1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。对于银行风险控制的几点认识 引言.3 一、银行风险的认识.3 二、银行风险控制的认识.4 （一）从四个方面把握银行风险控制机制.51.是银行的自我盈利保护机制.52.是全社会风险抵御机制的有机组成部分.53.是社会风险的重要预警机制.64.是促进生产方式的高级化发展有效途径.6 （二）银行风险控制遵循的八项原则.61.全面性原则.62.分散与集中统一性原则.73.一致性原则.74.系统性原则.75.独立性原则.76.权威性原则.77.互通性原则.78.程序性原则.7 三、银行风险控制的现状.7 （一）以事后的风险处理为主，事前防范与事中控制偏弱.7 （二）风险控
2、制部门与业务部门激励不相容，一致性差.8 （三）后台支持被动，风险控制有效性差.8 （四）监控对象不全面，以存量监督为主，对增量部分的监控手段落后.8 （五）信息分析机制落后.8 （六）反馈机制不健全，信息互通性差.9 （七）经营个性化不足，竞争空间狭小.9 （八）资产、负债粗放式管理，积累潜在风险.9 （九）控制模式僵化，管理瓶颈制约严重.9 （十）风险识别方法单一.10 四、原因分析.10 （一）银行业内部原因分析.101.风险认识不足.102.控制机制落后.103.组织架构的优化不足.104.微观基础薄弱.115.风险的制度性特征突出.116.微观政策风险大.12 （二）银行外部制约因素
3、分析.121.结构性矛盾突出.122.社会信用缺失严重.123.存在制度瓶颈.124.受政策影响较大.13 五、应对之策按照“以人为本、理顺机制、创新产品”的思路构建风险控制的协调机制131 （一）加强对宏观经济形势的分析.13 （二）完善社会信用体系.13 （三）统一对风险的认识.14 （四）完善控制机制.14 （五）优化组织架构.14 （六）加强员工的专业化培训.14 （七）完善后台建设.14 （八）建立行业自救机制.15 （九）完善外部监管体系.15结论.15 引言 随着我国改革开放的不断深入，市场化范围和程度的不断扩大，经济运行机制的不断完善，自1978年以来，gdp以年均9.4%的速
4、度增长，整体经济规模增加了近10倍，经济发展已经到了关键阶段（年人均gdp1000美元），进入“黄金发展期”和“矛盾突显期”，内部改革也到了攻坚阶段， 1而且我国已经加入wto，对外的依存度不断提高，伴随经济全球化进程的加剧，其对我国的影响将越来越大。在内外冲击之下，金融业作为经济的核心部门和先导产业，其发展直接制约着今后中国经济发展的走向，而对于现代金融业关键的核心问题，就是风险控制。可以肯定的是风险控制能力的强弱，已经成为辨别现代银行素质的重要标准。构建现代银行制度，健全银行风险控制机制，发挥金融中介的诸项功能，实现资金的优化配置，不断优化经济结构，转变经济增长方式，保证经济全面、协调、可
5、持续发展，已经成为今后我们发展的方向。 然而，现代银行先进的经营理念和运作模式是刚刚进入我们的视野，诸多机制的构建仍处于起步阶段，难以避免的会存在很多不足，就此我谈一些对于银行风险控制的粗浅认识，以厘清当前存在的认识误区。 本文在分析我国银行风险控制的现实问题之前，首先阐述了有关银行风险的一些基本问题：银行风险的基本认识、银行风险控制的四个把握和八项原则；接下来，文章着重分析了目前我国银行业风险控制的主要问题以及产生这些问题的原因；最后，文章探讨了构建我国银行风险控制的协调机制的应对之策。 一、银行风险的认识 在经济学理论中，风险是指多种结果发生可能性的分布，是在给定情况下和特定时间内，结果发
6、生的可能区间的不确定性，这种不确定性越大，则风险越大，若仅有一种结果是可能的，这种不确定性为零，从而风险为零，可以说风险是一种概率的分布。 而在行为科学研究对风险的研究中，则更加注重决策过程和认知过程，决策者的风险概念和经济理论文献的风险定义是有差别的，不同的决策者会用不同的方式来观察同一风险情景，风险则是对可能发生的决策结果的一种主观知觉，是由于多种结果及其发生可能性共同作用而产生的，因此决策者对于风险决策任务的知觉直接影响决策行为。 虽然对于风险的观察角度不同，造成了对风险认识侧重点的不同，但是有一点是可以肯定的，风险的存在，就是潜在损失的存在，因此作为理性的经济人，一定是要将自身面临的风
7、险降到最低程度。而特指到银行风险就是指商业银行在经营管理中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性，表现为收入不确定性的暴露程度，即指实际收益与预期收益的偏离程度，偏离越大，风险就越大。而且在众多风险中，银行风险无疑是当代社会风险中最为重要的一种，因为任何社会成员都离不开以银行为代表的金融业的服务，经济发展本身就是一个由金融要素引导其他要素的运动和放大的过程，经济增长的高效率，必须要有一个高效率的金融支持系统做依托。这里的高效率，就是要在充分竞争的环境中使金融产品的价格信号能够准确地反映市场的供求和资源的稀缺，使市场能够通过金融要素的流动作用校正或弥补实体经济的结构性缺陷。所以，银行业的
8、任何风吹草动，都会直接影响到社会成员的生活，所以倍受人们所关注，而且众多的经验教训，也告知人们银行风险的危害性有多大。银行业由于自身的特性具有高负债经营特征，其风险又具有区别于其他风险的独特性。 银行风险的独特性就在于具有较强的内生性（银行天生的脆弱性），即银行的主要功能是将零散储户的流动性负债转化为对借款人的非流动性债权，来获取利差，赚取资金的时间价值，而资金使用与偿还在时间上的分离，就造成银行风险的内生性，所以其资产与负债的匹配性就决定了银行的1经济全球化是指西方资本主义发达国家的剩余商品、剩余技术和剩余资本等要素自由地在全球范围内流动。 3风险度和获利性。现代商业银行经营过程中面临的主要
9、风险主要有：信用风险、市场风险、操作风4567险、法律风险、政策风险和声誉风险等，而银行各种风险的最终表现则是出现支付危机。 银行作为经营货币的特殊行业具有较强的外部性，通常由于经济周期波动和金融体系的内在脆弱性使得经济生活中不断蕴藏和累积了各种金融风险，这些金融风险的累积将积聚巨大的能量并潜伏下来，在一定的经济条件下，则可能出现由一家银行的危机引发，而使金融资产泡沫加速膨胀，然后破灭从而产生金融危机，进而扩散到整个经济系统，形成严重的社会危机，而且银行具有天生的顺周期性，即如果控制不当，则会加大经济周期的波动性，扩大振幅，加重危害性。针对我国来说，仍是一个间接融资占主导地位的国家，在间接融资
10、体系中又以国有商业银行特别是四大银行分配绝大部分货币资源为基本特色，所以，即使我国的股票市场中隐藏着系统风险，但由于其分配比重相对低，因此目前防范系统性金融风险的主要注意点应在银行风险身上，以四大银行为主，所以准确把握银行风险的本质，建立有效的风险控制机制，对于当今社会显得尤为重要。 二、银行风险控制的认识 人类面临的最大约束就是资源的稀缺，在这一约束条件下，资源的配置就成为经济系统解决的核心问题，可以说任何经济研究、经济举措都是围绕这一核心展开的。通过资源的优化配置和利益的合理分配，使得全社会整体的效用（福利）最大化是人类社会发展的目标。但由于经济社会中风险的存在，必然带来了如何将潜在损失降
11、到最低的问题，即风险控制问题。 具体到什么是风险控制。当前统一的说法就是通过风险的识别、防范、化解、处理等环节将潜在风险损失降到最低程度。具体到银行风险控制是指银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为，即风险如何配置的问题。笔者认为风险配置实质上就是资金的有效配置，尤其对银行业来说更是如此，一家经营效益好的银行，往往是在风险经营方面处于领先地位。更为重要的是，风险控制依靠的是一整套全方位的激励约束机制，而不是某个别部门和某些环节的把控，特别是对于银行业来说，既要控制风险，又不能处处设防，不是要消除所有的风险，
12、而是控制风险，即把风险控制在一个可接受的预定范围内，要懂得经营风险，要具备“在鸡蛋上跳舞”的技能，即建立以经营管理、综合和业务管理、支持保障、相关部门和监督保卫等部门构成的、紧密配合的内控体系。通过全面风险管理系统整合来自各职能部门的风险管理和控制功能，形成对信用风险、市场风险、操作风险等系统内外各种风险的充分识别和有效控制及反馈，实现对所有风险的全方位防范和管理体系。“善经营2信用风险（creditrisk）：是指交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性。信用风险是由违约风险和信用价差风险组成。（1）违约风险：是指交易一方不愿或无力支付约
13、定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性。（2）信用价差风险：是指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。 3市场风险（marketrisk）又称为价格风险，是指由于被用于交易的资产或可交易的资产的价值发生变化而导致损失的风险。这种风险的产生是由相关的市场因素价格的波动而引起的。根据引发市场风险的市场因子不同，可以将市场风险分为利率风险、汇率风险、股市风险、商品价格风险。对于商业银行来说，市场风险主要是指利率风险和汇率风险。（1）利率风险：是指由于利率的变化，可能导致的资产回报率变得更低或负债变得更为巨大。这种风险是针对利率敏感型的资产和利率敏感型负债而言的，它直接影响利差，从而影响盈
14、利。（2）汇率风险：又称为外汇风险，是指由于汇率的变化对外汇持有者或外汇经营者的外汇资产、负债和经营活动的影响。当商业银行经营外汇业务时，外汇汇率的变化可能导致银行相关资产变低或负债变大，从而对银行形成亏损。4操作风险（operationalrisk）：是指由于不完善或者失灵的内部控制、人为的错误、制度失灵以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性。它涵盖了商业银行内部很大范围的一部分风险、成为不可界定的残值风险范畴，许多新的风险会不断归并其中。操作风险主要包括控制风险、信息技术风险、欺诈风险以及法律和商誉风险等。5法律风险（legalrisk）：经济转轨时期，新旧法律法规并存，法律法规
15、建设不尽完善，有的方面还不健全，法律法规漏洞多，法律法规的执行也难尽人意，加大了银行遭遇法律风险的可能性。6政策性风险（policyrisk）：由于国家政策发生变化给商业银行带来的直接或间接损失的可能性。7声誉风险（reputationalrisk）：声誉风险源于操作失误，违反有关法规和其他问题，从而影响了存款人、贷款人和整个市场对银行的信心，进而给银行带来长期的、难以衡量的损失。 23的银行需要的不是资本，经营不善的银行有多大量的资本也无济于事。” （一）从四个方面把握银行风险控制机制1.是银行的自我盈利保护机制 风险的存在既给金融市场每个参与者带来许多机遇，又带来了巨大挑战，谁能洞察金融市
16、场变化，采取有效管理规避负面影响，迅速行动把握时机，那么谁就能获得较好的收益，从而在激烈的竞争中赢得胜利；相反，如果不能把握金融市场的动态，不能根据金融市场的变化制定或调整政策，那么就可能陷入被动，就可能遭受损失。因此，从某种意义上讲，风险的存在促进了金融市场参与者管理效率的提高，增添了金融市场的活力；另一方面，风险可能造成的严重损失具有的警戒作用，能够对金融市场参与者产生一定约束，从而对整个金融市场起到调节作用。 银行是生产金融产品、提供金融服务、帮助客户分担风险同时能够有效管理自身风险以获利的机构，其盈利的来源就是承担风险的风险溢价。因此，在不断变化的经济金融环境下，银行不能因为风险的存在
17、而简单消极地回避风险，也不可能完全地消除风险。因此，在现代金融市场中决定银行竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心，就是其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险和管理风险，建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。 正是由于风险的不可避免，谁的风险控制能力强，谁就能在激烈的市场竞争中立于不败之地，过去那种“重规模、重速度、轻效益、轻回报”的传统思维，已经不能适应当前经济发展要求，现代银行经营理念要求每家银行必须由规模经营转为质量经营，由数量增长转为价值增长，其核心就是健全风险控制机制，实现精细化、集约化管理，提高银行盈利和保护能力。 2.是全社会风险抵
18、御机制的有机组成部分 在经济社会不断发展的今天，随着生产力的不断提高，社会分工日益细化，生产关系相应地做出不断调整，社会成员的经济关系日益复杂多变，经济链条越拉越长，链条维系的社会资源也越来越丰富，但同时链条脆弱性却越来越强，随时可能断裂的风险系数越来越大，由此现代社会的危险，即人类时刻处于自身制造的风险之中，而不同于远古时期，主要是来自外界的危险，虽然从一个层面上反映出人类社会的进步和人类能力的提高，但同时也显现出现代社会的缺陷，有人称之为“现代化陷阱”。而真正能解决此问题的恰恰又是它的制造者人类，人类作为自然界的高级动物，面临来自各方面的风险，我认为应主要依靠两种力量来化解风险的：一种是不
19、断提高的改造客观世界的能力，表现为不断发展的科学技术，生产工具的逐渐高级化、智能化，对于物质世界不断深入的了解和掌控，我称之为“物质层面的生产力”；另一种是不断优化的社会结构和逐渐完善的社会运行机制，法律、制度、文化、道德约束和价值观念等，通过显性和隐性的规则来规范人类自身的行为，进而使得社会的有机性、系统性和稳定性不断提高，维系经济链条的能力不断加强，我称之为“关系的协调力”。而且这两种能力不是割裂的，是相互推动、共同发展的：前一种力，使得人类认知和驾驭外部世界的能力不断提高，活动空间不断扩大，可获取的资源不断增多；后一种力，使得人类约束自身和内省的能力不断提高，管理社会的能力不断增强，交易
20、的网络不断扩大。人类正是在这两翼的驱动下，不断突破主客观界限，推动着社会的发展。 而当今社会越来越倚重的则是“关系的协调力”，即马克思所指出的：生产关系对生产力具有强大的反作用，有时甚至表现为决定作用。因为随着人类活动空间的不断拓展，分工的链条不断延伸，人类已经清醒地认识到，人类面临的最大威胁恰恰来自人类自身，在经济社会中，人类经济关系的日益复杂化，必然造成协调整个经济系统的难度加大，社会中的系统性风险和非系统性风险也逐渐增多，并且各种风险总是交织在一起，而保持社会稳定、健康、持续的发展，需要高超的管理协调能力，2021年的sars危机已经让我们认识到，必须建立一套完整的社会风险抵御机制，来应
21、对社8 8艾迪.凯德，银行风险管理，中国金融出版社，2021年，第20页。 5会中时刻会出现的各种风险与危机，而且这一整套社会风险抵御机制是由诸个子系统组成的，其中银行风险控制机制就是其中之一。在当今的现代社会，银行业处于核心地位，而且经济发展本身就是一个由金融要素引导其他要素的运动和放大的过程，经济增长的高效率，必须要有一个高效率、安全的金融支持系统做依托。正是通过银行风险控制机制的建立与完善，有效规避和化解金融市场中的系统风险和非系统风险，保证金融业的健康、可持续发展，优化资金的配置，进一步促进整体经济系统的良性循环。 3.是社会风险的重要预警机制 “银行从来就是整个社会的最大的平衡的监督
22、者，所以对整个社会各个方面都会产生深远的影响”9，银行风险控制除了有自我保护的作用外，还具有其特殊功能，即银行业作为经济系统中的核心行业，具有强大的信息收集、分析系统，银行依靠自身强大的业务网络和触点，则可以凭借其风险控制机制，来识别、发现和监测整个经济发展中不协调之处，并且通过风险的警示作用及其惩罚机制，来避免社会资源过渡集中于某种产业、行业或者企业，进而发挥“无形之手”的作用，起到资金优化配置的功效，发挥经济预警功能，正如一些分析家认为的那样，现代银行业务首先是信息加工与传播。如果将整个经济系统比做一个人的话，那么金融系统就好比人体的血液循环系统，要保证人体的健康，那么就要求需要一个良性的
23、血液循环来满足人体的各方面需求，将血液合理有效地分配到人体的各个器官，以提供机体发展需要的各种养素；同时血液循环系统的免疫功能，也保证了人体的健康，而且能及时将各种症状反馈到大脑中枢系统，进而作出机体的调节。由此银行业的风险控制机制作社会整体的风险防御系统的一个有机的组成部分，对于防范全社会风险具有重要的预警作用。 4.是促进生产方式的高级化发展有效途径 通过银行业科学的、规范的、标准的风险防范机制，可以提升企业的经营能力，引导规模小的、分散化的以小生产方式为主的企业，主动向集约化的大生产方式的方向发展，只有这样这些企业才能提升自我抵御风险的能力，适应现今复杂多变的市场环境，方可通过银行风险防
24、范机制的门槛，获得优厚的资金支持，加快发展速度，因而，从此点来说，当前银行不愿放贷给中小企业，特别是大银行更是如此，是必然的，因为银行业作为经济社会的核心行业，它所追踪的一定是先进的生产方式，在一定程度上，促进了产业升级和生产力的发展。而且银行作为金融资本的主要控制者，本身也是以利润最大化为目标的，这是资本的天性，表现为银行都以中高端客户为主要服务对象，在银行经营中遵循着“二八定律”，银行正是通过严密的、科学的、规范的风险防范机制，来积极引导经济实体的生产方式高级化发展，这是生产力发展的必然要求。因此要构建不同层次的银行体系来支持不同层次的企业发展，中小企业的发展更多的依靠当地的中小银行，因为
25、这类银行拥有更多的信息优势，而大银行更多的是支持大型的、上规模的企业，只有这样才能形成结构有序的发展层次和梯队，形成服务于不同类型客户、服务于不同地域客户、服务于不同规模客户的多元化的银行服务体系，并且有助于产业结构的调整和优化，同时能够发挥市场的基础调节作用，解决就业结构、地区结构和产业结构等诸多问题。 （二）银行风险控制遵循的八项原则1.全面性原则 银行内部控制应当渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。不仅重视信用风险、市场风险、操作风险等传统风险，还应重视结算风险、法律风险、声誉风险等更全面的风险。 9引自。刘明康，当前中国银行界的改革和开放。 62.分散与集中统
26、一性原则 为了提高风险管理的效率和水平，不同类型的金融风险应由不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，统一规划，科学组织，完善大风险控制模块，由风险管理权威部门负责制定宏观风险政策，进行总体风险汇总、监控与报告，并负责风险管理方法与构架的决策，风险管理部负责具体风险管理。要做到分散于集中的有机结合。 3.一致性原则 即银行应确保其风险管理目标与业务发展目标的一致。风险管理的目标绝非“使公司免遭损失”这么简单，而是“确保股东权益的长期提高”，其目的在于为业务发展提供一个健康的环境和内部运行机制，而不是抑制业务的发展。 4.系统性原则 有效的风险管理是一个由不同的子系统（巴塞尔委员会将其划分
27、为决策系统、信息系统、执行系统和监督系统四部分，而garp则将其划分为策略、程序、基础设施和环境四部分）组成的有机体系。因而，银行风险管理的有效与否除了取决于风险管理体系本身，在很大程度上还取决于它所包含的各个子系统是否健全和有效运作。 5.独立性原则 银行风险管理的独立性包括三方面的内容，即董事会与高级管理层之间风险管理职责的独立性（也就是风险管理战略的制定与实施之间的独立性）、独立的专门负责风险管理的部门（即风险管理部门应独立于业务部门）和独立的风险管理评估监督部门，其实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。 6.权威性原则 是指银行应确保风险管理部门和风险管理评估
28、监督部门具有高度权威性，尽可不能不受外部因素的干扰，以保持其客观性和公正性。 7.互通性原则 银行应建立一个完善的信息系统，在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道包括信息上报（即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道）、信息下达以及内部信息的横向流动（即各相关部门之间要保持信息的互通）。 8.程序性原则 严格遵循过程控制的方法，事前授权审批，事中执行，事后审计监察，通过严格的程序，来规范业务流程，树立程序的刚性。 三、银行风险控制的现状 随着我国改革开放的不断深入，现代银行先进的经营理念是刚刚进入我们视野的，我国仍处于转型时期，虽然市场经济体制得以不断完善，
29、但是过去计划经济的诸多影响仍然存在，由此，主观和客观等多方面原因，造成我国的银行风险控制处于一个比较落后的阶段，存在许多亟待解决的问题。 （一）以事后的风险处理为主，事前防范与事中控制偏弱 由于我国的银行员工长期工作于银行管制下形成的管理惯性，在实际工作中，主要以事后的风险处理为主，而事前防范和事中控制长期处于偏弱的地位。对于风险控制的认识不深刻，片面地将 7风险控制理解为风险回避，采取的手段表现为事前的防范变为事前的拒绝，事中的控制变为静态的信息归集，事后处理的手段单一，而没有深刻地领悟到风险控制实质是经营风险，因为银行的获利主要来自于风险的经营，而银行的作用之一也是通过有效的资金运作来帮助
30、资金提供者化解风险，谋取利益。因此对于风险控制的认识不足，将直接制约着控制机制的形成与合理运行，这也是当前银行业风险控制落后的重要症结之一。 （二）风险控制部门与业务部门激励不相容，一致性差 按照“审贷分离”的原则，银行信贷的投放由不同部门负责相应的工作，但是由于目前风险控制机制的落后，以及对风险认识的不同，不同部门的考核指标是不相容的，相应造成风险控制部门和业务部门行为的不相容。风险控制部门为了实现自身收益最大化，尽量要求业务部门上报项目的资料标准化，而且评判的依据也主要是依靠上报资料，灵活性差，而经营部门同时也为了自身利益的最大化（追求业绩考核目标），主要是针对业务指标，更多的注重业务量的
31、完成和规模的扩张，最重要的是不同部门看待风险的标准不是统一的。风险管理部门在制定规章制度时往往不考虑其对业务发展的可能影响；而业务部门在开拓业务时则是盲目地扩张，根本不顾及风险问题，这直接导致银行风险隐患的增加。这样就造成风险控制部门不信任业务部门，而业务部门总是抱怨风险控制部门在卡脖子，存在逆向选择倾向，无形中形成了“两张皮”，造成银行内部资源的虚耗，熵值不断增加，难以实现精细化管理。风险管理体系呈现割裂化格局，即各业务部门与风险管理部门各自为政，风险管理机制松散，责任不清。 举一个很简单的例子，一般来讲，好的行业中也有差的企业，差的行业中也有好的企业。如果银行的客户多为好的企业中的差企业，就会面临很大的风险。但这并不意味着这一行业不好，而是银行业务开拓上出了问题。如果银行的风险管理部门不考虑实际情况，简单地将该行业划归为“禁止准入”，无疑将在很大程度上阻碍银行业务的发展和资产质量的提高。 （三）后台支持被动，风险控制有效性差 面对日益激烈的市场竞争，众多企业的经营状况会随着市场
