1、关于深圳市明珠学校2012 年度财务报表的审 计 报 告目 录 页 次审计报告 1-2、 已审财务报表1.资产负债表32.利润及利润分配表43.现金流量表5-64.所有者权益变动表75.营业成本及管理费用明细表8财务报表附注 9-15审计报告中联深所专审字2013第 089 号深圳市明珠学校:我们审计了后附的深圳市明珠学校(以下简称明珠学校)财务报表，包括2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一 、管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任编制和公允列报财务报表是明珠学校管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
2、则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二 、注 册 会 计 师 的 责 任我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我 们按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ，计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取
3、 合 理 保 证 。审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证据 。选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ，包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。在 进 行 风 险 评 估 时 ，注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包
4、括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ，以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。我 们 相 信 ，我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、适 当 的 ，为 发 表 审 计 意 见 提 供 了基 础 。三 、审 计 意 见我 们 认 为 ，明珠学校财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企业会计准则的 规 定 编制 ，公 允 反 映 了 明珠学校 2012 年 12 月 31 日的 财 务 状 况 以 及 2012 年 度 的 经 营成 果 和 现 金 流 量 。中联会计师事务所有限公司深圳分
5、所 中国注册会计师：中国注册会计师:中国深圳 二一三年二月二十八日资 产 负 债 表2012 年 12 月 31 日编制单位：深圳市明珠学校 单位：人民币元资 产附注年末余额 年初余额负债和所有者（股东）权益附注年末余额 年初余额流动资产： 流动负债： 货币资金 1 431,082.91 1,225,848.58 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收帐款 应付帐款 预付款项 2 336,775.50 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 5 24,350.80 20,038.41 其他应收款 3 101,040.00 101,040.00 应付利息
6、 存货 应付股利 一年到期的非流动资产 其他应付款 6 1,006,221.60 136,416.90 其他流动资产 一年到期的非流动负债流动资产合计 868,898.41 1,326,888.58 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1,030,572.40 156,455.31 可供出售金融资产 非流动负债：持有到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 4 3,283,818.88 3,772,381.15 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物质 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 0.00 0.00 生产
7、性生物资产 负债合计 1,030,572.40 156,455.31 油气资产 所有者权益（或股东权益）：无形资产 实收资本（或股本） 7 20,707,328.81 20,707,328.81 开发支出 减：已归还投资 商誉 实收资本（或股本）净额20,707,328.81 20,707,328.81 长期待摊费用 资本公积 递延所得税资产 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 未分配利润 -17,585,183.92 -15,764,514.39 非流动资产合计 3,283,818.88 3,772,381.15 所有者权益（或股东权益）合计3,122,144.89 4,942,814.4
8、2 资产总计 4,152,717.29 5,099,269.73 负债及所有者权益总计 4,152,717.29 5,099,269.73 利润及利润分配表2012 年度编制单位：深圳市明珠学校 单位：人民币元项 目 附注 本年金额 上年金额一、营业收入 8 17,374,771.00 19,611,909.00 减：营业成本 13,506,192.97 11,343,269.18 营业税金及附加 销售费用 管理费用 5,689,247.56 9,746,916.02 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联运企业和合营企业
9、的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,820,669.53 -1,478,276.20 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以”-“号填列） -1,820,669.53 -1,478,276.20 减：所得税费用 四、净利润（亏损以”-“号填列） -1,820,669.53 -1,478,276.20 其中：每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 加：年初未分配利润 -15,764,514.39 -14,286,238.19 其他转入 五、可供分配利润 -1,820,669.53 -1,478,276.20 减：应付优先股股利
10、提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 六、未分配利润 -17,585,183.92 -15,764,514.39现 金 流 量 表2012 年度编制单位：深圳市明珠学校 单位：人民币元项 目行次 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 217,368,361.00 19,611,909.00 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4869,804.70 1,753,543.36 经营活动现金流入小计 518,238,165.70 21,365,452.36 购买商品、接受劳务支付的现金 62,582,873.7
11、0 2,797,265.50 支付给职工以及为职工支付的现金 712,664,610.58 9,346,407.09 支付的各项税费 8384,046.47 425,166.75 支付的其他与经营活动有关的现金 93,182,857.11 7,683,188.11 经营活动现金流出小计 1018,814,387.86 20,252,027.45 经营活动产生的现金流量净额 11-576,222.16 1,113,424.91 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资收到的现金 13 取得投资收益收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 3,000.00 处
12、置子公司及其他营业单位收到的现金 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 183,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 221,543.51 690,259.00 投资支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23221,543.51 690,259.00 投资活动产生的现金流量净额 24-218,543.51 -690,259.00 三、筹资活动所产生的现金流量： 25 吸收投资收到的现金 26 取得借款收到的现金 27 收到其他与筹资活动有关的现金 2
13、8 筹资活动现金流入小计 29- - 偿还债务支付的现金 30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 支付其他与筹资活动有关的现金 32 筹资活动现金流出小计 33- - 筹资活动产生的现金流量净额 34- - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36-794,765.67 423,165.91 加：期初现金及现金等价物余额 371,225,848.58 802,682.67 六、期未现金及现金等价物余额 38431,082.91 1,225,848.58 现 金 流 量 表(续)2012 年度编制单位：深圳市明珠学校 单位：人民币元 项 目行次 本年
14、金额 上年金额 补充资料： 38 1、将净利润调节为经营活动现 金流量： 39 净利润 40 -1,820,669.53 -1,478,276.20 加：资产减值准备 41 固定资产折旧、油气、生产性生物资产折耗 42 683,825.23 681,678.08 无形资产摊销 43 长期待摊费用摊销 44 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产 45 固定资产报废损失 46 -29,690.55 公允价值变动损失 47 财务费用（收益以“-”号填列） 48 投资损失（收 益以“-”号填列） 49 递延所得税资产减少 50 递延所得税负债增加 51 存货的减少（减：增加） 52 经营性应收项目的
15、减少（减：增加） 53 -336,775.50 1,858,691.02 经营性应付项目的增加（减：减少） 54 874,117.09 51,332.01 其他 55 52,971.10 经营活动产生的现金流量净额 56 -576,222.16 1,113,424.91 2、不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 57 债务转为资本 58 一年内到期的可转换公司债券 59 融资租入固定资产 60 3、 现金及现金等价物资增加情况： 61 期未现金及现金等价物余额 62 431,082.91 1,225,848.58 减：期初现金及现金等物余额 63 1,225,848.58 802,682.6
16、7 现金及现金等价物净增加额 64 -794,765.67 423,165.91 所有者权益变动表2012 年度编制单位：深圳市明珠学校 单位：人民币元项 目 行次本 年 金 额实收资本（或股本）资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计1 2 3 4 5 6 7 8 9一、上年年末余额 1 20,707,328.81 -15,344,997.86 5,362,330.95 加：会计政策变更 2 - 前期差错更正 3 -419,516.53 -419,516.53 二、本年年初余额 4 20,707,328.81 - - - - -15,764,514.3
17、9 - - 4,942,814.42 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)5 - - - - -1,820,669.53 - - -1,820,669.53 （一）净利润 6 -1,820,669.53 -1,820,669.53 （二）直接计入所有者权益的利得和损失7- - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额8 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9 - 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响10 - 4.其他 11 - （三）所有者投入和减少资本 12- - - - - - - - - 1.所有者投入资本 13 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 14 -
