附件 1大企业税务风险管理信息采集清单户籍管理信息 企业登记基本信息纳税申报信息主要财务报表信息财务审计报告信息财务税收信息税款缴纳及鉴证报告和附注情况税务行政审批情况纳税评估和税务检查情况税务合规历史记录审批检查信息税务争议的处理情况纳税人资料报备情况关联交易同期资料准备情况一、税源监控基础信息信息披露情况 信息披露和与税务机关的合作情况针对性税收政策二、税收政策及行业性法律法规 税收政策及行规 行业性法律法规内控大纲内控管理制度内控手册内控体系内控矩阵表和流程图三、企业内控体系情况税务风险内控制度 税务风险内控相关的各层级内控文件使用系统种类各系统应用范围管理信息系统总况各系统之间的衔接关系能否及时确认并记录事项能否对具有重复性、规律性的涉税事项进行自动控制是否将税务申报纳入信息系统四、企业信息系统情况 信息系统对税务风险控制的影响系统数据的记录、归集、处理、传递和保存是否符合税法
