1、1目 錄壹、課程大綱 .1貳、課程目標 .1參、ERP 整體流程說明 .2一、一般企業流程 .2二、成本職能作業與模組別關係 .5肆、成本職能必修之數位學習單元 .6伍、前置基本資料 .7一、進銷存參數設定作業 .7二、幣別匯率建立作業 .8三、品號類別資料建立作業 .9四、生產線資料建立作業 .9五、品號(會計) 資料建立作業 .10六、產品途程資料建立作業 .10七、單據性質設定作業 .11陸、各流程說明 .12一、成本開帳/調整單 .121.流程說明 .122.範例及重點說明 .14二、庫存相關單據之影響成本碼 .19三、影響成本碼及其計算邏輯 .201.流程說明 .202.範例及重點說
2、明 .22四、標準成本計算流程 .271.流程說明 .272.範例及重點說明 .28五、成本月結流程 .321壹、課程大綱ERP 整體流程說明成本職能必修之數位學習單元前置基本資料各流程說明 成本開帳/調整單 庫存相關單據之影響成本碼 影響成本碼及其計算邏輯 標準成本計算流程 成本月結流程貳、課程目標在課程結束時，您應該要了解： ERP 之整體流程及成本會計職能別在企業所扮演之角色成本職能相關作業與各模組之關係成本職能應修習哪些數位課程單元成本職能別應了解哪些流程及懂得如何操作哪些建立作業及列印憑證或報表。註：基礎操作請於鼎新 ERP II 企業學習網 （http:/.tw/ ）研讀。課程系列
3、 課程名稱基礎操作-簡易示範篇基礎操作-憑證列印篇基礎操作基礎操作-報表列印篇2參、ERP 整體流程說明一、一般企業流程資產取得單報價單合約訂單訂 單銷貨單生產計劃製造命令領料單生產入庫單託外進貨單託外退貨單請購單採購單進貨單核價單結帳單收款單應收票據存款單應付憑單付款單應付票據提款單訂單變更銷退單庫存不足庫存不足(原物料)庫存不足 (成品/半成品)退料單詢價單採購變更退貨單BOMBOM 變更庫存異動單轉撥單借入/出單會計傳票資產改良單資產重估單資產報廢單資產出售單資產調整單資產折舊單資產減損單 資產移轉單資產外送單資產收回單資產請購單資產採購單資產進貨單成本計算管理系統3各職能別之關聯說明：
4、職能 作業說明業務首先客戶會請業務人員報價。雙方會根據需求簽定合約訂單或直接下訂單 。若庫存數量不足應付訂單數量，可執行生產計劃 （詳生管/託外職能 ） 。後續若雙方同意變更訂單內容可記錄訂單變更資料。於預交日出貨（銷貨單） 。出貨後若客戶退貨或給予折讓，可記錄於銷退單 。研發執行生產計劃前，設定好成品及半成品之用料資料。若不執行生產計劃 ，亦可於開立製造命令時展開 BOM 用料。後續若用料有改變，則可以BOM 變更記錄之。 生管託外執行生產計劃後，若成品不足，可發放成製造命令 （廠內自製/託外加工） ，若不執行 生產計劃 ，亦可自行輸入至製造命令。正式生產時可於領/退料單 （廠內自製/託外加
5、工）記錄各製令用料。後續完工，若為廠內自製可利用生產入庫單記錄入庫資訊，若為託外加工則以託外進貨單記錄之。託外加工品入庫後仍有退貨需求，可以託外退貨單記錄之。採購執行生產計劃後，若原物料不足，可發放成請/採購單 。若非生產性請購或不執行生產計劃 ，亦可於請購單直接輸入。若與廠商簽定買賣合約，可於核價單記錄該資訊。可根據採購狀況不同，決定是否另外找廠商或向廠商詢價，詢價資料可記錄於詢價單內。詢、比、議價結束後，正式下訂可記錄於採購單內。後續若雙方同意變更採購單內容可記錄採購變更資料。廠商於需求日進貨（進貨單） 。進貨後若有退貨或廠商給予折讓，可記錄於退貨單 。倉管倉管在供應廠商進貨及品管驗收後收
6、貨（進貨單） ，若後續有退貨則將資料記錄於退貨單 （參 採購職能 ） 。後續領料生產或退料，亦由倉庫負責記錄或點收（參 生管/託外職能 ） 。當生產入庫（或託外進貨） 、品管檢驗完畢後，亦由倉庫點收入庫，若遇有託外加工件退回廠商，則以託外退貨單記錄之（參 生管/託外職能 ） 。後續出貨給客戶或由客戶處收到退件，資料會記錄在銷貨/退單（參 業務職能 ） 。4除上述單據會影響庫存帳外，倉管仍會依其他需求（如：緊急入庫）輸入庫存異動單 、或將料品轉撥至其他倉庫（轉撥單） ，或向廠商借貨或借貨給客戶（借出/入單、借出/入歸還單） 。5職能 作業說明財務此部份涵蓋 業務職能之立帳、收款、 採購職能之立帳
7、、付款、 生管/託外職能 之託外加工費之立帳、付款、票據融資管理、 總務職能中跟會計總帳有關的部份，以及後續彙總至會計總帳部份。總務與財務相關之部份有：資產之取得、改良、重估、報廢、出售、調整、折舊及減損。與財務無關之部份有：資產之移轉、外送及收回。6二、成本職能作業與模組別關係以製令為計算成本依據製令/託外管理系統製造命令領料單製令工時來源製程管理系統移轉單報工單退料單材料成本製令/託外管理系統託外進貨單託外退貨單加工費用製令/託外管理系統生產入庫單人工成本+製造費用製令/託外管理系統進貨單退貨單材料成本來源採購管理系統或人工成本來源製造費用來源會計總帳管理系統會計傳票 直接人工成本 經常性
8、費用庫存管理系統庫存異動單 部門領用其它製造費用來源計算製令成本更新入庫成本更新月加權成本計算部門領用成本庫存管理系統月底成本計價作業成本計算管理系統生產成本計算作業庫存管理系統異動明細維護作業品號每月統計維護銷貨單銷退單賦予銷貨成本訂單管理系統計算材料單位成本庫存管理系統月底成本計價作業7肆、成本職能必修之數位學習單元註：須先修習基礎操作學習順序課程系列（模組別） 課程名稱 說明 建議閱讀時 點全程時間（分鐘）0 庫存管理系統 庫存管理系統學習地圖與引導 *課前 600 會計總帳管理系統 會計總帳管理系統學習地圖與引導了解成本會計職能相關之其它模組說明課後 461 與基本資料管理系統相關的基
9、本資料 *課前 412 庫存基本資料管理 *課前 263 品號(基本) 資料建立作業 *課前 364 品號(會計) 資料建立作業 *課前 125 日常作業-財務篇 *課前 216 庫存報表-財務篇 課後 307 管理報表 課後 208 庫存成本的結算與月結 *課前 339 開帳導入篇 *課前 2710庫存管理系統庫存狀況查詢作業篇與成本職能相關之品號資料課後 3911 採購管理系統 進貨與退貨作業篇 *課前 9012 訂單管理系統 銷貨與銷退作業篇成本計算相關單據 *課前 6013 產品結構系統之基本資料 *課前 2714 BOM 用量資料與取替代建立篇 *課前 4515 產品結構系統-日常作
10、業(組合單與拆解單) 課後 2116產品結構管理系統標準成本計算了解產品BOM及標準成本之建立 *課前 3117 製造命令建立與變更篇 *課前 6818 領料與退料作業篇 *課前 8119 入庫與退貨篇 *課前 8020 系統報表-成本篇 課後 2921製令/託外管理系統查詢作業成本計算相關單據課後 1822 會計總帳系統簡介 課後 1623 基本資料篇 課後 5824 日常作業篇 課後 4025 利潤中心管理篇 課後 6926 日常報表篇 課後 3227 財務分析篇 課後 2428 銷貨成本表篇 課後 3829 查詢作業篇 課後 930會計總帳管理系統財務日常維護篇了解會計相關作業課後 35
11、建議：為達到更好的學習效果，我們建議您在上本課程前先於鼎新 ERP II 企業學習網（http:/.tw/）研讀建議閱讀時點課前之數位學習單元。註：必修之數位學習單元課程(21 小時 20 分)8伍、前置基本資料一、進銷存參數設定作業位址：基本資料管理系統 建立作業 進銷存參數設定作業目的：設定庫存現行年月、關帳年月、帳務凍結日，以利財務人員結算當月存貨成本。 重 點 說 明1、 狀況一：期初開帳時假設：公司決定正式上線日為 94/10/01，於 94/9/30 將期初餘額做導入。步驟一：庫存現行年月設定94/09 。庫存關帳年月設定94/08 。帳務凍結日期設定為94/08/31步驟二：輸入期初開帳單，輸入日期為94/09/30 ，檢查無誤後將單據存檔、確認。(可以庫存異動單據料工費不分離）或成本開帳/調整單 （料工費分離）開帳)。步驟三：執行月底存貨結轉，執行完畢庫存現行年月將自動加一，為94/10 。 。步驟四：庫存關帳年月設定94/09 。帳務凍結日期設定為94/09/30步驟五：上線日期 94/10/01之後的異動單據依正常流程一一輸入。9
