1、贷款（授信）调查评价暨尽职调查报告（2005 年版）借款（授信）申请人：担保：调查人：审查人：签批人：呈报行：年 月 日声明与保证此报告是按照我行信贷管理的规定，对借款（授信）申请人、担保人提供和本人收集的资料进行充分调查、核实和客观分析后完成的。我们对本报告所涉及材料和数据的真实性、完整性及准确性负责。同意借款人民币 万元，期限 年（个月） ，利率 。担保方式： 。同意综合授信人民币 万元其中人民币 万元，美元 万元；期限： 年；具体业务：费率方案：担保方式：调查人签字：审查人签字：签批人签字：年 月 日一、结论1、评价结论（对基本情况、合规性、风险与收益等进行总结评价）：信用等级： 贷款风
2、险度：帐户类型： 客户重要性：最高风险限额： 万元授信总量建议值： 万元调查人签字： 2、审查人意见：其中，信用等级得分 ，建议信用等级 级，贷款风险度 ；建议授信总量： 万元评价审查人签字： 3、签批人意见：其中，信用等级得分 ，建议信用等级 级，贷款风险度 ；建议授信总量： 万元签批人签字： 二、基本情况1、尽职过程描述（包括调查程序、如何查账、如何佐证调查结论等）2、客户全称：详细地址： 邮政编码：注册资本： 实收资本： 经济性质（国有、集体、民营、外资等）： 组织类别： 是否上市及上市地点： 行业： 贷款归属行业： 3、法人营业执照号码： 贷款卡（证）号码主营业务： 兼营业务：资质等级
3、： 法人代码证号：基本帐户行： 4、法定代表人： 国籍： 电话： 授权代理人： 国籍： 电话：财务主管： 国籍： 电话:5、企业财务报表类型：（ ）事务所审计过 报送税务机关 调整过 未调整审计部门 事务所 审计报告结论时间 年 月 日审计意见类型：（ ）无保留 保留 否定 拒绝发表意见6、客户简介（包括成立时间、注册地址、历史渊源、经营范围和业绩、市场声誉、发展前景等）7、股东及实际控制人分析（股东全称、持股比例、法定代表人、控股股东基本情况、最终实际控制人情况、人员及资产、财务的独立情况）文字叙述外还应填写表格，比较直接清楚主要股东名称 实际投资金额 占实收资本比例（） 主营业务8、关联企
4、业情况（提供集团组织结构图（集团关系树） ，包括集团母公司、子公司、孙公司股东情况及关联关系、关联交易情况及定价政策、集团管理模式等） 。文字叙述外还应填写表格，比较直接清楚公司名称 注册资本 持股比例 （%） 主营业务 本年净利润 是否并表三、信用情况分析（一）定性因素分析：1、客户管理者分析（公司治理、内控制度、管理层素质、主要决策人的人品、经验、道德素质等）1.1 股东会、董事会、监事会履行职责情况：1.2 企业主要领导简历、业绩和信用记录：1.3 企业主要领导人的业绩如何：1.4 对客户管理层的评价：1.5 主要领导岗位是否主要由有亲缘关系人员担任。 （ ）是 否说明如下：2、主营业务
5、及主导产品分析（主营业务趋势及盈利能力分析）重点说明主导产品品种，应用范围，近三年价格变化情况，列表表示公司主导产品近三年及近期的产能、产量、销售量。产品名称设计产能实际产量销售量产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 08 年 合计 产品名称设计产能实际产量销售量产品一 产品二 产品三 产品四 09 年 产品五 合计 产品名称设计产能实际产量销售量产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 2010年 合计 3、产品市场竞争力、产品风险和行业风险分析3.1 客户经营的市场定位：在国际、国内或区域市场的占比情况，尽可能提供官方的市场排名或相关行业排名信息（若没有相关行业信息，可以提供客户在当地销售
6、百强或利税百强企业的排名情况） 。3.2 客户主导产品处于发展的哪一阶段及分析：属于成熟产品、必须品还是可替代产品。3.3 主要产品和服务的特点：3.4 主要产品和服务所在行业的行业特点和结构（竞争情况、竞争方式、市场分割、定价政策或行业规范）：除竞争情况、竞争方式、市场分割、定价政策或行业规范外，重点说明行业有无准入标准，客户是否符合我行对该行业的准入，国家产业政策对该行业有无限制性条款，客户的各项生产条件是否符合国家产业政策导向和我行授信政策指导引。3.5 客户所在行业的周期性和稳定性如何？行业前景情况如何？3.6 客户主要竞争对手及其基本情况（优势、劣势）：列出几个主要竞争对手，并分析优
7、、劣势。建议从区域垄断优势、产业集群优势、主要产品市场地位、生产设备优势、成本原材料优势等分析。3.7 质量管理水平及措施、质量认证与企业质量管理体系：ISO9001、ISO14001 或各行业的认证，同时提供纸质材料。3.8 市场拓展能力、销售网络与渠道、销售水平的竞争能力：最大几个客户情况，所占比例，与大客户关系如何？产品质量在同行业中的水平如何？房地产、建筑施工企业的优良品率是多少？重点说明公司销售渠道和销售方式（直销还是通过代理商或其它方式） ，国内销售还是出口为主，占比各有多大，主要销售区域或国家，自营出口还是代理出口，有无退税，税率多少，销售的结算方式等。销售收入构成情况（三年数据
8、）：产品名称销售量 销售收入 占比%税前利润 占比%产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 2009 合计 产品名称销售量 销售收入 占比%税前利润 占比%产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 2010 合计 产品名称销售量 销售收入 占比%税前利润 占比%产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 2011 年6 月 合计 近三年主要销售客户情况（前 5 名列表）前五名销售客户 销量 金额 结算方式 销售占比合计3.9 客户的成本结构，主要竞争优势和劣势：（1）详细说明最近年度成本情况：包括各原材料成本、人工成本、水电成本及其它成本在总成本中的占比。（2）主要原料采购情况原料种类 采购数量 采
9、购金额 单价（3）近三年及近期主要原料采购价格及变化情况。（4）申请人拥有资源的储量情况或上游原材料供应情况. 原料、产品运输条件与运输方式，结算方式。3.10 客户的上游（如制造业企业的原材料，零配件供应、商贸企业的商品供应者）的具体情况和存在的问题分析：供应商集中度，与供应商的合作情况，主要供应商情况，与主要供应商的结算方式与结算条件；主要供应商给予其的账期、赊销额度，与应付账款对比。注意通过上游客户对其的“赊销”授信额度、账期分析其对上游客户的议价能力。原材料是否依赖进口，进口的方式，列举主要供应商情况：销售商名称 交易内容 合作年限 上年度采 购量 所占比例 结算方式及周期 是否关联交
10、易至少 5 户 4、生产过程风险分析：（1）土地、厂房环境情况，物流、商贸企业的仓储、运输条件（2）生产设备情况；（3）技术工艺及研发情况；（4）生产流程；（5）人力资源结构及人才素质评价（6）国家产业政策对从业者生产条件及资质有明确规定的，申请人是否满足规定要求。5、经营环境和宏观经济环境风险分析（从国家政策、地方政策、法律环境、环保政策、地理位置等方面进行分析）：6、重大事项分析(包括建设项目、体制改革、法律诉讼、人事调整、事故和赔偿等)：建设项目要结合企业的在建工程和长期借款来说明。项目的核准（备案）和环评手续是否齐全，有必要应提供复印件。7、未来发展预测：需要列出可能影响经营成果的内部
11、因素和外部因素（二）财务分析1、需要近三年及当期报表数据年度 项 目2008 年 2009 年 2010 年 2011 年6 月10 年同比增减货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 其他应收款 存货 预付帐款 长期投资 固定资产净值 在建工程 无形资产 资产合计 短期借款 应付票据 应付帐款 其他应付款 长期负债 长期借款 长期应付款 负债合计 实收资本 资本公积 所有者权益 总资产 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 投资收益 净利润 主要指标分析：指标 前年 上年 增长资产总额净资产销售收入销售收入增长率经营现金净流量投资现金净流量资产负债率销售毛利率（销售毛利/销
12、售收入）销售利润率（营业利润/销售收入）资产报酬率（利润总额财务费用）/年平均总资产流动比率（流动资产/流动负债）速动比率（流动资产存货）/流动负债存货周转率（销售成本/平均 存货）应收帐款周转率销售收入净额/（应收帐款平均余额应收票据平均余额）利息保障倍数经营活动现金流量净额/利息支出经营现金流动负债比率（经营现金净流量/流动负债）2、财务指标趋势分析（从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方面评论、预测）：盈利能力、运营能力分析（先列数据后分析）3、财务指标合理性分析4、短期、长期偿债能力分析5、重要会计科目说明、分析（金额较大或变化较大科目分析；可能存在问题或存在特别事项的科目
13、分析）5.1 应收帐款帐分析：帐龄 户数 金额（万元） 比例（）半年以内 612 个月 12 年 其他 合计 前五大应收客户。户名 金额（万元） 比例（）5.2 其他应收款帐龄 户数 金额（万元） 比例（）半年以内 612 个月 12 年 其他 合计 前五大应收客户。户名 金额（万元） 比例（）存货：种类 金额（万元） 比例（）原材料 产成品 在产品 低值易耗品及其它 固定资产种类 金额（万元） 比例（）房屋建筑物 机器设备 车辆及办公设置 在建工程：长期股权投资：无形资产：应付帐款：长期应付款：资本公积：5.3 企业应收款项质量分析及其对企业的影响5.4 其他科目重大情况分析5.5 主要资产
14、科目的损失准备提取情况6、财务分析综合评价（三）现金流量分析1、现金流量趋势分析罗列数据进行分析2、现金流量预测分析（对经营、投资、筹资和总现金流量进行分析）3、备用流动资金分析（增资扩股、贷款承诺、有价证券等）4、融资能力分析（融资需求、他行政策及融资风险分析等）（四）信用记录1、本行信用记录（开户时间、账户性质、账号、近 90 天日均存款；目前业务明细等）企业名称 帐户性质开户银行 帐号 帐户余额其中保证金或质押存款2、他行信用记录（开户行、账户性质及账号明细；他行授信、贷款等业务明细等）需要列表说明他行授信额度、使用余额、品种、担保措施、利率或保证金比例、五级分类情况。提供融资银行授信额度融资余额 品种 利率保证金比例 期限 担保方式五级分类*银行合计3、或有负债及对外担保风险分析（业务明细及风险）要求详细列明4、信贷登记系统及外部信息查询情况重点说明有无欠息、不良。关注类要说明原因。非企业原因导致的欠息、不良要取得银行的书面证明四、贷款（授信）业务分析（流动资金贷款）1、借款原因、具体用途、用款计划及借款期限2、贷款涉及业务介绍及资金需求、落实情况
