1、附表目录附表 1 主要经济数据和评价指标汇总表附表 2 建 设 投 资 估 算 表附表 3 建设期利息（含其他融资费用）估算表附表 4 流动资金估算表附表 5 项目总投资使用计划与资金筹措表附表 6 总成本费用估算表（要素法）附表 6-1 外购材料费估算表附表 6-2 外购燃料和动力费估算表附表 6-3 固定资产折旧费估算表附表 6-4 无形资产和其他资产摊销费估算表附表 6-5 人工工资及福利费估算表附表 7 营业（销售）收入、营业（销售）税金及附加和增值税估算表附表 8 利润与利润分配表附表 9 项目投资财务现金流量表附表 10 权益投资现金流量表附表 11 投资各方现金流量表附表 12
2、借款还本付息估算表附表 13 债务偿还备付率指标计算表附表 14 财务计划现金流量表附表 15 资产负债表附表 16 产品单位成本估算表附表 1 主要经济数据和评价指标汇总序 号 名 称 单 位 数额或指标 其中：外 汇 备 注1 主要经济数据1.1 项目总投资 万元/万美元其中：规模总投资 万元/万美元1.1.1 建设投资 万元/万美元1.1.2 建设期利息 万元/万美元 含其他融资费用1.1.3 流动资金 万元/万美元1.2 资金筹措 万元/万美元1.2.1 债务资金 万元/万美元其中：借款 万元/万美元债券 万元/万美元1.2.2 权益资本或注册资本 万元/万美元中外合营项目为注册资本资
3、本占总投资比列 % 内资项目为占规模总投资的比例1.3 年均营业（销售）收入 万元/万美元1.4 年均补贴收入和其他收入 万元/万美元1.5年均营业（销售）税金及附加 万元1.6 年均增值税 万元1.7 年均总成本费用 万元其中：折旧 万元1.8 年均利润总额 万元1.9 年均所得税 万元1.10 年均净利润 万元2 评价指标2.1 项目财务内部收益率 % 所得税前2.2 项目财务净现值（i c= %） 万元 所得税前2.3 项目投资回收期 年 所得税前2.4 项目财务内部收益率 % 所得税后2.5 项目财务净现值（i c= %） 万元 所得税后2.6 项目投资回收期 年 所得税后2.7 权益
4、投资内部收益率 %2.8 权益投资净现值（i c1= %） 万元2.9 投资方内部收益率××方 %××方 %2.10 总投资利润率 %2.11 权益投资净利润率 %2.12 营业（销售）利润率 %2.13 成本费用利润率 %2.14 长期债务偿还期 年 含建设期人民币 年 含建设期外汇 年 含建设期注：（1）改扩建与技术改造项目按“增量”、 “有项目”两列编制，简化或直接进行增量计算按“增量”一列编制，必要时按“增量”、 “有项目”、企业整体三列编制。（2）中外合营项目可根据项目具体情况增加其他经济数据和评价指标。附表 2 建设投资估算表（概算法）附表
5、3 建设期利息（含其他融资费用）估算 单位：万元 合 计 第 1 年 序号 项 目人民币 外币 小计 人民币 外币 小计 人民币 外币 小计1 借款 11.1 建设期利息1.1.1 年初借款余额1.1.2 本年借款1.1.3 本年应计利息1.1.4 年末借款余额1.2 其他融资费用1.3 小计（1.1+1.2）2 借款 22.1 建设期利息2.1.1 年初借款余额2.1.2 本年借款2.1.3 本年应计利息2.1.4 年末借款余额2.2 其他融资费用2.3 小计（2.1+2.2）3 其他债务资金3.1 建设期利息3.1.1 年初债务余额3.1.2 本年债务金额3.1.3 本年应计利息3.1.4
6、 年末债务余额3.2 其他融资费用3.3 小计（3.1+3.2）4合计（1.3+2.3+3.3）4.1建设期利息合计（1.1+2.1+3.1）4.2其他融资费用合计（1.2+2.2+3.2）注：本表适用于新设法人项目、 现有法人 项目的新增建设投资融资费用的估算。附表 4 流动资金估算 单位：万元计 算 期序 号 项 目 最低周转天数 周转次数1 2 3 4 n1 流动资产1.1 应收账款1.2 存货1.2.1 原材料1.2.1.1 原材料 A1.2.1.2 原材料 B1.2.2 其他材料1.2.3 燃料1.2.3.1 燃料 A1.2.4 在产品1.2.5 产成品1.3 现金1.4 预付账款2
7、 流动负债2.1 应付账款2.2 预收账款3 流动资金（12）4 流动资金本年增加额注：（1）本表适用于新设法人项目，以及 现 有法人项目的“ 有项目”、“ 无项目”和增量流动资金的估算。（2）主要原材料、燃料 拦目应分别列出具体名称，分别估算。（3）用其他方法估算流动资金可不编此表。附表 5 项目总投资使用计划与资金筹措 单位：万元，万美元合 计 第 1 年 序号 项 目人民币 外币 小计 人民币 外币 小计 人民币 外币 小计1 总投资1.1 建设投资1.2建设期利息（含其他融资费用）1.3 流动资金2 资金筹措2.1 权益资金2.1.1 用于建设投资××方2.1.2
8、用于流动资金××方2.1.3用于建设期利息（含其他融资费用）××方2.2 银行贷款2.2.1 用于建设投资××借款2.2.2用于建设期利息（含其他融资费用）××借款2.2.3 用于流动资金×××2.3 其他资金×××注：本表一般按新增投资范畴编制。必要时也可以增加科目适应现有法人项目“有项目”资金安排的需要。附表 6 成本费用估算（要素法） 单位：万元计 算 期序 号 项 目 合计 1 2 3 4 n1 外购原材料和其他材料费2 外购燃料及动力费3 工资及
9、福利费4 修理费5 折旧费6 摊销费7 财务费用(利息支出)7.1 长期借款（债务）利息7.2 流动资金借款利息7.2 短期借款利息8 其他费用8.1 其他制造费用8.2 其他管理费用8.3 其他营业（销售）费用8.4 其他9总成本费用合计(1234+5+6+7+8)其中：可变成本固定成本10 经营成本(1+2+3+4+8)注：本表适用于新设法人项目，以及现有法人项目的“有项目” 、 “无项目”和增量总成本费用的估算。附表 6-1 外购材料费估算 单位：万元序号项 目 单位 合计 计 算 期1 2 3 4 n1 外购原材料费1.1 原材料 A单价数量进项税额1.2 原材料 B单价数量进项税额2
10、 辅助材料费用进项税额3 其他进项税额4 外购原材料和其他材料费合计5外购原材料和其他材料进项税额合计注：本表适用于新设法人项目，以及现有法人项目的“有项目” 、 “无项目”和增量外购原材料和其他材料费的估算。附表 6-2 外购燃料及动力费估算 单位：万元计 算 期序号 项 目 单位 合计1 2 3 4 n1 燃料费1.1 燃料 A单价数量进项税额2 动力费2.1 动力 A单价数量进项税额3 外购燃料及动力费合计4 外购燃料及动力进项税额合计注：本表适用于新设法人项目，以及现有法人项目的“有项目” 、 “无项目”和增量外购燃料动力费的估算。附表 6-3 固定资产折旧费估算 单位：万元计 算 期
11、序 号 项 目 合 计1 2 3 4 n1 房屋、建筑物原值本年折旧费净值2 机器设备原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值注：本表适用于新设法人项目，以及现有法人项目的“有项目” 、 “无项目”和增量固定资产折旧费的估算。当估算现有法人项目的“有项目”和“无项目”固定资产折旧费时，房屋、建筑物和机器设备原值中应包括新增和利用原有部分，或将新增和利用原有部分固定资产分别列出，并分别计算折旧费。附表 6-4 无形资产和其他资产摊销费估算 单位：万元计 算 期序 号 项 目 合 计1 2 3 4 n1 无形资产原值本年摊销费净值2 其他资产原值本年摊销费净值合计原值本年摊销费净值注：（1）本表适
12、用于新设法人项目，以及现有法人项目的“有项目” 、 “无项目”和增量摊销费的估算。当估算现有法人项目的“有项目”和“无项目” 摊销费时，其无形资产和其他资产原值中应包括新增和利用原有部分，或将新增和利用原有部分的资产分别列出，并分别计算摊销费。（2）根据项目需要，可将无形资产分解为专利及专有技术、商标使用权（费） 、土地使用权等，分别估算其摊销费。附表 6-5 工资及福利费估算 单位：万元计 算 期序 号 项 目 合 计1 2 3 4 n1 工人人数人均年工资工资额2 技术人员人数人均年工资工资额3 管理人员人数人均年工资工资额4 工资总额（1+2+3）5 福利费6 合计（4+5）注：（1）本
13、表适用于新设法人项目，以及现有法人项目的“有项目” 、 “无项目”和增量工资及福利费的估算。（2）中外合营项目取消福利费科目。附表 7 营业（销售）收入、营业（销售）税金与附加和增值税估算 单位：万元计 算 期序 号 项 目 单位 合计1 2 3 4 n1 营业（销售）收入其中：外销收入（万美元）1.1 内销收入1.1.1 产品 A 销售收入单价数量销项税额1.1.2 产品 B 销售收入单价数量销项税额1.2 外销收入1.2.1 产品 C 销售收入单价数量销项税额1.2.2 产品 D 销售收入单价数量销项税额2 营业（销售）税金与附加2.1 营业税2.2 消费税2.3 城市维护建设税2.4 教
14、育费附加3 增值税销项税额进项税额注：（1）本表适用于新设法人项目，以及现有法人项目的“有项目” 、 “无项目”和增量营业（销售）收入、营业（销售）税金及附加和增值税的估算。（2）可根据项目所属行业或产品的不同增减相应税收科目。附表 8 利润与利润分配 单位：万元计 算 期序 号 项 目 合计1 2 3 4 n1 营业（销售）收入2 营业（销售）税金及附加3 增值税4 总成本费用5 补贴收入（或其他收入）6 利润总额(1234+5)7 弥补以前年度亏损8 应纳税所得额(67)9 所得税10 净利润(69)11 年初未分配利润12 可供分配的利润（10+11）13 提取法定盈余公积金14 提取公
15、益金15可供投资者分配的利润(121314)16 应付优先股股利17 提取任意盈余公积金18 应付普通股股利19 有限责任公司各投资方利润分配其中：××方××方20 未分配利润(15161718-19)21 累计未分配利润附： 息税前利润（EBIT）息税折旧摊销前利润（EBITDA）注：（1）对于中外合资经营项目由第 12 项减去储备基金、职工奖励及福利基金和企业发展基金后得出可供投资者分配的利润。对于中外合作经营项目如要用利润归还投资，也应由第 12 项减去。（2）第 1619 项根据企业性质和具体情况选择填列。（3）对现有法人项目的企业或“有项目”情
16、况，可以适当增加科目。附表 9 项目财务现金流量 单位：万元计 算 期序号 项 目 合计1 2 3 4 n1 现金流入1.1 营业（销售）收入1.2 回收固定资产和无形资产余值1.3 回收流动资金1.4 其他现金流入2 现金流出2.1 建设投资2.2 流动资金2.3 经营成本2.4 营业（销售）税金及附加2.5 增值税2.6 更新改造费用2.7 其他现金流出3 所得税前净现金流量 (1-2)4 所得税前累计净现金流量5 所得税6 所得税后净现金流量（3-5）7 所得税后累计净现金流量计算指标：（所得税前，所得税后）项目财务内部收益率 项目财务净现值(ic= )项目投资回收期 （年）注：本表适用
17、于新设法人项目，以及现有法人项目的增量和“有项目”的现金流量分析。附表 10 权益投资财务现金流量 单位：万元计 算 期序号 项 目 合计1 2 3 4 n1 现金流入1.1 营业（销售）收入1.2 回收固定资产余值1.3 回收流动资金1 现金流入1.4 其他现金流入2 现金流出2.1 权益投资2.2 借款本金偿还2.3 借款利息支付2.4 经营成本2.5 营业（销售）税金及附加2.6 增值税2.7 所得税2.8 更新改造费用中的权益投资2.9 其他现金流出3 净现金流量(12)计算指标：权益投资内部收益率 权益投资净现值(ic1= )注：（1）本表适用于新设法人项目，以及现有法人项目的增量和
18、“有项目”的现金流量分析。对于 “有项目”的现金流量分析，必要时可以增加现金流量科目。（2）权益投资中包括用于建设投资、流动资金和建设期利息（含其他融资费用）的权益投资。（3）对中外合营项目，现金流出中应增加职工奖励及福利基金科目。附表 11 投资各方财务现金流量 单位：万元计 算 期序号 项 目 合 计1 2 3 4 n1 现金流入1.1 股利分配1.2 资产处置收益分配1.3 租赁费收入1.4 技术转让收入1.5 其他现金流入2 现金流出2.1 股权投资2.2 租赁资产支出2.3 其他现金流出3 净现金流量(12)计算指标：投资各方内部收益率 注：本表可按不同投资方分别编制。根据项目具体情
19、况，可增加现金流入和现金流出科目。附表 12 借款还本付息估算 单位：万元计 算 期序号 项 目 合 计1 2 3 4 n1. 借款 11.1 年初本息余额1.2 本年还本付息其中：还本付息1.3 年末本息余额2. 借款 22.1 年初本息余额2.2 本年还本付息其中：还本付息2.3 年末本息余额3 债券3.1 年初本息余额3.2 本年还本付息其中：还本付息3.3 年末本息余额4 借款和债券合计4.1 年初本息余额4.2 本年还本付息其中：还本付息4.3 年末本息余额5 还本资金来源5.1 当年可用于还本的折旧费5.2 当年可用于还本的摊销费5.3 当年可用于还本的未分配利润5.4 以前年度结
20、余可用于还本资金5.5 可用于还款的其他资金注：（1）可将本表与附表 3“建设期利息估算表”合二为一用于估算建设期利息（含其他融资费用）和投产后的还本付息。（2）本表直接适用于新设法人项目, 如有多种借款或债券，必要时应分别列出。（3）对于现有法人项目，在按有项目范围进行计算时，可根据需要增加项目范围内原有借款的还本付息计算；在计算企业层次的还本付息时，可根据需要增加项目范围外借款的还本付息计算；当简化或直接进行项目层次新增借款还本付息计算时，可直接按新增数据进行计算。（4）本表也适用于借款偿还期的计算，此时还本资金来源为企业和/或项目所能提供的最大限度还款能力，借款偿还期从借款之日算起。附表
21、 13 债务偿还备付率指标计算计 算 期序号 项 目 合计1 2 3 4 n1 利润总额2 税后利润3 折旧4 摊销5 利息支出6 偿还本金7 利息备付率（%）8 偿债备付率（%）附表 14 财务计划现金流量 单位：万元计 算 期序号 项 目 合计1 2 3 4 n1. 经营活动净现金流量（1.11.2）1.1 现金流入1.1.1 营业（销售）收入1.1.2 收到的税费返回1.1.3 其他流入1.2 现金流出1.2.1 经营成本1.2.2 营业（销售）税金及附加1.2.3 增值税1.2.4 所得税1.2.5 其他流出2 投资活动净现金流量（2.12.2）2.1 现金流入2.2 现金流出2.2.
22、1 建设投资2.2.2 更新改造费用2.2.3 流动资金2.2.4 其他流出3 筹资活动净现金流量（3.13.2）3.1 现金流入3.1.1 权益投资投入3.1.2 建设投资借款3.1.3 流动资金借款3.1.4 债券3.1.5 短期借款3.1.6 其他3.2 现金流出3.2.1 各种利息支出3.2.2 偿还债务本金3.2.3 应付利润(股利分配)3.2.4 其他4 净现金流量 (123)5 累计盈余注：（1）对于新设法人项目，本表投资活动的现金流入为零。（2）对现有法人项目的企业或“有项目”和“新增情况” ，可以适当增加科目。附表 15 资产负债 单位：万元计 算 期序号 项 目1 2 3
23、4 n1. 资产1.1 流动资产1.1.1 应收账款1.1.2 存货1.1.3 现金1.1.4 预付账款1.1.5 累计盈余1.1.6 其他1.2 在建工程1.3 固定资产净值1.4 无形及其他资产净值2 负债及所有者权益(2.4+2.5)2.1 流动负债总额2.1.1 应付账款2.1.2 预收账款2.1.3 短期借款2.1.4 其他2.2 建设投资借款2.3 流动资金借款2.4 负债小计(2.1+2.2+2.3)2.5 所有者权益2.5.1 权益投资2.5.2 资本公积金2.5.3 累计盈余公积金和公益金2.5.4 累计未分配利润计算 资产负债率（%）：指标 速动比率（%）：注：（1）对中外
24、合营项目，表中第 2.5.1 项一般应改为注册资本；第 2.5.3 项改为累计储备基金和企业发展基金。（2）对现有法人项目，只针对企业编制，可以按需要增加科目。附表 16 产品单位成本估算 单位：元/吨序号 项 目 规格 单位 消耗定额 单价 正常年份 生产期平均值1 原材料1.1 原材料 A1.2 原材料 B2 辅助材料2.1 辅助材料 A3 燃料3.1 燃料 A4 动力4.1 动力 A5 生产工人工资及福利费6 副产品回收6.1 副产品 A7 制造费用7.1 折旧费7.2 修理费7.2 其他制造费用8单位生产（制造）成本（1+2+3+4+5-6+7）9财务费用（利息支出）分摊10 管理费用分摊11 营业（销售）费用分摊12单位工厂成本（8+9+10+11）注：(1) 一般情况下，计算单位生产（制造）成本，必要时计算单位工厂成本。(2)以其他单位估算单位成本，在表头单位处注明。
