1、 财务部内部管理体系手册编制： 审核：批准：1目 录财务部组织架构图.2财务部经理岗位说明书5-7会计主管岗位说明书.8-9税务主管岗位说明书 10-11往来会计岗位说明书 12-13出纳岗位说明书.14资金/预算管理会计岗位说明书 15-16代收款会计岗位说明书 17-18薪资体系说明 19-27财务部 KPI 考评体系.X财务部工作流程图.X2财务部组织架构图财 务 部经理税务主管 会计主管 核算会计兼任核算会计 往来会计 出 纳 资金/预算管理会计代收款会计1、编制说明：财务部设置岗位 8 个，人员编制 7 人，其中经理级 1 人，主管级 2 人，员工级 4 人。经理级：财务部经理 1
2、人；主管级：税务主管 1 人，会计主管 1 人；员工级：核算会计 1 人（会计主管兼） ，往来会计 1 人，出纳 1 人管理会计 1 人，代收款会计1 人。2、部门职责分析表：序号 职责框架 涉及项目 执行岗位 责任岗位1 用友系统的管理及维护；2 税务账务核算、筹划及纳税申报等；3 发票的领购、核销与开具；4 公司各种证件的变更、年检及使用管理；5 会计税务档案、凭证的整理与保管；6 协助部门经理处理对内对外的沟通与协调；7 主管上海盛岳账务核算；8纳税核算工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。税务主管财务部经理1 代收款单据与往来账(结算方式为代收）的账实核对；2 按照会计准则及公司实际情况
3、预提相关经营管理费用及银行利息；3会计核算按照会计准则及公司实际情况摊销会计主管 财务部经理3相关经营管理费用；4 生成组装单，及时审核会计凭证，作出正确的账务处理；5 核算当月的经营成果，编制会计报表，做出财务分析；6 组织部门进行资金盘点与库存盘点；7 编报日报、月报，提供考核数据；8 组织会计凭证的整理与会计档案的保管；9 财务印鉴的保管；10 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。1 网上银行货币资金的支付授权；2 库存现金限额的拨付；3 费用报销单据及借款业务的审核与账务处理；4 资金日报的编制与盘点；5 银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的管理；6 部门月度预算的编制；7 公司月
4、度预算及执行情况；8资金与预算管理工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。资金/ 预算管理会计 会计主管1 办理货款及其他项目的收存付款手续；2 负责报销凭证的审核及报销手续；3 查询银行资金到帐情况；4 按照资金管理规定使用资金账户及密码；5 银行日记账/现金账的核对；6 合理调整账户结余资金，不定时盘点资金库存；7资金收支与报销工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。出纳 会计主管1 检查审核采购入库单并生成采购发票；2 所有采购发票及销售发票生成并与销售内勤复核3 维护变更客户资料定额发票的监管与控制4 根据商品组装单做其他出、入库单据5 核对应付账款明细账6往来账款管理负责组织存货及行政办公用
5、具的盘往来会计 会计主管4点及监督工作7 编报日报及月报；8 工作效率、职业道德、出勤及卫生1 收款单付款单核销管理2 往来账账务登记与核算处理3 货款催收的及时性与催收效果4 应收账款额度与账龄控制5 编报日报及月报；6 账龄分析与账款清收会的组织与效果7 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作综合评价1 核对托运单与报表是否相符，安全保管托运单；2向拿款员分配代收款单据，对超期的应单独反映，编制拿款员挑单明细表；3 核对收款员回款单，编制代收款核销确认登记表；4 与售后业务部及时沟通、反馈与解决代收款中出现的异常；5 编报日报及月报；6 按月整理与保存发货单；7代收款款项及单据管理 工作效率、
6、职业道德、出勤及卫生工作综合评价代收款会计 会计主管备 注：根据目前会计核算内容，现岗位及人员配置如下： 岗 位 姓 名（暂空）税务主管会计主管（代职考察期）往来会计出 纳资金/预算管理会计代收款会计5财务部经理岗位说明书1 基本职位信息职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期财务部经理 财务部 总经理/董事长 会计主管/税务主管2 职位目标负责组织公司会计核算、纳税核算、财务管理工作；控制与审查费用支出；为公司重大决策提供数据参考依据。3 职责任务、要求序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果1.协助总经理/董事长制定财务规划1. 根据公司发展战略，组织制定财务规划。2. 参
7、与公司重大财务问题的决策。3. 关注外部资金、市场动态，及时为公司重大经营决策提供信息支持。每年 12 月 25 号前完成财务规划2. 组织公司财务预决算1. 根据公司经营目标，组织和指导各部门编制财务预决算。2. 组织汇总各部门预算，组织编制公司财务预算执行报告。3. 根据公司经营情况，组织审核修正财务预算。每年 12 月 25 号前完成财务预算3. 组织核算公司生产经营成果1. 组织各独立经营单位的经营成果核算，提出成本控制指标建议。2. 组织生产加工单位的产品成本核算、经营成本成果核算。按照会计月度每月核算一次生产经营成果1. 监督会计账务处理，确保入会计分录的真实性和准确性。2. 监督
8、仓库的出、入、存和定期组织盘点工作。根据实际情况 实行月度、季度、年度盘点库存3. 定期组织固定资产、流动资金清点、核实工作。每年一月份盘点固定资产；每月 31 号盘点现金和银行存款；不定时盘点不少于一次。4. 监督应收帐款的回收与检查，组织对不良债权处置。4. 负责财务监督与管理工作5. 负责组织税务筹划，合法纳税。 符合税法要求5. 组织公司财务分析工作1. 定期组织编制会计报表。2. 定期组织编写财务分析报告，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议。每月 3 号财务报表编制完成，一季度编写一次财务析报告，每年一次年度财务分析。1. 检查指导会计分录的设置，核对各类
9、凭证的准确性、真实性和完整性。保证记录数字的真实性和资料的完整性6. 检查指导会计凭证，核准总账与分类账 2. 检查审核各类日记账、分类账和总账。 保证总账与分类账相符61. 制定月度资金收支计划。 7.合理安排资金，保证满足经营活动资金需求2. 负责制定信贷计划，组织资金筹措、调度及清偿。1. 制定和完善财务管理的各项制度，监督检查执行情况。 执行财务制度2. 负责公司财务人员队伍建设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见。按照绩效考核管理规定和培训计划执行8. 组织内部管理工作 3. 负责协调本部门与其它部门间关系，解决争议。4. 负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行。5. 负责控
10、制部门预算，降低费用成本。按工作计划和本部门费用预算执行9. 为员工修订职 位说明书 为员工修订职位说明书 每年 12 月份完成10. 对员工实施绩效管理1. 对员工宣传绩效管理思想政策和制度2. 与员工一起来确立关键绩效指标3. 对员工进行绩效辅导、记录和反馈4. 考核绩效表现、反馈考核结果按照绩效考核管理规定执行11. 完成领导交付的其它任务 认真及时完成总经理交办的其他临时工作。 按时完成任务4 工作权限对公司资金筹资方式有建议权对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权力对下级上报的各种报表、预算报表有审批权有对各项费用开支的审核权对限额资金使用有批准权有对直接下级岗位调配的建议权、任命
11、的提名权和奖惩建议权对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权5 协作关系协作对象 协作内容或内容对内部协作 公司各部门 审核监督公司各相关部门财务预、决算执行情况等对外部协作 税务局、银行、工商 纳税、财务报表、融资、 6 任职资格项目 内容教育背景 财务管理、会计相关专业专科以上学历或者相当学历培训经历 受过财务管理、企业运营流程等方面的培训。经验要求 5 年以上会计工作经验，3 年以上财务管理经验技能技巧要求 具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验。 能够熟练使用各种办公室软件和各种财务软件。 精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验。工作态
12、度 责任心强、作风严谨、工作仔细认真。7 有较强的沟通协调能力。 有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。7 工作条件项目 内容使用工具设备 计算机、一般办公设备 及通讯设备工作场所 办公室环境状况 适度环境状况危险性 基本无危险，无职业病危险。确认签名：8会计主管岗位说明书1 基本职位信息职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期会计主管 财务部 财务部经理 出纳/往来会计/成本预算会计/代收款会计2 职位目标负责公司财务分析，主管公司会计核算工作；负责应收帐款管理。3 职责任务、要求序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果1协助财务部经理制定部门工作规划协助财务部经理制定本
13、部门的工作规划。 起草本部门工作规定报财务部经理2 负责公司的财务状况分析1. 负责对公司财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告。2. 负责公司业务的收入、成本、费用、利润分析。一季度编写一次财务析报告，每年一次年度财务分析1. 负责会计核算工作，确认销售收入，为销售部门业绩考核提供财务数据。2. 负责审核会计。凭证数字准确，考核衣据真实。3. 负责财产的清查盘点工作。每年一月份盘点固定资产，每月 31 号盘点现金和银行余额，不定时盘点不少于一次4. 负责编制本公司的财务报表，并经财务部经理审核后上报给有关领导。编制账务报表每月一次，经理审核后上报3负责会计核算、财务报表编制和
14、审核5. 负责财产台帐的登记、核对、保管。6. 负责凭证、帐簿等会计资料的保管和定期归档工作。一年归档一次财务凭证、账簿、报表，分类编号存档，并记录1. 参与汇总编制各部门财务以及公司总预算。2. 监督销售部门销售收入预算的执行情况参与编制公司预算4 参与预算工作3. 进行汇总分析。每月 5 号分析上月销售收入与预算收入情况，并向财务部经理汇报5 监督资金使用情况1. 负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析报告，并定期上报。2. 配合其他会计进行有关帐务处理。1. 协助财务部经理制定应收帐款管理政策。2. 登记应收帐款台帐以及其他的应收、预收、预付账户。协助领导制定应收账款政策，建立
15、应收、应付明细6 应收帐款管理 3. 每月编制各客户应收帐款详细资料，并提交给财务部经理及业务部门。4. 负责应收帐款帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析。每月 5 号前编制应收账款分析报告，报财务部经理97 为员工修订职 位说明书 为员工修订职位说明书 每年 12 月份完成8 对员工实施绩效管理1. 对员工宣传绩效管理思想政策和制度2. 与员工一起来确立关键绩效指标3. 对员工进行绩效辅导、记录和反馈4. 考核绩效表现、反馈考核结果5. 进行绩效满意度调查并将调查结果反馈给人资部按照绩效考核管理规定执行9 领导交付的其他工作任务 认真及时完成领导交办的其他临时工作。 按时完成任务4 工作权限对
16、不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐权。具有会计凭证、帐簿的审核权。没有或未被授权调阅会计档案人员的拒绝调阅权。财务收支活动的监督检查权和分析评价权。违反国家政策、财务法律法规、公司财会制度的行为的劝阻权。各部门有关资料和报表的索取权。5 协作关系协作对象 协作内容或方式对内部协作 公司其他部门 各部门有关财务凭证和财务相关资料的索取等。对外部协作 银行6 任职资格项目 内容教育背景 会计专业、财务管理专业专科以上学历或者相当学力培训经历 会计培训、财务管理培训经验要求 3 年以上会计工作经验技能技巧要求 精通会计、财务管理知识 具备相应的法律、外汇、外贸知识 能够熟练使用计算机和财务软件工作态度 认真、敬业、负责7 工作条件项目 内容使用工具设备 计算机、一般办公设备 及通讯设备工作场所 办公室环境状况 适度环境状况危险性 基本无危险，无职业病危险。确认签名：
