1、目录中文摘要.、.，.，.1Abslract.2第一章前言.31.1 研究背景.31.2 研究目的.31.3 研究内容.31.4 研究方法.3第二章汇丰银行信贷管理方法及制度.42.1 汇丰银行简介.42.2 汇丰银行制定贷款政策的原则.52.2.1 贷款的安全性原则.52.2.2 贷款的流动性原则.，.62.2.3 贷款盈利性原则.62.2.4 三性原则的相互关系.62.3 汇丰银行的贷款程序管理.62.3.1 贷前调查.62.3.2 贷时审查.72.4 汇丰银行贷款的五级分类管理.82.5 汇丰银行贷款的信用分析.9第三章汇丰银行信贷管理运作机制的特点.133.1 严格的信贷操作规程.13
2、3.2 权责明确、相互制约的信贷授权与审批制度.133.3 严密的信贷风险管理体系和多样化的风险控制方法.133.4 有效的内部检查与稽核制度.;.巧第四章外资银行与国有商业银行信贷管理模式的比较与差异.174.1 组织结构上的差异.174.2 风险防范意识和控制手段上的差异.184.3 人员制约手段的差异.194.4 财务管理制度上的差异.加4.5 不良贷款处理策略上的差异.21汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴第五章中外资银行信贷文化内容及其特点.225.1 信贷文化的含义及构成.225.2 外资商业银行信贷文化的内容和特色.225.3 国有商业银行不良信贷文化的现象.275.4 培育健康信
3、贷文化的对策.29第六章外资银行信贷管理对我们的启示.，.326.1 建立和健全信贷组织管理体制.326.2 树立正确的信贷经营管理思想.犯6.3 借鉴先进的风险监管理念.336.4 处理好信贷管理与提高效率的关系.346.5 改革财务管理制度，.34第七章结论.36参考文献.37致谢.38名汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴中文摘要商业银行经营的最终目的是获取最大的利润。商业银行的贷款业务作为银行的主体业务之一，其质量与收益对商业银行的兴衰成败具有重大的影响。因此，世界各国的商业银行都非常重视信贷业务及其资产质量的管理。我国的商业银行目前正处在一个金融改革不断深化，机遇与挑战并存，外资银行纷纷
4、涌入，银行业同业竞争日趋激烈的大环境之中。而信贷资产质量低下，不良债权日益增多的状况正严重阻碍着我国商业银行的发展。为此，本文试图用汇丰银行在信贷管理模式上的先进和可取之处，给正处在变革之中的我国银行业信贷管理制度提出可行性的建议。关键词:汇丰银行信贷管理汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴Abstr8CtTheultimategoaltoeommereialbank15Profitmaximization.AsoneofthePrimarybusiness， loanbusinesseouldimPaetthesueeessofeommercialbankdr 田 rnatieallyinter
5、msofi.tsqualityandrevenue.Therefore， alltheeorrunereialbanksovertheworldattachmoreimPortaneetothemanagemeniofloanbusinessandqualityeontrol.Chineseeomrnereialbanksareintheenvironmentwheremanyforeignbanksareenieringiniothismarketandfullofehancesandehallenges.Withtheaceelerationoffinaneereform， manyPro
6、blemsrisefromthehorizon.Amongthem， thelowqualityofloanbusinessandinereaseofnonPerformingloanhamPerthedeveloPmentofdomestieeonunereialbanks.50thisdissertation15 仰 ingtousethesuccessfulexamPle。 fTheHongkongandShanghaiBankingCorporationtooffersomefeasiblesuggestio:。 andreeonunendationtoourcommereialb 田
7、 IkswithresPecttoloanadministrationandsystem.Keywords:Cornrnereialbank， Loanadministration灭汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴佑一音箭谧犷j 刁了=F.口 U 口1.1 研究背景商业银行是一国银行体系中最基本的组成部分，是经济社会的“神经中枢” ，是公众社会的“财务中介” 。当今世界经济区域化、一体化和全球化己经成为不可阻挡的趋势，引起各国的高度重视。在这一进程中，各国的商业银行正在发挥着特有的功能，在更广泛的领域内建立和巩固其信用中介的地位。作为商业银行的最基本业务之一信贷业务一直是银行盈利的主要来源。如
8、何提高贷款质量，控制信用风险，成为各家商业银行关注的重点和焦点。1.2 研究目的本文试图以汇丰银行作为案例，介绍和分析其在信贷管理上的特点，并通过研究中外资银行在贷款业务管理领域的差异，对国有商业银行相关业务提出借鉴，从而缩短中资银行在竟争能力、经营效率和风险控制水平上的差距。1.3 研究内容本文主要阐述了两方面的内容:第一，作为全球知名银行的商业银行汇丰银行在信贷管理领域的特点。第二，以汇丰银行为代表的外资银行对国有商业银行信贷管理方面的借鉴。1.4 研究方法本文运用了案例分析的方法将汇丰银行与国有银行的信贷管理模式做了一一比较，并得出相关结论和启示。户汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴第二章
9、汇丰银行信贷管理方法及制度2.1 汇丰银行简介香港上海汇丰银行有限公司(简称汇丰银行) 于 1865 年在香港和上海成立。汇丰银行是汇丰集团的创始成员及其在亚太地区的旗舰，也是香港特别行政区最大的本地注册银行及三大发钞银行之一。该行所属的汇丰集团是世界最大的银行及金融服务机构之一。汇丰银行亚太地区的网络规模为香港地区国际金融机构之冠。截止一二零零七年底，汇丰银行在亚太地区的 20 多个国家和地区设有 600 多家分行和办事处，此外还在亚太地区外的 8 个国家设立了 23 家分行和代表处。汇丰银行及其关联金融公司共有员工 36350 人，其中 24870 人为汇丰银行职员。汇丰银行自 1865
10、年在上海开业以来，内地业务从未间断，尤其擅长贸易融资。自 2002 年 4 月起，汇丰开始向境内居民提供外币服务，是首批获准经营此项业务的外资银行。目前，汇丰在中国内地共有 9 间分行，分别设在上海、北京、大连、广州、青岛、深圳、天津、武汉以及厦门，是目前在中国分行最多的外资银行。汇丰驻中国总代表处设于上海，另在成都和重庆设有代表处。汇丰的优质服务已获得广泛的认可，所获奖项包括:金融亚洲中国最佳外资银行资产中国最佳资金管理银行G 场 balFinance最佳私人银行银行家亚洲与西欧最佳银行欧洲货币中国最佳外资银行作为世界金融巨头，汇丰银行在其 150 多年的发展历程中形成了自己独特地，行之有效
11、的贷款管理方式。概括地说就是:通过制定正确的，行之有效的贷款政策，科学、合理地确定、调整贷款规模和结构;加强信用分析; 严格贷款审核;提高贷款质量，控制信贷风险 ;有效监督贷款使用，按时收回贷款本息。对贷款进行合理定价。汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴2.2 汇丰银行制定贷款政策的原则2.2.1 贷款的安全性原则(一)安全性的含义贷款安全性是指商业银行在经营过程中，必须保持足够的清偿能力，以免遭经营风险，达到保证资金安全的要求。安全性包括两个方面:一类是负债的安全，包括资本的安全，存款的安全，各项借入资金的安全等;另一类是资产的安全，包括现金资产，贷款资产和证券资产等的安全。资产和负债是一个事
12、物的两个方面，是相互联系和相互制约的。资产处于正常周转和无损失状态，负债自然也就有了安全保障。因此，保持安全性的侧重点在于保持高质量的资产，其高质量资产又包含两方面的因素，即资产的本金和利息的同时回收。因为资产所占用的资金是以负债方式筹措的，商业银行要为此支付一定的利息。如果只收回本金而没有收回利息，它的资金就会减少而造成损失。从另一方面看，商业银行为了保证其资产的安全性，应尽量减少非盈利性资产，以免遭受机会成本的损失。商业银行证券资产是流动性较强的资产，其安全性可确定为到期日的提前转让出卖收回本息。(二)影响安全性的因素影响商业银行安全性的因素是商业银行的风险，主要有以下几个方面:(1)信用
13、风险，又称违约风险。主要是企业失信，不按时偿还贷款本金和利息而使银行蒙受损失的可能性。通常，贷款活动要求银行对借款人的信用水平做出判断。这些判断并非总是正确的，一旦商业银行对客户的信用状况预测不准，或借款人存心欺诈以及经营不善，都会致使借款人的信用水平下降，影响银行的收益和资金的周转，甚至会造成银行的倒闭和破产。因此，银行面临的一个主要风险就是信用风险。(2)市场风险。这是一种因市场利率或汇率变化而引起资产价格变动或银行业务约定利率跟不上市场利率变化所带来的风险。由于市场价格变动，银行的表内和表外头寸会面临遭到损失的风险，按照既定的会计准则，这类风险在银行的交易活动中最常见，不管他们是与负债和
14、股本工具有关，还是与外汇或商品头寸有关。(3)通货膨胀风险，这是因通货膨胀、物价上升引起货币贬值而带来的风险。(4)管理风险，其表现为银行自身的战略决策失误风险、金融产品开发风险、营业差错风险及贪污、盗窃风险等。(5)政策风险，也称国家转移风险。这种风险往往与大政方针转变相联系。汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴对于以上这些影响安全性的风险，汇丰银行设有专门的风险管理部门对其进行监督和防范。2.2.2 贷款的流动性原则贷款的流动性，是指贷款在无损失的状况下实现正常周转的能力，即考察银行贷款能否按时收回和满足客户的需要。汇丰银行通过以下措施来贯彻实施贷款的流动性原则:(l)提高信贷资金的运用率。(
15、2)选择好贷款对象，择优发放贷款。(3)避免贷款过于集中，分散贷款对象。(4)加强对贷款使用情况的检查和经济效益的考核。2.2.3 贷款盈利性原则贷款的盈利性是指银行贷款运用必须获得银行自身经济效益和社会经济效益，即盈利。银行作为企业，要自负盈亏，自我发展，因此，经营贷款业务必须以利息收入抵消开支并实现盈利。1.实现盈利的意义(1)能充实资本。(2)能扩大经营。(3)能增强信誉。(4)能提高竞争实力。2.汇丰银行通过实施以下措施来贯彻贷款的盈利性(l)正确的贷款决策。(2)加强贷款使用过程的管理。(3)重:视贷款经济效益的考核。2.2.4 三性原则的相互关系从总体上看，三性原则是一个统一的有机
16、整体，流动性与安全性成正比.而与盈利性成反比。商业银行以追求利润最大化为目标的经营活动要受到安全性和流动性的严格约束，这就要求在这三者之间寻求一种均衡的总方针，即在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现盈利的基础，追求盈利是安全性与流动性的最终目的。2.3 汇丰银行的贷款程序管理2.3.1 贷前调查贷前调查作为贷前调查、贷时审查、贷后管理三个商业银行信贷管理至关重汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴要的基本环节之一，对银行有效地从源头上防范信贷风险起着非常重要的作用。因此，汇丰银行在贷前调查工作中应注意了解客户在银行存款、结算量方面的情况，以此加
17、深对客户资金状况的了解，判断客户经营状况。同时，还应对贷款担保人的资信，财务状况进行分析，如果涉及抵押物，质押物的，还必须分析抵押物，质押物的变现能力，并就贷款的条件进行初步洽谈。2.3.2 贷时审查(一)严格执行审贷分离，明确贷款审批业务流程汇丰银行实行审贷分离制度，既能够明确工作职责，加强自我约束，又能使每个环节的工作相互监督和制约，这对于消除管理制度上的漏洞，克服有章不循、违章操作、从而可以有效地降低贷款风险，提高贷款质量起到积极的作用，并能发挥贷款调查、贷款审查的专业化优势。(二)建立专职审贷体系推行主审查人制主审查人是专职从事信贷业务审查的工作人员作为每笔信贷业务的审查负责人，要对所
18、审查的信贷业务尽职独立地提出审查意见，并承担审查责任。同时根据主审查人审查贷款情况制定考核办法，对其进行考核。(三)打造专业化的财务报表审核队伍汇丰银行通过对新建立信贷关系客户及存量大额贷款客户会计报表进行专项审查、分析，减少因银行和企业间信息不对称带来的贷款风险。(四)成立专业化的贷款客户信息管理部门该部门成立后可使银行及时、全面掌握客户相关信息，解决信息不对称问题，提高银行信贷管理和决策科学化水平。2.3.3 贷后检查贷后管理的目的是确保及时收回贷款本息，提高贷款质量和效益。由此可见，贷后管理对银行有效控制贷款不良率，全面提高贷款质量有着非常重要的作用。但目前从银行产生的新增不良贷款情况来
19、看，贷后管理工作还是比较薄弱，存在着“重贷轻管”问题，所以，全面提高银行贷后管理水平已成为目前信贷工作的重点。汇丰银行通过结合自身特点，采取下列方式来提高贷后管理水平。.进一步完善贷后检查报告书(贷后检查报告书从实际操作的角度全面指导了客户经理如何进行贷后管理工作。报告书对于贷后管理工作中的新增贷款 7 日内检查、贷款到期前一个月检查、贷款日常的例行检查以及贷后客户重汇丰银行的信贷管理-案例分析与借鉴大异常情况检查四个阶段分别制定针对其特点的检查内容。2.建立各级行的重点客户分析制度即银行对融资余额较大、近期新增贷款较多或经营出现重大变化对银行贷款可能造成风险的客户做到重点分析，针对不同情况采
20、取相应的措施，以便把主要精力放到重点客户上来，首要提高重点客户的贷款质量。3.建立到期贷款提示制度即通过上级行对即将到期的贷款作出提示，督促直接面对客户的下级行对到期贷款提前进行研究、考察，分析客户还款能力，针对不同情况及时采取措施，落实责任人和时间表。4.逐步实行贷管分离制度即在实行审贷分离基础上，突破原有信贷管理机制，实施贷管分离(即贷款前期调查、营销与贷后管理，由不同的人员来完成)建立专业化的贷后管理队伍，专门负责贷款的管理工作，从而提高银行贷后管理水平，有效控制信贷风险。5.加大对潜在信贷风险客户的管理力度对于五级分类下滑、即期评级下降的客户应密切关注生产经营变化、财务变动情况，严格控
21、制最高综合授信额度。同时要将五级分类、即期评级作为客户评价的重要手段，对于五级分类下滑、即期评级下降的，要引起关注、分析原因，及时采取措施，防范风险。6.严格落实上级行附加条款对于未按上级行附加条款发放贷款的，要严格落实附加条款，上级行可加大对落实情况的现场检查工作力度，保障附加条款的落实。2.4 汇丰银行贷款的五级分类管理贷款 5 级分类是依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度。贷款风险分类将贷款质量划分为正常、关注、次级， 、可疑和损失 5 类(其中后 3 类称为不良贷款) 。该方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押
22、品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理水平和信贷人员的素质有较高的要求。五级分类管理有利于银行及时发现贷款发放后出现的问题，能更准确地识别贷款的内在风险、有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。能够强化对逃废银行债务行为的约束，比如对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，就至少可划分为关注汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴类，使贷款可以在动态中得到监测。根据国际惯例，实行科学合理的贷款分类方法，及时准确地反映商业银行的盈亏状况，是国际公认的对银行业审慎监管的做法。贷款 5 级分类管理首先由美国监管部门采用，后来逐渐推
23、广到其他一些国家和地区，成为国际上比较通行的做法。最近，巴塞尔银行监管委员会在重新修改的有关贷款会计处理方式的指导文件中，将贷款风险分类管理作为商业银行开展信用风险管理的最低标准。国际货币基金组织和世界银行对各成员国是否采用审慎科学的贷款分类管理方法也非常关注。因此，汇丰银行按照国际通行的做法和标准，对贷款质量进行 5 级分类和披露。特别对于在国内的汇丰银行及其分行，根据金融企业会计制度 ，要求根据资产的损失程度，提取普通准备金、专项准备金和特种准备金。要求商业银行在提取普通准备金以外，要按照 5 级分类的结果，根据每笔贷款损失的程度，逐笔提取相应的专项准备金，并制定了专项准备金提取的参照比率
24、。对划分为关注类的贷款，提取比率为 2%;对次级类贷款，比率为 20%;对可疑类贷款，比率为 50%;对损失类贷款，比率为 100%;对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度，上下浮动 20%。核销呆坏账对商业银行的经营业绩有一定的影响，但不会影响银行的贷款资金投放比例。2.5 汇丰银行贷款的信用分析经过一百多年的发展历史，汇丰银行在实践中常用的信用分析方法大致可以分为以下儿类:一、要素分析法要素分析法是金融机构对客户作信用风险分析时所采用的主要方法之一。这类方法的主要包含“5c”要素分析法、 “5w”要素分析法和骆驼评估体系。“SC”要素分析法主要集中在借款人的道德品
25、质(Character)、还款能力(Capacity)、资本实力(Capital)、担保(C。llateral)和经营环境条件(Condition)五个方面进行全面的定性分析以判别借款人的还款意愿和还款能力。“SW”要素分析法，即借款人(Who) 、借款用途(Why) 、还款期限 (When)、担保物(What) 及如何还款(How)。也有的银行将其归纳为“SP”因素，即个人因素()ers。nal)、借款目的(Purpose)、偿还(Payment)、保障(Proteetion)和前景(Perspective)。骆驼评估体系包括的五个部份为:资本充足率 (Capitaladoquacy)分汇丰
26、银行的信贷管理案例分析与借鉴析、资产质量 (AssetQuality)分析、管理水平(Management)分析、收益状况(Earnings)分析、流动性(Liquidity)分析，其英文第一个字母组合在一起为“CAMEL” ，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。无论是“5C”要素分析法、 “5w”要素分析法还是骆驼评估体系，他们在内容上都大同小异，他们的共同之处都是将道德品质、还款能力、资本实力、担保和经营环境条件或者借款人、借款用途、还款期限、担保物及如何还款等要素逐一进行评分，可以让银行对贷款人的整体状况有比较清晰的认识。汇丰银行对于贷款人的这五个方面进行综合评估，最后得出贷款决策。从而
27、使得信用数量化，确定其信用等级以便作为是否发放贷款、贷款金额和贷款跟踪监测期间的政策调整依据。二、财务比率综合分析法由于信用危机往往是由财务危机引致而使银行和投资者面临巨大的信用风险，及早发现和找出一些预警财务趋向恶化的特征财务指标，无疑可判断借款或证券发行人的财务状况，从而确定其信用等级，为信贷和投资提供依据。基于这一动机，金融机构通常将信用风险的测度转化为企业财务状况的衡量问题。因此，一系列财务比率分析方法也应运而生。财务比率综合分析法就是将各项财务分析指标作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价。在实践中，汇丰银行采用的是“比率和比例风险监管体系” ，
28、它是风险测评、监管措施、价值评估的综合体系，由英国金融服务权力机构 FinaneialServieesAuthority，FSA(英国金融监管署)对银行业务、风险纪录、宏观经济环境做出综合性评估，以制定有效的监管计划和使用恰当的监管措施。FSA 参照 COMELB 指标和 COM 指标对银行进行风险初步测评。COMELB 指标包括资本、资产、市场风险、盈利、债务、业务六个方面;COM 指标包括控制、组织、管理三个方面。风险测评的目的在于系统地识别银行业务的固有风险，评估其风险控制的充足性和有效性，明确其组织结构与管理体制，初步建立对这些银行的监管体系。通过对银行商业风险和控制风险的评估，将银行
29、分为四个等级(A、B、C、D)，对 A、B 等级的银行只需要对其风险控制做出适当的监测，对 C、 D 等级的银行则需要采取监管措施。FSA 可以对 C、D 等级的银行采取如下监管措施:如要求银行提供全面的会计师报告、成立 FSA 的专家小组对银行财政、信用领域进行检查;向跨国银行的母国监管者收集相关信息、与银行高级管理层进行审慎性会晤及特别性会议讨论银行未来发展计划等。在下一次风险测评之前，FSA 会对风险测评、监管体系、汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴监管措施的使用做一次综合的价值评估，以保证银行已完成必要的整改工作、FSA 己完成监管体系中所预定的工作和监管措施被正确的执行。此外，FSA
30、还对其监管阶段工作的有效性做出评估和复查所有银行是否仍然符合立法的最低标准。此外，还有杜邦财务分析和沃尔比重法。杜邦财务分析体系的基本原理是将财务指标作为一个系统，将财务分析与评价作为一个系统工程，全面评价企业的偿债能力、营运能力、盈利能力及其之间的关系，在全面财务分析的基础上进行评价，使评价者对公司的财务状况有深入而相互联系的认识，有效地进行决策;其基本特点是以净值报酬率为龙头，以资产净利润率为核心，将偿债能力、资产营运能力、盈利能力有机结合起来，层层分解，逐步深入，构成一个完整的分析系统，全面、系统、直观地反映了企业的财务状况。而沃尔比重法则是将选定的 7 项财务比率即:流动比率;自有资产
31、对固定资产比重;自有资产对负债比率;应收账款周转率;存货周转率;固定资产周转率;自有资本周转率，用指标的行业先进水平作为标准值，并将指标用线性关系结合起来，分别给定各自的分数比重，通过实际值与标准比率的比较，确定各项指标的得分及总体指标的累积分数，从而得出企业财务状况的综合评价，继而确定其信用等级。三、信用集中风险的评估系统分析法信用集中风险是所有单一项目信用风险的总和。金融市场的全球化和风险的多样化使人们越来越认识到“不能把鸡蛋放在一个篮子里”的重要性。因此，汇丰银行采用贷款组合、投资组合的方法来达到分散和化解风险的目的。那么如何来衡量这些组合及所有个别组合汇集起来的信用集中风险又成为一个新
32、的课题。汇丰银行采取的是信用计量的方法:信用计量法是以风险值(VAR)为核心的动态量化风险管理系统。它集计算机技术、计量经济学、统计学和管理工程系统知识于一体，从证券组合、贷款组合的角度，全方位衡量信用风险。该方法是基于借款人的信用评级、次年评级发生变化的概率、违约贷款的回收率、债券市场上的信用风险价差计算出贷款的市场价值及其波动性，得出个别贷款和贷款组合的 vAR 值。该方法分析的方面广泛，包括证券、贷款、信用证、贷款承诺、衍生工具、应收帐款等方面的信用风险的估测。具体操作是依据与动态信用事件(信用等级的变迁，违约等)相关的基本风险来估测集中信用风险的风险值。集中信用风险值是指在未来一定时间
33、内，因信用事件引起证券或贷款组合资产价值的潜在变化量。风险管理者依据这一风险值调整头寸和决策以防范损失。汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴四、多变量信用风险判别模型法多变量信用风险判别模型是以特征财务比率为解释变量，运用数量统计方法推导而建立起的标准模型。运用此模型预测某种性质事件发生的可能性，及早发现信用危机信号，使经营者能够在危机出现的萌芽阶段采取有效措施改善企业经营，防范危机;使投资者和债权人可依据这种信号及时转移投资、管理应收帐款及作出信贷决策。目前国际上这类模型的应用是最有效的，也被国际金融业和学术界视为主流方法。其中，多元判别分析模型是较为常见的方法。多元判别分析法是研究对象所属类别
34、进行判别的一种统计分析方法。判别分析就是要从若干表明观测对象特征的变量值(财务比率) 中筛选出能提供较多信息的变量并建立判别函数，使推导出的判别函数对观测样本分类时的错判率最小。率先将这一方法应用于财务危机、公司破产及违约风险分析的开拓者是美国的爱德华.阿尔特曼博士。他早在 1968 年对美国破产和非破产生产企业进行观察，采用了 22 个财务比率经过数理统计筛选建立了著名的 5 变量 Z 一 score 模型和在此基础上改进的“Zeta”判别分析模型。根据判别分值，用确定的临界值对研究对象进行信用风险的定位。由于模型简便、成本低、效果佳，Zeta 模型己商业化，广泛应用于美国商业银行，取得了巨
35、大的经济效益。受美国影响，包括汇丰银行在内的英国、澳大利亚、加拿大等许多发达国家的金融机构都纷纷研制了各自的判别模型。虽在变量上的选择各有千秋，但总体思路则与阿尔特曼如出一辙。综上所述，汇丰银行所采用的信用风险分析方法既包括传统的财务比率评分法，也涵盖了多变量、依赖于资本市场理论和计算机信息科学的动态计量分析方法，是比较成熟和完善的。汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴第三章汇丰银行信贷管理运作机制的特点汇丰银行经过一百多年的经营实践和探索，在信贷运作与信贷管理方面积累了许多成功的经验。主要可以归纳为如下几点:3.1 严格的信贷操作规程汇丰银行对贷款从申请到归还再到催收的整个过程，都定有严密的具体
36、步骤。在做出贷款决策前，信贷管理部门要反复核查贷款的程序及有关规章的执行情况，及时发现被漏掉的步骤和不符合规章的操作。不论对信贷经办人员还是贷款审批决策人员，在办理信贷业务的过程中，如违规操作，有章不循，不论其行为和最终结果是否造成了贷款损失，都要追究其责任，轻则降级，重则被解雇。3.2 权责明确、相互制约的信贷授权与审批制度商业银行信贷业务的授权与审批制度，是确保银行稳健经营，明确权责划分的重要管理制度。基于风险管理的需要，汇丰银行都有一套科学、严密、谨慎的授权与审批制度。其中最基本的就是普遍实行审贷分离制。例如，发放一笔贷款要由市场部、信贷委员会、业务部和信贷部分工负责:首先由市场部对申请
37、贷款的客户进行资信评估;其次由信贷委员会核定对客户的授信额度，然后转移至业务部开户并将客户资料留存行内电子信贷管理系统;最后由信贷部负责具体办理贷款发放业务。汇丰银行内部设有企业信贷经营部和风险管理部，前者负责对客户开展信贷经营活动，受理贷款申请、客户调查、信贷分析和贷款回收等，风险管理部负责本级信贷审批。在审贷分离的基础上，对信贷业务审批决策权限的划分，汇丰银行做法是按照审批决策人的职务高低和能力大小，按贷款额度和风险高低由总行(或董事会)分别授予不同级别的信贷管理部门和审批决策人审批权限。3.3 严密的信贷风险管理体系和多样化的风险控制方法1988 年 7 月，巴塞尔委员会颁布了关于统一国
38、际银行资本衡量和资本标准的协议(即通常所说的“ 巴塞尔协议”) ，该协议设定了资本充足率。通过对资本充足率的规定，银行业监管机关可以加强对商业银行资本及风险资产的监管，也对衍生工具市场的监管有了量的标准。加上 1997 年 9 月颁布的有效银行监管的核心原则共同构成对外资银行风险性监管的基本规定。 有效银行监汇丰银行的信贷管理案例分析与借鉴管的核心原则指出监管者应当制定和利用审慎性法规的要求来控制风险，其中包括资本充足率、信贷风险管理、市场风险管理、其他风险管理和内部控制监管等。2001 年 1 月，巴塞尔委员会公布了资本协议的第二次征求意见稿，此次协议被称为巴塞尔新资本协议。包括欧洲银行界在内的国际银行界对新资本协议表现出极大的关注。有关风险的范围在协议中不断扩充:从信用风险到市场风险，进而又涵盖了操作风险、法律风险、流动性风险以及名誉风险等其他风险。这是监管当局对日趋复杂的国际金融环境的必要应对，是走向全面而准确监管的步伐。作为国际银行界的监管准则，巴塞尔新资本协议针对风险管理提出的标准法和内部评级法为将来商业银行进行风险监管指明了方向。内部评级法比标准法更能敏感地反映信用风险，但同时也意
