了企业的信誉。而且在实际工作中，我们很难针对某个具体的部门或个人来查看它的应付账款明细，难以对其进行控制。【管理控制点】（1）账龄分析（2）付款处理【业务流程图】【PS应用实效】（1）账龄分析及时准确。通过各种应付单、付款单的录入，系统能够及时
24、、准确地提供各种分析报表，如应付账款账龄分析表、应付款明细账、应付款汇总表等。我们可以随时查询这些报表，以便于我们及时对各笔应付账款的信息进行全面的掌握。同时，经过账龄分析，系统能够及时提醒企业支付到期款项，以保证企业良好的信誉。（2）实现对企业的往来账款的综合管理。通过系统，我们可以查询到每笔应付账款的详细情况，以及各供应商的往来款余额资料。企业通过对情况的分析，可以合理地进行资金的调配，提高资金的利用率。另外我们还可以通过部门人员余额表以及明细表查询到每个部门以及个人的应付款情况，以帮助企业财务及采购部门有效的监督与控制企业的付款。3.2.1.8 应收账款账龄分析【场景描述】对应收账款的账
25、龄进行分析，对内有利于评价销售部门的经营业绩，加快货款回笼，减少坏账损失；对外有利于会计报表使用者了解公司应收账款周转情况，分析应收账款质量状况，评价坏账损失核算方法的合理性。通常企业依靠财务部门编制的应付账款的明细账来进行账龄分析，分析项目单一，而且账龄分析不能准确区分货款已到期或未到期。【管理控制点】（1）准确分析账龄（2）账龄到期提示【业务流程图】【PS应用实效】（1）提供多种分析项目和可选内容，账龄分析全面准确。利用ERP系统的应收账款子系统,可以自动生成账龄分析报表，列出每个客户、欠款方明细账的账龄情况。我们在查询的时候，可以按照客户、地区、客户类型、部门、业务员、产品等六个不同的项
26、目进行分类查询。另外，系统还提供了选择查看的数据内容的功能，以方便我们进行选择性的查看。（2）及时提醒企业收款。ERP系统中设置了多种可以选择的账龄区间，客户也可自己定义账龄期间。经过设置后，一旦客户有超出某一期间的账龄，系统会及时给出提示。以便于企业及时进行处理，合理地进行资金的调配，提高资金的利用率。3.2.1.9 报销业务【场景描述】在企业中，报销业务是财务管理的一个重要部分。企业传统的报销模式是采用手工报销的方式来实现的，员工每次报销，都需要填写纸面的单据并拿着单据找到各级领导进行审批，最终再将单据拿到财务进行审核。我们可以看到传统的报销模式存在着许多问题：首先是效率低下，员工每次报销
27、均需要填写大量重复的信息（如部门、付款信息等），而且找各级领导进行审批时，经常需要等待很长的时间，极大的降低了单据审批的效率。最终财务人员审核单据时，除了需要核对众多复杂的业务信息外，还要将众多的信息录入到账务系统中去，使得会计人员无法脱身于繁杂的机械劳动。其次，企业无法进行有效的资金控制：手工审批的单据由于没有一个有效的资金执行反馈并且无法强制审批领导在资金计划超额后停止审批，使得企业往往无法将资金计划管理落到实处。尽管很多企业希望能够有效的进行预算管理，但由于没有有效的工具进行支持往往力不从心。【业务流程图】（1）报销的效率（2）资金的控制【流程图】【PS应用实效】（1）提高了员工报销的效
28、率，降低了信息重复成本。我们PS系统中的网上报销系统大大简化了员工的报销过程。首先，通过系统将员工姓名、部门等每次报销需要填写的固定信息全部存储于系统中，每次填写仅需要填写一项便可以调取所有相关信息。（2）提高了报销审批的效率，降低了报销和业务审批成本。以往，员工需要带着纸面单据找到各层领导签字，这往往要耗费员工大量的工作时间。同时，员工的报销也严重影响了领导的工作效率。我们系统中的网上报销，可以自定义审批的流程，大大提高了报销审批的效率，降低了企业在此的业务成本。（3）提高了财务审核的效率，降低了财务审核成本。我们PS的网上报销系统通过大量的系统计算和标准设置，极大的简化了审核的工作量。而且
29、，通过网上报销，财务人员不必再手工录入所有账务，使得其工作量迅速降低，大大提高了审核的效率。（4）有效的资金控制。我们浪潮PS的网上报销系统和账务处理系统有良好的接口，通过设置，我们可以实现在报销的过程中，随时对资金按照资金计划进行控制。如果报销金额超过了部门或是个人的预算，在生成凭证时，系统就会自动报错，以提醒我们预算超支，不能进行报销，以此来对资金进行有效的控制。3.2.1.10应收账款信用政策管理【场景描述】应收账款是企业因赊销产品或提供劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要组成部分。随着市场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额普遍明显增多，应收账款的管理已经成为企业经营
30、活动中日益重要的问题。在企业的经营中，利用应收账款可以扩大销售、增加企业的竞争力，减少库存、降低存货风险和管理开支。但许多企业在应收账款管理方面存在问题，应收账款分析能力差、回收不及时、坏账烂账多，这就增加了应收账款管理过程中的出错率，降低了企业的资金使用效率，减少了企业收益，扩大了企业的经营成果，加速了企业的现金流出，影响了企业的经营周期，给企业带来额外损失。对于一个企业来讲，应收账款的存在本身就是一个产销的统一体，企业一方面想借助于它来促进销售，扩大销售收入，增强竞争能力，同时又希望尽量避免由于应收账款的存在而给企业带来的资金周转困难、坏帐损失等弊端。在最大化收入的同时减少坏账损失，是企业
31、应收账款信用政策管理的目标。【管理控制点】（1）应收账款信用政策制定（2）应收账款信用政策调整【业务流程图】【PS应用实效】（1）制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。ERP应收管理系统支持多种信用政策的定义，企业可以根据业务发展的需要灵活定义相应的信用政策。（2）分析当前的市场销售状况，恰当使用和调整相应的信用政策，提高企业盈利能力。ERP销售系统支持任意指标的销售统计分析，应收系统支持折旧统计分析，根据该统计分析结果可以预测未来的市场前景，进而选用恰当的信用政策。如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款
32、信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。3.2.1.11车间成本预算管理【场景描述】当今社会，企业竞争激烈，优胜劣汰。加强成本管理是提高企业产品竞争力的有效方法。对于制造业而言，企业的成本主要发生在生产过程，承担生产任务的是企业的生产车间，因此，车间的成本管理必然是成本管理中的重点。而在很多企业中，并没有车间成本预算的概念和明确的车间成本目标，只是根据以往的经验对车间成本进行管理，导致车间成本居高不下。加强车间成本预算，对车间成本管理甚至企业成本管理工作都是非常重要的。【管理控
33、制点】（1）车间成本预算制定（2）车间成本预算执行【业务流程图】【PS应用实效】（1）ERP企业预算系统支持预算项目的编制和项目预算的下达与分解，成本核算系统可以引入成本预算项目的数据，减少车间预算部门的工作。（2）与生产业务集成，制定科学合理的车间成本定额。ERP成本管理系统支持标准成本项目的制定，可以对车间区别不同的种类制定科学合理的成本标准。（3）执行车间成本费用预算，强化车间成本控制，减少资源的浪费。ERP系统支持车间成本预算的执行查询和分析，企业可以据此对车间人员进行奖惩，激励企业员工为成本的降低付出更多的努力。3.2.1.12企业成本核算【场景描述】成本核算是企业管理和财务核算中最
34、重要，也是最复杂的问题之一。许多企业由于受到规模、财力和人力的限制，企业内部牵制制度、稽核制度、计量验收制度、财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度一般不完整、不系统，会计基础工作薄弱，会计信息数据采集不准确。许多企业的成本核算问题突出表现为：（1）辅助核算部门不独立核算；（2）成本核算取数困难；（3）企业成本项目多，成本核算周期长；（4）企业成本项目构成复杂，成本核算数据不准确；（5）成本核算数据组织混乱，数据查询和分析困难。完善企业成本核算制度，准确核算企业成本数据，合理分摊成本数据，是企业成本核算工作的主要工作。【管理控制点】（1）成本数据接收（2）成本数据核算【业务流程
35、图】【PS应用实效】（1）根据企业经济业务的发展需要，灵活定义成本对象、成本核算项目，适时接收和录入企业相关业务的成本数据。ERP成本核算系统支持集团业务的成本数据接收、日常经济业务的成本数据录入、单位业务的成本数据接收，灵活方便地组织企业的成本数据。（2）ERP系统支持企业成本数据的实时汇总和计算，通过成本投入、产出模型对成本费用进行归集和分配，指标合理精确，满足企业日常业务需要。（3）ERP系统提供成本数据报表，报表与成本数据集成，提供生产费用分配、自动生成记账凭证，减少企业成本核算人员工作量。3.2.1.13客户预收款处理【场景描述】企业在销售产品或提供劳务的过程中，会收到客户的定金或预
36、付款，即预收款。企业产品销售前景良好时，预收款会比较多，客户可能会提前支付多批产品的款项。但在企业业务处理中，预收款成立后，由于客户没有要求开具发票，导致企业预收款不能核销，虚增企业负债，影响企业业绩。加强客户预收款处理，可以提升企业销售能力。【管理控制点】预收款核销【业务流程图】【PS应用实效】（1）根据企业预收款情况，区分不同的预收款核销流程，在系统中进行定义。ERP应收管理支持业务审批流程的自定义，企业可根据实际情况制定。（2）企业预收款产生后，可自动产生会计凭证，准确记录预收款业务。ERP应收管理系统支持应收单制证，财务部门在预收款成立后可制作凭证，并可对应收单进行查询。（3）企业销售
37、产品或提供劳务后，准确核销客户预收款，自动进行账务处理。ERP应收管理系统支持应收单的手工核销、自动核销、强制核销，企业可根据预收款类型进行业务核销。3.2.1.14工资多次发放、补发【场景描述】对企业的员工而言，最大化个人收益是员工非常看重的事情，绩效工资或奖金的发放同样如此。但在多数企业中，绩效工资的计算比较复杂或者企业想获取最大的激励作用，使得本应分月发放的绩效工资或奖金在年底一次性发放。由于奖金集中发放与分月发放适用税率不同，所以企业的员工在领取绩效工资或奖金时缴纳了更多的个人所得税，企业期待的激励效果并没有预期那样显著。如何在现有的税法政策下，给企业员工带来最大的实惠是企业领导关注的
38、问题。【管理控制点】工资项目分摊【业务流程图】【PS应用实效】（1）通过工资的多次发放和补发，企业可以为员工带来实惠。ERP工资管理系统支持工资的多次发放，企业在一个月内可以为员工发放两次或更多次工资，降低员工每月应交纳的个人所得税；ERP工资管理系统支持工资项目的分摊和工资项目的补发，企业可以将年终奖金或绩效工资分摊到每个月中，减少年终员工应交纳的税负，提高员工的个人收益。（2）通过工资的多次发放和补发，加大工资对员工的激励作用，提高员工的工作积极性，提高企业的税收筹划能力。员工的个人工资和绩效工资越高，其个人税负的降低对其收入的提高越发明显。3.2.1.15往来单位信用额度管理【场景描述】
39、往来单位偿债能力的可靠性是不同的。多数企业都有较多的往来单位，每个单位都在企业中有很多的账款。多数企业对往来单位在本企业的账款管理并不完善，不能确定能不能与往来单位签订新的合同。如果往来单位还款能力有问题，而企业却与其签订了合同，这将给企业带来额外损失。如何对往来单位进行信用管理，对往来单位设定合适的信用额度，是企业往来单位管理的关键内容。【管理控制点】（1）往来单位信用额度制定（2）往来单位信用额度执行【业务流程图】【PS应用实效】（1）通过往来单位的信用额度管理，可以提高企业应收账款的管理能力，提高应收账款的安全性。ERP应收管理系统支持往来单位的信用等级、资信额度、资信天数等的定义，企业
40、可对往来单位进行灵活设置。（2）对往来单位进行分类管理，详细记录往来单位的基本档案，记录往来单位与本企业的业务往来和还款情况，企业可对往来单位进行详细分析，确定其还款能力和信用额度。ERP应收管理系统支持往来单位的类别和地区维护，可登记和更新往来单位的档案，利用应收查询可以查询客户信息和销售资信，利用查询结果可对往来单位信息进行调整。（3）对往来单位的信用额度进行控制，企业可在业务发生时确定是否与该单位签订合同，避免不必要的损失。ERP应收系统支持客户资信的查询，在业务发生时可根据查询结果确定是否与该单位签订合同。（4）对往来单位的信用额度进行分析，企业可根据往来单位的还款能力，提前对往来单位
41、进行催款，避免应收账款变为坏账，即资产的流失。ERP应收系统支持应收单据的查询分析，结合往来单位的资信查询，可得到往来单位的还款能力，据以对往来单位催款。3.2.1.16员工借款管理【场景描述】企业中，员工为经济业务的需要可能会向企业临时借入款项。比如，员工为采购材料的预付订金向企业借入款项，为出差向企业借入差旅费。一般来说，在企业中借款的员工数量较多，有些甚至借款很长时间而没有及时归还或核销，这影响了企业的管理。当员工在企业内的借款数量特别多，或者已经超过自身的工资，而企业不能及时了解员工的借款情况，这就会企业造成损失。所以，加强员工的个人借款管理是企业管理的重要内容。【管理控制点】（1）员
42、工借款额度制定（2）员工借款控制【业务流程图】【PS应用实效】（1）加强企业资金管理，提高资金的使用效益。员工借款多数为现金借款，而现金管理是企业资金管理的重要内容，现金关系到企业的短期偿付能力。加强员工借款管理，提高资金的流转，使得资金能产生更大效益。（2）以“科学、合理、实用”为原则，规范员工借款行为，减少资源的不合理占用。企业根据经济业务现状，可以将员工借款划分为几类，如差旅费、购货款、会议费等，对不列入员工借款范围内的借款请求，可以依规定驳回借款请求，减少资金的不必要占用。ERP应收系统支持应收单的灵活定义，企业可对员工借款进行分类定义，在审核时可根据应收单类型对员工借款请求进行处理。
43、（3）及时查询，督促员工办理还款手续，规避借款坏账损失风险。对员工借款设立台帐，及时查询员工借款和还款情况，对超出规定期限的员工借款，及时催缴，避免员工借款变为坏账损失。ERP应收管理系统支持应收单的统计、查询、分析，也可查询部门人员欠款的账页，据此对员工进行催款。3.2.117报表权限分配【场景描述】企业中，财务会计向企业管理人员或外部信息使用者提供有用的财务信息，是通过编制财务报表来完成的。企业中有各种各样的报表，每张报表的登记人员不同，使用人员也不同；许多为企业管理层定制的报表也不宜向其他人员公开；每个人阅读报表的习惯不同，从而要求不同形式的报表；许多报表的修改和汇总不要不同的业务人员操
44、作完成，这就关系到报表操作员的定义。所以，报表权限管理是报表管理的关键内容，不同的报表需要设置不同的权限，不同的报表操作员接触不同类型的报表。【管理控制点】（1）设置报表操作权限（2）设置报表操作岗位【业务流程图】【PS应用实效】（1）不同的报表可设置不同的操作人员和权限，可提高报表数据的准确性和安全性。ERP报表管理系统支持对每张报表设置操作人员和查阅人员，不同的人员操作的报表种类和内容不同，保证了财务数据的准确性；不同管理层次的人员看到的报表也不同，保证了财务信息的保密性；不同的报表设置不同的操作权限，每个人操作的报表都可以得到保护，避免了数据的丢失。（2）报表操作人员可自定义报表样式，符
45、合自身工作需要和阅读习惯，而又不影响他人的报表使用。ERP报表管理系统支持对每张报表设立权限，自己定义的报表其他人员不能打开。3.2.2 库存管理系统概述如何加速物料流动、保持合理库存、防止物料失效过期、减少库存积压是库存管理的重点。库存管理系统从实物管理的角度出发，加强企业对库存物料的管理，包括对原材料堆场、辅助材料、五金库、备品备件库、站台的管理。库存管理系统涵盖大宗原材料、辅助材料、备品备件、五金件、耐材的入库管理、出库管理、调拨移库，退货管理、样品管理、日常盘点等业务，从批号、等级、状态、包装、形态、分类等不同的角度来管理库存物料的数量。满足异地仓库、调拨配送、批号跟踪等需求。采购、销
46、售、生产、财务等系统与库存管理系统业务连贯，信息共享。主要特点n 跟磅房计量、化验室检验、财务部存货核算业务紧密联系，信息集成共享；n 出入库业务单据。可以自定义多种出入库业务。支持VMI（供应商管理库存）管理模式，库存单据提供预留项目设置，能够灵活处理不同企业的库存业务，满足不同企业的库存管理要求。n 提供自定义单据打印格式，能够满足中英文单据打印需求。n 灵活的盘点功能，可以随时对仓库中的物料进行盘点，根据盘点表自动形成盘盈、盘亏单；n 调拨业务，可以处理仓库之间的调拨，可以处理异地仓库的货物的调拨，能够处理调拨差异。n 状态管理，可以对物料进行待检、合格、不合格的状态关联，控制入库领料。
47、n 批号管理。提供物料批号的管理，可以记录入库批号、原始批号、生产日期、实效日期、复检日期等信息，可以按进批次追踪每一笔入、出库情况。n 库存控制。允许定义多种出库方式，能够做到库存材料的限制，通过限额领料单，能够限制计划批次的领料数量。n 告警分析。能够提供超储告警、效期告警、短缺告警、复检告警等信息。n 库存分析。能提供库存货位余额帐、库存批次帐、库存收发存汇总表、物料库龄分析、部门领用汇总表等多种库存报表信息，并能提供对原始单据的自定义报表工具，满足库存分析的需求。系统流程主要功能n 采购入库业务处理(需过磅并且某些原料需要质检部门检验) 对于需要过磅计量并且需要质检部门检验的物料，首先进行重车过磅称重，执行入厂过磅计量流程（见磅房管理一章的流程描收）。
