会计学1课程设计日记账、明细账.doc

1、 现金日記账 1账户名称：库存現金 2008 年 月 日凭证字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额12 1 期初余额 借 760012 1 记 1 提 现 備 用 2500 借 1010012 3 記 2 员 工 借 款 600 借 950012 4 記 4 车 间 购 劳 保 用 品 300 借 920012 10 12 报 销 差 旅 费 150 借 935012 13 15 提 现 備 用 16900 借 2625012 14 16 支付工资 16900 借 935012 20 20 支付困难补助 800 借 8550本月合计 19550 18600 借 8550银行存款日記账 1

2、 账户名称：银行存款2008 年 月 日凭证字号 摘要 借方金额 贷方金额借/贷 余额12 1 期初余额 借 136 00012 1 记 1 提 现 備 用 2 50012 6 记 6 采 购 甲 材 料 2808012 8 记 8 銷 售 b 產 品 5382012 9 记 9 收 到 货 款 4914012 10 记 11 采 购 已 材 料 2620812 10 记 13 支 付 广 告 费 800012 13 记 15 提 现 備 用 1690012 15 记 18 支 付 广 告 费 5000过 次 页银行存款日記账 2 账户名称：银行存款2008 年 月 日凭证字号 摘要 借方金额

3、 贷方金额借/贷 余额承前页12 22 记 21 支 付 罚 款 400012 24 记 22 销 售 a 产 品 95 94012 25 记 23 支 付 利 息 900012 30 记 31 交 纳 增 值 税 2500712 30 记 32 交 纳 城 建 税 1750.49本月合计 198900 126445.49 借 208454.51应收账款明细账 1明细账户名称：天 津 永 利 公 司 本账页数 本户页数2008 年 月 日凭证字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额12 1 期初余额 借 30 00012 5 记 5 销售 a 产品 4914012 9 记 9 收 到 货

4、款 49140本月合计 49140 48140 借 30 000应收账款明细账 2明细账户名称：三星公司 本账页数 本户页数2008 年 月 日凭证字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额12 1 期初余额 借 4120012 18 记 19 销售 B 产品 27495本月合计 27495 借 68695原材料明细账 1明细账户名称：甲材 料 2008 年 月 日 收入 发出 结余凭证字号 摘要 数量 单价 金额 数量单价 金额借/贷数量 单价 金额12 1 期初餘額 3120012 7 记 7 材 料 入 库 3000 8 2400012 9 记 10 领 用 材 料 2000 8 16

5、00012 记 14 发 出 材 料 3800 8 30400本月合计 24000 46400 借 8800原材料明细账 2明细账户名称：乙材 料 2008 年 凭证 摘要 收入 发出 借 结余月 日 字号数量 单价 金额 数量 单价 金额/贷数量 单价 金额12 1 期初餘額 2740012 11 记 14 发 出 材 料 500 28 1400012 14 记 17 材料入库 800 28 22400本月合计 22400 14000 借 35800原材料明细账 3明细账户名称：丙材料 2006 年 月 日 收入 发出 结余凭证字号 摘要 数量 单价 金额 数量 单价 金额借/贷数量 单价

6、金额12 1 期初餘額 借 3096012 记 14 发 出 材 料 110 16 1760本月合计 1760 借 29200库存商品明细账 1明细账户名称：a 產品 2006 年 月 日 收入 发出 结余凭证字号 摘要 数量 单价 金额 数量 单价 金额借/贷数量 单价 金额期初餘額 14450012 30 记 29 结转完工产品成 本 2000 24.172 4834412 30 记 30 结转已销产品成 本 3000 25 75000本月合计 借 117844库存商品明细账 2明细账户名称：b 產品 2006 年 月 日 收入 发出 结余凭证字号 摘要 数量 单价 金额 数量 单价 金额

7、借/贷数量 单价 金额期初餘額 10000012 30 记 29 结转完工产品成 本 240 179.4417 4306612 30 记 30 结转已销产品成 本 300 200 60000本月合计 借 83066应交税费明细账 1明细账户名称： 2006 年 月 日 借方金额 贷方金额凭证字号 摘要 进项税额销项税额借/贷 余额期初餘額 贷 250071219 销售 b 产品 39951222 销售 a 产品 13940管理费用明细账 明细账户名称： 2008 年 月 日 借方凭证字号 摘 要 工资 福利费办 公費折旧费业务招待费材 料消 耗 合计贷方 余额12 4 记 3 购 办 公 用

8、品 60012 10 记 12 报 销 差 旅 费 85012 11 记 14 发 出 材 料 144012 29 记 25 计提折旧 500012 30 26 分配工资 340012 30 27 提取福利费 47612 30 33 结转损益类账户 11766本月合计 3400 476 1450 5000 1440 11766 11766 0制造费用明细账 明细账户名称： 2006 年 月 日 借方金額 凭证字号 摘 要 工资 福利费办 公費 折旧费业务招待费劳 保用 品材 料消 耗合计贷方 余额12 4 记 4 车 间 购 劳 保 用 品 30012 11 记 14 发 出 材 料 9040

9、12 29 记 25 计提折旧 1500012 30 记 26 分配工资 230012 30 27 计提福利费 32212 30 28 分 配 制 造 费 用26962本月合计 2300 322 15000 300 9040 26962 26962 0生产成本明细账 明细账户名称：a 产品 2008 年 月 日 借方凭证字号 摘 要 直接材料直接人工制造费用 合计贷方借或贷 余额12 9 记 10 领用材料 1600012 11 记 14 领用材料 840012 30 26 分配工资 675012 30 27 提取福利费 945 012 30 分配制造费用 1624912 30 29 结转完工产品成 本 48344本月合计 24400 7695 16249 48344 48344 平 0生产成本明细账 明细账户名称：B 产品 2006 年 月 日 借方凭证字号 摘 要 直接材料 直接人工 制造费用 合计 贷方借或贷 余额12 11 记 14 领用材料 2728012 30 记 26 分配工资 445012 30 27 提取福利费 62312 30 28 分配制造费用 1071330 29 结转完工产品成 本 43066本月合计 27280 5973 10713 43066 43066 平 0